代道余

【摘要】電力企業(yè)在日常的經營發(fā)展中，需要積極采用有效措施進行資金財務管理，由此才能夠有效保證企業(yè)進行各項經營活動時有充分的資金作為支持。資金集約管理模式為電力企業(yè)順利進行相應的資金管理工作提供了良好的條件。但是當前電力企業(yè)在進行資金集約管理的過程中，容易出現(xiàn)一些問題，影響到企業(yè)管理工作的正常進行，需要采取有效措施進行控制。對電力企業(yè)資金集約管理的相關情況進行分析和研究具有良好的現(xiàn)實意義。本文主要從電力企業(yè)資金集約管理的現(xiàn)實情況入手，針對其中出現(xiàn)的一些問題，提出一些電力企業(yè)提高資金集約管理水平的措施。

【關鍵詞】電力企業(yè) 資金集約管理 現(xiàn)狀 控制

在市場競爭日益激烈的大環(huán)境中，電力企業(yè)為了實現(xiàn)更好的社會價值和經濟效益，需要做好自身的內部管理工作，使用較為新穎的管理理念。集約管理作為一種全新的管理理念，已經逐漸成為當前企業(yè)進行管理的重要指導理念，對于全面提高企業(yè)管理的水平和效率具有十分重要的作用和意義。電力企業(yè)對資金進行集約管理，是適應企業(yè)發(fā)展的需要，是當前電力企業(yè)在“三集五大”運行體制下的重要管理模式，實踐證明，這種模式能夠有效提高電力企業(yè)自身的管理質量和管理效益。

一、電力企業(yè)資金集約管理的現(xiàn)實情況

電力企業(yè)在進行資金集約管理的過程中，能夠對企業(yè)進行統(tǒng)一有效的管理，從而將企業(yè)的閑散資金進行充分的利用，有效促進企業(yè)投融資及日常的生產經營活動，但是很多電力企業(yè)在管理中仍然遭遇了瓶頸，不利于企業(yè)的良性運行。當前電力企業(yè)資金集約管理出現(xiàn)的一些問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，業(yè)務單據(jù)不夠規(guī)范。管理者對于業(yè)務單據(jù)的使用情況不夠重視，針對資金一級集約管理的框架和方案部署工作設置不夠合理，使得業(yè)務單據(jù)工作進行的不夠規(guī)范。第二，運行系統(tǒng)和支付流程較多，缺乏統(tǒng)一的單據(jù)模板。電力企業(yè)在收退電費的過程中，設置了較為復雜的支付流程，增加了用戶辦理業(yè)務的時間，同時不利于工作效率的提升。沒有統(tǒng)一的單據(jù)模板，導致資金管理工作進行的效果不夠良好。電力企業(yè)的單據(jù)模板在支付單據(jù)的權限、金額和路徑控制方面不夠優(yōu)化[1]。第三，企業(yè)缺乏專業(yè)的財務管理技術人員。企業(yè)進行資金集約管理，主要是對企業(yè)的集團資源進行充分有效的分配管理，這就需要一些具有專業(yè)技能的人員參與到其中，但是就目前電力企業(yè)進行資金集約管理的情況來看，很多企業(yè)缺乏一些具有專業(yè)知識和能力的人員，這對于順利進行資金集約管理工作具有一定的阻礙。第四，企業(yè)內部的信息反饋機制較為滯后。資金集約管理會涉及到電力企業(yè)多個方面的工作，包括財務管理、業(yè)務管理以及與企業(yè)外部銀行等等，在進行資金集約管理的過程中，雖然財務部門是主要的執(zhí)行者，但是業(yè)務部門卻是資金流動的重要源泉，是資金管理的協(xié)同部門。當前電力企業(yè)運行過程中的信息反饋機制較為滯后，導致企業(yè)內部各個部門之間的信息無法進行及時有效的交流，從而給企業(yè)及時進行相應的管理活動造成困擾。第五，企業(yè)的全面預算程度不夠高。電力企業(yè)集團內部的全面預算程度不高，資金集約管理的監(jiān)管工作存在漏洞，這就給順利進行資金集約管理工作帶來較大困難。財務預算管理工作和業(yè)務預算工作存在著脫節(jié)的現(xiàn)象，導致預算工作不能及時發(fā)揮相應的監(jiān)管和控制工作[2]。

二、電力企業(yè)提高資金集約管理水平的措施

電力企業(yè)在進行資金集約管理的時候，需要針對自身管理中存在的問題，及時采取有效措施進行改進和彌補，增強集約管理的水平，為促進資金管理工作的順利進行做好充分準備。

（一）保證資金管理的基礎工作能夠順利進行

電力企業(yè)需要做好資金管理的基礎工作，才能夠為后續(xù)進行相應的集約管理工作提供良好的前提條件。資金管理的基礎工作，主要是需要在電力企業(yè)管理層中形成較為統(tǒng)一的管理共識，為保證資金集約管理工作的順利進行提供思想準備[3]。電力企業(yè)進行資金管理基礎工作，主要從以下幾個方面進行：第一，建立統(tǒng)一的內部會計制度。內部會計制度，能夠為企業(yè)進行日常的資金集約管理工作樹立良好的財務規(guī)范和指導，保證企業(yè)內部的財務語言能夠得以統(tǒng)一，這對于財務信息的良好交流具有十分重要的意義。第二，對企業(yè)的多賬戶情況進行有效改善。電力企業(yè)內部存在著多個賬戶，將會影響到企業(yè)資金集約管理工作，因而針對這種多賬戶的情況進行有效的管理和控制，對企業(yè)財務賬戶進行統(tǒng)一，從而實現(xiàn)對企業(yè)資金的統(tǒng)一管理。第三，結合公司的實際情況，制定財務集約化單位業(yè)務報銷（資金使用）審批流程及審批權限。電力企業(yè)需要針對自身使用的各項資金進行審批，建立良好的審批制度，能夠減少資金的浪費，從而保證每項資金的支出都在正常的范圍之內[4]。資金集中管理，明確資金支出范圍、資金支付方式、依據(jù)、以及各項資金支付審簽程序和審簽權限，提高資金使用效率，有效防范資金使用風險。

（二）強化資金預算管控

通過從預算的編制、審批、執(zhí)行、考核、監(jiān)督等環(huán)節(jié)實施全過程管理，促進電力企業(yè)資金集約管理后的資源優(yōu)化配置，從而提高經營效益及防范經營風險。

（三）健全電力企業(yè)內部資金集約管理的組織體系

電力企業(yè)需要健全自身內部的資金集約管理組織體系，主要針對財務信息管理系統(tǒng)、信息核算系統(tǒng)、財務資金管理系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)以及銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)等多個方面進行健全。企業(yè)進行資金集約管理，需要使用良好ERP管理系統(tǒng)，積極引用多種先進現(xiàn)代科學技術，主要借助于互聯(lián)網技術和計算機技術，將企業(yè)的資金資源進行高效的整合，從而對企業(yè)的業(yè)務信息、財務信息、管理信息、票據(jù)信息、資金流信息以及考核信息和銀行信息等全面管理。使用ERP管理系統(tǒng)，能夠促進資金集約管理組織體系的良好建立，為電力企業(yè)實現(xiàn)對資金的全面管理提供良好的前提基礎[5]。

三、結語

資金集約管理模式，適應了當前市場經濟的發(fā)展狀況，是當今電力企業(yè)常用的管理方式，對于促進企業(yè)的良好發(fā)展具有十分重要的意義。電力企業(yè)在進行資金集約管理的過程中，往往面臨著財務管理人員專業(yè)技能缺乏、組織管理體系不夠完善、財務管理賬戶過多以及內部認識不夠充分的問題，針對這些問題需要及時采用有效的措施進行應對，如此才能夠有效促進企業(yè)資金集約管理工作的順利進行，為企業(yè)進行其他各項的經濟管理活動提供良好的保障。

參考文獻

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