王曉東

自L/C產(chǎn)生以來(lái)，為了解決各種糾紛，跟單信用證統(tǒng)一國(guó)際慣例就發(fā)揮著重要的作用。過(guò)去對(duì)于跟單信用證統(tǒng)一國(guó)際慣例的研究，大部分是就某一條例進(jìn)行分析，提出意見，或獨(dú)立地將UCP500與600進(jìn)行比較，鮮有將該慣例以縱向的形式進(jìn)行系統(tǒng)歸納。對(duì)跟單信用證統(tǒng)一國(guó)際慣例歷次變化的歸納，不僅有利于信用證結(jié)算方式的順利進(jìn)行，而且也有利于金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐上進(jìn)行比較分析，因此，在信用證實(shí)務(wù)界具有重要的意義。

一、UCP的歷史變遷

（一）最初的慣例

ICC（國(guó)際商會(huì)）于1930年擬訂了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》，并于1933年正式公布。允許銀行在這兩種信用證項(xiàng)下能做提前融資，對(duì)出口是一件好事，出口商在這兩種信用證項(xiàng)下能提前得到銀行的資金周轉(zhuǎn)，同時(shí)銀行也能得到國(guó)際慣例的保護(hù)。在最初的時(shí)候由于全球國(guó)際貿(mào)易規(guī)模不是十分龐大，在處理信用證業(yè)務(wù)糾紛時(shí)，該慣例應(yīng)用的頻率并不是很高，但不可否認(rèn)，1933年公布的《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》對(duì)于未來(lái)全球信用證結(jié)算方式起到了指導(dǎo)性的作用，該慣例于1951年、1962和1974年進(jìn)行過(guò)三次修訂，之后便被國(guó)際社會(huì)普遍接受了。因此，在沒(méi)有正式出版UCP之前，《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》明顯具有里程碑式的意義。

（二）UCP400

UCP400全稱Uniform Customs and Practice of Documentary Credit，ICC Publication No. 400，1983 revision，國(guó)際商會(huì)第400號(hào)出版物。該慣例最早是由國(guó)際商會(huì)在1983年6月21日的第144次會(huì)議上通過(guò)，于1984年10月1日正式實(shí)施。較最初的《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》不同，此次對(duì)信用證中出現(xiàn)的各種單據(jù)進(jìn)行分類，在巴黎的會(huì)議上，很多國(guó)家代表已經(jīng)看到未來(lái)全球國(guó)際貿(mào)易將會(huì)出現(xiàn)井噴式的發(fā)展。因此，對(duì)信用證的規(guī)則也提出了更高的要求，可以說(shuō)，UCP400是適應(yīng)了當(dāng)時(shí)國(guó)際結(jié)算需求產(chǎn)生的，同時(shí)也為現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展起到了重要的作用。

（三）UCP500

UCP500全稱Uniform Customs and Practice of Documentary Credit，ICC Publication No. 500，1993 revision，國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物。該慣例最早是由國(guó)際商會(huì)在1993年頒布的，1994年1月1日正式實(shí)施，目的是為了制定一套能夠約束信用證有關(guān)當(dāng)事人并能為各方共同遵守的統(tǒng)一、明確的規(guī)則，同時(shí)也為從事國(guó)際結(jié)算的銀行和國(guó)際貿(mào)易的相關(guān)人士提供處理實(shí)際業(yè)務(wù)和解決有關(guān)糾紛案例的重要依據(jù)。為了適應(yīng)新形勢(shì)的要求和貿(mào)易做法的不斷變化，國(guó)際商會(huì)對(duì)該慣例不斷地進(jìn)行調(diào)整和改動(dòng)，該慣例從1994年至2007年共使用了13年的時(shí)間。

（四）UCP600

UCP600，全稱Uniform Customs and Practice of Documentary Credit，ICC Publication No. 600，2007 revision，國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，下設(shè)的銀行委員會(huì)在2006年10月25日的巴黎秋季例會(huì)中，以RollCall（點(diǎn)名）的形式，經(jīng)71個(gè)國(guó)家和地區(qū)的ICC委員會(huì)以105票贊成（其中，7個(gè)國(guó)家各有3票權(quán)重，20個(gè)國(guó)家和地區(qū)各有2票權(quán)重，44個(gè)國(guó)家各有1票。值得一提的是，中國(guó)大陸有3票、中國(guó)香港有2票、中國(guó)臺(tái)北有2票），UCP600最終得以通過(guò)，并于2007年的7月1日起正式開始實(shí)施。UCP600是一套規(guī)則，適用于所有的其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證，在其可適用的范圍內(nèi)，包括備用信用證。除非信用證明確修改或排除，該慣例各條文對(duì)信用證所有當(dāng)事人均具有約束力。

二、ISBP的歷史變遷

（一）ISBP645

ISBP645是國(guó)際商會(huì)在意大利羅馬召開的2002秋季年會(huì)上通過(guò)了《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits），國(guó)際商會(huì)第645號(hào)出版物。這套文件對(duì)于各國(guó)從業(yè)人員正確理解和使用UCP500、統(tǒng)一和規(guī)范信用證單據(jù)的審核實(shí)務(wù)、減少不必要的爭(zhēng)議無(wú)疑具有重要的意義。需要特別指出的是，該文件是對(duì)UCP500的補(bǔ)充，而非對(duì)UCP500的修訂。自從出版以來(lái)，成為了銀行、進(jìn)出口商、律師、法官、仲裁員處理信用證實(shí)務(wù)和解決爭(zhēng)議的重要依據(jù)，也是進(jìn)行信用證教學(xué)和研究工作的重要文獻(xiàn)。

（二）ISBP681

2007年4月26日在新加坡召開的委員會(huì)會(huì)議中舉行投票，以71票贊成0票反對(duì)，一致通過(guò)了其廣受贊譽(yù)的出版物——審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）最新修訂版，國(guó)際商會(huì)第681號(hào)出版物。UCP在2006年進(jìn)行了修改，對(duì)ISBP進(jìn)行更新，以便與新版的UCP（現(xiàn)在叫做UCP 600）配套，就顯得十分必要了。ISBP681是UCP600的一個(gè)補(bǔ)充，與UCP600的意見和決定是一致的，但并不修訂UCP600，與其作為整體使用，不是孤立的解讀。

（三）ISBP745

國(guó)際商會(huì)于2013年4月15日至18日，在葡萄牙里斯本市召開春季會(huì)議。會(huì)議表決通過(guò)了新版ISBP745（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP 600）， 2013 Revision，ICC Publication no. 745，國(guó)際商會(huì)第745號(hào)出版物。本次新ISBP修訂共五稿，歷經(jīng)5年修訂，并于2013年年4月17日的國(guó)際商會(huì)葡萄牙里斯本春季年會(huì)以97%的高贊成票得到通過(guò)，即時(shí)生效。新版本的ISBP不僅是各國(guó)銀行、進(jìn)出口公司信用證業(yè)務(wù)單據(jù)處理人員在工作中的必備工具，也是法院、仲裁機(jī)構(gòu)、律師在處理信用證糾紛案件時(shí)的重要依據(jù)。

三、跟單信用證統(tǒng)一國(guó)際慣例的主要變化

（一）UCP400的變化

UCP400把之前《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》的適用范圍擴(kuò)大到了備用信用證，并進(jìn)一步明確了銀行的責(zé)任，以及與銀行有關(guān)的各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。特別是強(qiáng)化了開證行處理信用證項(xiàng)下單據(jù)的時(shí)間作了兩項(xiàng)規(guī)定，開證行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)審核單據(jù)并決定接受或拒受單據(jù)，如果開證行決定拒受單據(jù)，它必須不得延遲地通知寄單行或受益人。按照《UCP400》規(guī)定，履行這兩種義務(wù)的時(shí)間期限是前后連貫和接續(xù)的。也就是說(shuō)，開證行首先要在合理時(shí)間內(nèi)審查單據(jù)并決定是否接受，如果它決定拒受單據(jù)，那么就開始了第二個(gè)時(shí)間，即不得延遲地通知受益人或寄單行。

這項(xiàng)規(guī)則的變化大大緩解了進(jìn)出口雙方的壓力，過(guò)去到銀行辦事只能被動(dòng)的等待信用證的審核信息，特別是出口商沒(méi)有權(quán)利催促銀行信用證的進(jìn)度，這就使得在過(guò)去進(jìn)口商一邊生產(chǎn)貨物，一邊還在提心吊膽想著如果信用證一旦有問(wèn)題的話，還要考慮和進(jìn)口商的過(guò)往信用，萬(wàn)一發(fā)生單證不符等情況，及有可能出現(xiàn)無(wú)法按時(shí)收到貨款的情況。應(yīng)該說(shuō)，這一改變對(duì)后來(lái)國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展起到了較大的促進(jìn)作用。自從UCP400產(chǎn)生以后，對(duì)信用證審核的統(tǒng)一慣例便是一個(gè)相當(dāng)完善的規(guī)則。1985年以后，世界上已有 165 個(gè)國(guó)家的銀行承認(rèn)和采用了UCP400，而當(dāng)時(shí)的聯(lián)合國(guó)也只不過(guò)只有 159 個(gè)會(huì)員。我國(guó)在80年代正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，唯一處理外匯的銀行（中國(guó)銀行）從1987年3月1日開始正式正式采用和承認(rèn)UCP400。

（二）UCP500的變化

自從UCP400實(shí)施以來(lái)，在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易快速發(fā)展的同時(shí)，跟單信用證業(yè)務(wù)中常常出現(xiàn)一些新的問(wèn)題，世界各國(guó)的銀行界人士愈來(lái)愈感到UCP400不能適應(yīng)最近幾年來(lái)形勢(shì)發(fā)展的需要。對(duì)于信用證的性質(zhì)來(lái)講，UCP500規(guī)定信用證可以是可撤銷的，也可以是不可撤銷的，因此信用證上應(yīng)明確注明是可撤銷的或是不可撤銷的，如果無(wú)此項(xiàng)注明，應(yīng)視為不可撤銷的。這是在UCP400基礎(chǔ)上增加的一條；另外，對(duì)于銀行在審單時(shí)間的規(guī)定不再是之前的“合理時(shí)間”，其上限已經(jīng)明顯提出是自接到單據(jù)后次日起的7個(gè)工作日，并規(guī)定銀行在審單時(shí)間內(nèi)完成審單和通知兩件事；在審核過(guò)程中，也進(jìn)一步明確了銀行的責(zé)任主體地位，例如，UCP500第13條以審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為名，提出了更為細(xì)化的要求，信用證規(guī)定的單據(jù)表面信用證條款相符的依據(jù)，銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，對(duì)于這些單據(jù)或退還或轉(zhuǎn)交并不負(fù)任何責(zé)任，如果信用證列有一些條件，但并未敘明應(yīng)予提交的信用證條款的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明這些條件。

UCP500的變化主要是進(jìn)一步強(qiáng)化了銀行（開證行、通知行、議付行、付款行）的責(zé)任義務(wù)，對(duì)銀行業(yè)也提出了更高的要求，從形式上加強(qiáng)了對(duì)進(jìn)出口商的權(quán)利保護(hù)，與銀行界加大了實(shí)務(wù)的操作。也就是從UCP500實(shí)施以后，全球國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中有超過(guò)了70%以上會(huì)采用信用證的方式。

（三）UCP600的變化

在信用證的性質(zhì)方面，完全取消了信用證“可撤銷”和“不可撤銷”的說(shuō)法，信用證只要一經(jīng)開出，就是不可撤銷，沒(méi)有默認(rèn)一說(shuō)；在時(shí)間方面，取消了UCP500易造成誤解的“合理時(shí)間”，在審單過(guò)程中，銀行從原來(lái)的7個(gè)工作日縮短至5個(gè)工作日，并將拒絕接受超過(guò)提單簽發(fā)21天后提交的單據(jù)，明確了交單期限的適用范圍，將單據(jù)與信用證相符的要求細(xì)化為“單內(nèi)相符、單單相符、單證相符”。 單據(jù)日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期；指定銀行、保兌行、開證行決定拒絕承付或者議付時(shí)，有三種方式選擇：（1）refusing to honor or negotiate，（2）refuse and list discrepancies（拒付時(shí)列出不符點(diǎn)），（3）holding and pending further instructions from presenter，此時(shí)持有單據(jù)等候交單人指示、申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，或者退回單據(jù)。

UCP600比500有助于從業(yè)人員更準(zhǔn)確、清晰地完成審核工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了銀行的責(zé)任，突顯信用證是一種銀行信用的特點(diǎn)，對(duì)銀行工作日的縮短也有利于整個(gè)貿(mào)易過(guò)程的實(shí)現(xiàn)，為受益人節(jié)省了時(shí)間成本，另外在出現(xiàn)不符點(diǎn)后銀行采取的做法也更具人性化，有利于開證申請(qǐng)人、受益人、開證行及議付行等各當(dāng)事人的利益，縮短了處理不符點(diǎn)的周期，有利于國(guó)際結(jié)算順利完成。

（四）ISBP的變化

在不符點(diǎn)方面，ISBP在使用普遍承認(rèn)縮略語(yǔ)的情況下不會(huì)導(dǎo)致不符點(diǎn)，例如：用“Ltd”代替“Limited”，用“Intl”代替“Iinternational”，用“Ind”代替“Industry”，用“Mfr”代替“Manufacturer”，用“Mt”代替“Metric tons”，當(dāng)然，用全稱代替縮略語(yǔ)也不導(dǎo)致單據(jù)不符。另外，如果拼寫或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，也不構(gòu)成不符點(diǎn)，例如：在貨物描述中用“mashine”表示“machine”，用“fountan pen”表示“fountain pen”，或用“modle”表示“model”這些都不會(huì)導(dǎo)致單據(jù)不符，但如果將“model 321”寫成了“model 123”，則不應(yīng)視為打印錯(cuò)誤，而是不符點(diǎn)；在到期日的計(jì)算方面，UCP沒(méi)有對(duì)使用從……起（from）和在……之后（after）來(lái)確定匯票到期日的做法進(jìn)行規(guī)定，UCP提及的從……起和在……之后僅用于裝運(yùn)期限。當(dāng)用從……起確定匯票到期日時(shí)，ISBP的做法是不包括提及的日期在內(nèi)，除非信用證特別規(guī)定包括該日。因此，從……起和在……之后在用于確定匯票到期日時(shí)有相同的含義，到期日的計(jì)算從單據(jù)日期、裝運(yùn)日期或其他事件的次日起算。如果信用證要求遠(yuǎn)期匯票，而提單上有多個(gè)裝船批注，且所有裝船批注均顯示貨物是從一個(gè)信用證允許的地理區(qū)域或地區(qū)裝運(yùn)，則將使用最早的裝船批注日期計(jì)算匯票的到期日；在運(yùn)費(fèi)的額外費(fèi)用方面，如果信用證規(guī)定運(yùn)費(fèi)之外的額外費(fèi)用不可接受，則提單不得表示運(yùn)費(fèi)之外的其他費(fèi)用或?qū)⒁a(chǎn)生。此類表示可以通過(guò)明確提及額外費(fèi)用或使用與貨物裝卸費(fèi)有關(guān)的裝運(yùn)術(shù)語(yǔ)表達(dá)，例如：“裝貨船方免責(zé)”（Free In （FI）），“卸貨船方免責(zé)”（Free Out （FO）），“裝卸貨船方免責(zé)”（Free In and Out （FIO）），“裝卸貨及堆積船方免責(zé)”（Free In and Out Stowed （FIOS））。運(yùn)輸單據(jù)上提到由于延遲卸貨或貨物卸載之后的延遲可能產(chǎn)生費(fèi)用，如集裝箱延期歸還的費(fèi)用，不屬于此處所說(shuō)的額外費(fèi)用。

ISBP的出臺(tái)，對(duì)于各國(guó)從業(yè)人員正確理解和使用UCP、統(tǒng)一和規(guī)范信用證單據(jù)的審核實(shí)務(wù)、減少不必要的爭(zhēng)議無(wú)疑具有重要的意義。具體規(guī)定了信用證項(xiàng)下提交的各種單據(jù)應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)。ISBP的大部分內(nèi)容是UCP沒(méi)有直接規(guī)定的，是對(duì)UCP的補(bǔ)充，而非對(duì)UCP的修訂，解釋單據(jù)處理人員應(yīng)如何應(yīng)用UCP中所反映的實(shí)務(wù)做法，而且一些國(guó)家的法律可能也有不同的強(qiáng)制規(guī)定。