文|許屹

安得廣廈千萬間——引公積金繳存擴面惠更多居民

文|許屹

近期，由樓市演繹的故事蠻多，與之相關的住房公積金也風生水起。這一次引發(fā)大家關注的是有專家認為，住房公積金主要是被高、中收入者所獲得，現(xiàn)行的住房公積金制度會加大收入差距水平，同時給企業(yè)帶來沉重的負擔，建議取消住房公積金。

一石激起千層浪，對于想要安家樂居的蘇城百姓來說，在房價上漲的時候通過實惠的公積金貸款方式，助力圓一個住房夢，無疑是非常理想。只是一個必要的前提是，你個人繳存了住房公積金。

據(jù)了解，住房公積金是住房制度改革的產(chǎn)物，也是我國社會保障體系“五險一金”的重要組成部分，是在職職工依法享有的基本權益，它與“五大保險”一樣，都具有強制的法律約束力，不論用人單位與職工對繳存住房公積金約定與否，均不能免除用人單位按規(guī)定方式和金額為職工繳存住房公積金的法定義務。

近期，走訪蘇州市住房公積金管理中心姑蘇分中心時了解到，蘇州市住房公積金管理中心姑蘇分中心課題組在調(diào)研發(fā)現(xiàn)，公積金制度在具體實施上遇到了較大阻力，特別是非公企業(yè)侵犯職工住房公積金權益的現(xiàn)象普遍存在，職工維權的呼聲越來越強烈，但是由于目前法律上的局限性，使得在具體執(zhí)法的過程中存在著法規(guī)不完善、可操作性不強的情況，再加上近年來實體經(jīng)濟下滑，用工成本增加，部分企業(yè)（特別是非公企業(yè)）生存面臨巨大挑戰(zhàn)，使得住房公積金管理的行政執(zhí)法工作陷入到困境當中。他們分析認為，需要采取有效的措施來協(xié)調(diào)企業(yè)發(fā)展與職工的公積金權益的關系，保障更多的居民平等享受到公積金在市民安家、樂居的作用。

亮點：公積金覆蓋面進一步擴大

在一份日前公布的《全國住房公積金2015年年度報告》顯示，“十二五”期間，住房公積金繳存額56970.51億元，年均增長15.74%，期末繳存余額比“十一五”期末增長129.63%。

蘇州市住房公積金管理中心姑蘇分中心課題組調(diào)研時也發(fā)現(xiàn)，隨著近年來住房市場的活躍，蘇州市區(qū)職工關于公積金意識有了極大的提高，推動了企事業(yè)單位繳存公積金的意識。

盤點相關數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，2015年，蘇州全市全年實繳單位44485家，實繳職工211.75萬人，繳存225.91億元，同比增長15.78%。當年新開戶單位6294家，新開戶職工61萬人，扣除銷戶的，凈增單位6132家，凈增職工12.11萬人，繳存單位數(shù)增長了16%，繳存職工增長了6%。截至2015年底，住房公積金繳存總額1314.03億元，繳存余額478.57億元，同比分別增長20.76%、14.70%。

調(diào)研組相關專業(yè)人士分析說：“雖然繳存人數(shù)增長相對較慢，僅增長6%，但繳存單位數(shù)增長較快，達到了16%，繳存職工數(shù)的增長速度遠低于繳存單位數(shù)，原因是新增繳存單位規(guī)模較小，這恰恰能夠反映公積金制度在中小企業(yè)中的意識有了顯著提升。

難點：非公企業(yè)公積金覆蓋率不高，且擴面難度較大

為進一步提升公積金的惠民作用，調(diào)研組通過私營企業(yè)與外商及三資企業(yè)等非公企業(yè)的社保繳存人數(shù)相比照來看，全市公積金的覆蓋率仍很低，原因在于是部分非公企業(yè)的公積金覆蓋率極低。

他們在調(diào)研時以各類型企業(yè)失業(yè)保險繳存人數(shù)，作為各類型企業(yè)公積金應繳人數(shù)來估算各類型非公企業(yè)的公積金覆蓋率，從測試結果來看，全市非公企業(yè)的整體公積金覆蓋率僅為43%，其中私營企業(yè)的公積金覆蓋率極低，僅為22.7%；而外商及港澳臺投資企業(yè)的公積金覆蓋率也不高，不足40%。調(diào)研組發(fā)現(xiàn)，非公企業(yè)是公積金擴面的重點對象，也是公積金擴面的困境所在。

探究：非公企業(yè)公積金擴面的痛點

據(jù)了解，住房公積金是由單位和職工共同繳存，所繳金額全部歸職工個人所有，由公積金管理中心統(tǒng)一管理。住房公積金管理是一個系統(tǒng)工程，它涉及到政府、繳存單位和職工等多方面的權、責、利等關系。

住房公積金中心工作人員上門為患病職工服務

如職工在公積金擴面中的行為往往取決于企業(yè)的行為，即企業(yè)合規(guī)繳存公積金和企業(yè)不合規(guī)繳存公積金。在企業(yè)合規(guī)繳存公積金的情況下，職工獲得的利益是：（1）企業(yè)繳納的住房公積金（8%-12%）；（2）個人繳納公積金獲得的個人所得稅減免額；（3）從長遠來看，購房時可以獲得一定額度的公積金低息貸款。職工可能的損失是：（1）公積金存款的利率較低；（2）職工也需繳納同樣比例的公積金（8%-12%），且公積金提取使用限制較大，近期來說，降低了資金的流動性。在企業(yè)不合規(guī)繳存公積金的情況下，職工可以選擇維權，此時，職工一般能正常獲得公積金帶來的利益得失，但也可能面臨一定的威脅，主要是可能會影響職工與企業(yè)的關系，不受企業(yè)的重用，甚至失去工作機會。

對于企業(yè)來說，住房公積金制度是政府強制推行的，企業(yè)沒有選擇權。但是，在實踐中，企業(yè)卻有是否合規(guī)繳存公積金的選擇權。

如企業(yè)合規(guī)繳存公積金，企業(yè)可能獲得的利益為：（1）規(guī)避一定的企業(yè)所得稅；（2）職工更有歸屬感，提升職工的勞動效率；（3）從長遠來看，能夠獲得良好的企業(yè)信譽，能吸引更多優(yōu)秀職工，增強企業(yè)的活力和競爭力。