程　艷，王曉梅

（滁州學(xué)院　經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽　滁州　239000）

滁州市融資擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展策略研究

程艷，王曉梅

（滁州學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽滁州239000）

滁州市近年來(lái)不遺余力的全面推進(jìn)融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展以解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，“4321”新型政銀擔(dān)合作機(jī)制試點(diǎn)工作成績(jī)突出，但仍然可以看到融資擔(dān)保業(yè)的發(fā)展還有不足和改進(jìn)空間.本文分析了滁州市融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展過(guò)程中的制約因素，嘗試提出相應(yīng)的解決措施.

融資擔(dān)保；中小企業(yè)；政銀擔(dān)

2015年，滁州市中小企業(yè)數(shù)量超過(guò)25000家，個(gè)體工商戶超10萬(wàn)戶.中小企業(yè)在推動(dòng)我市地區(qū)生產(chǎn)總值、規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值及增加值等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)入安徽省第一方陣功不但目前來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)發(fā)展仍面臨融資難問(wèn)題的制約.借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建融資擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的有力途徑.我國(guó)有關(guān)建立信用擔(dān)保體系的嘗試始于1992年，歷經(jīng)多年的發(fā)展，我國(guó)擔(dān)保業(yè)逐漸形成了一定的規(guī)模，發(fā)揮了重要作用.

1　滁州市融資擔(dān)保業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1滁州市融資擔(dān)保業(yè)取得的成績(jī)

滁州市政府一直以來(lái)積極服務(wù)中小企業(yè)，2014年安徽省創(chuàng)新推出“4321”新型政銀擔(dān)合作機(jī)制以來(lái)，我市積極推動(dòng)新型政銀擔(dān)試點(diǎn)工作，2015年底已實(shí)現(xiàn)市縣、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)“兩個(gè)全覆蓋”，擔(dān)保費(fèi)率1.5%以下.截止2016年2月底，擔(dān)保行業(yè)放大倍數(shù)達(dá)4.2倍，居全省第三；新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)放款突破30億元，同樣居全省第三，有效緩解了中小企業(yè)融資難題.進(jìn)一步疏通了金融進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)的管道，試點(diǎn)工作取得顯著成效.

1.2滁州市融資擔(dān)保業(yè)的不足

隨著近兩年中國(guó)整體經(jīng)濟(jì)增速放緩，在流動(dòng)性緊張和通貨膨脹壓力持續(xù)高企的形勢(shì)下，中小企業(yè)資金緊張狀況普遍加劇，盈利空間有所縮小，中小企業(yè)融資難題再次成為焦點(diǎn).2016年1月僅滁州市中小微企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)登記在案的中小企業(yè)融資需求149個(gè)，資金缺口達(dá)73.56億元.說(shuō)明盡管應(yīng)充分肯定目前滁州市融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展取得的成績(jī)，我們也并不能回避滁州市融資擔(dān)保業(yè)仍有不足和改進(jìn)的空間.

表1-1　截止2016年2月安徽省融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況①單位：億元

2　滁州市融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的制約因素及原因分析

2.1融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力上的不足

目前安徽省擔(dān)保機(jī)構(gòu)合計(jì)346家，凈資產(chǎn)合計(jì)714.64億元.而滁州市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有13家；凈資產(chǎn)總額22.77億元，在全省16市中僅排名12位；累計(jì)在保余額66.13億元，排名第9.雖然近兩年新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)推廣取得了可喜的成績(jī)，擔(dān)保放大倍數(shù)和政銀擔(dān)新型合作機(jī)制在保余額均位居全省第三，處于全省領(lǐng)先梯隊(duì).但仍不可忽視滁州市相對(duì)全省范圍來(lái)說(shuō)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量不多、規(guī)模偏小、資本實(shí)力不足，以較小的資本金承擔(dān)了相當(dāng)大的擔(dān)保金額，勢(shì)必會(huì)加大其風(fēng)險(xiǎn)水平，從而對(duì)滁州市融資擔(dān)保業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生不利影響.

2.2銀行業(yè)提供的資金支持力度仍需加大

表2-1　近三年滁州市各類(lèi)企業(yè)數(shù)量與貸款金額比較②單位：億元

近三年滁州市中小企業(yè)貸款額逐年增加，2015年達(dá)到600億.但另一方面滁州市真正意義上的大型企業(yè)只有十幾家，獲得的貸款就能達(dá)到80億元左右.平均下來(lái)中小企業(yè)戶均貸款金額兩百多萬(wàn)，與大型企業(yè)相差甚遠(yuǎn).且2015年滁州市年存貸款差額達(dá)到近四百億，說(shuō)明銀行有相當(dāng)一部分資金沒(méi)有合理運(yùn)用，資金運(yùn)用效率不高，沒(méi)有真正支持中小企業(yè)融資.

2.3擔(dān)保貸款違約代償風(fēng)險(xiǎn)

截至2015年6月底我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額1.8萬(wàn)億元，不良率1.82%.中小企業(yè)產(chǎn)生的不良貸款占到了其中的絕大部分.增加了融資擔(dān)保貸款的違約風(fēng)險(xiǎn).原因在于：

1、中小企業(yè)未形成規(guī)模且信用水平不高

滁州市中小企業(yè)數(shù)量雖多，但尚未形成具有特色的產(chǎn)業(yè)集聚群，沒(méi)有鮮明的產(chǎn)業(yè)特色，沒(méi)有形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模.廣大中小企業(yè)分布各行各業(yè)、單打獨(dú)斗難以應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境.近幾年宏觀經(jīng)濟(jì)下行，原材料、勞動(dòng)力和資金成本持續(xù)上升，另一方面實(shí)體經(jīng)濟(jì)不景氣，市場(chǎng)需求收縮且市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈的不利環(huán)境下，眾多中小微企業(yè)資金鏈越發(fā)緊張，難以實(shí)現(xiàn)盈利.且眾多中小企業(yè)仍缺乏誠(chéng)信意識(shí)，信用記錄良莠不齊，財(cái)務(wù)信息不規(guī)范、不透明.存在較高的違約風(fēng)險(xiǎn).

2、缺乏完善的中小企業(yè)信用管理體系

一是缺乏信息共享的全面完善的中小企業(yè)信用管理體系.擔(dān)保前僅依靠銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)付出人力物力來(lái)調(diào)查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)前景和信用水平，成本較高不說(shuō)，且中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不規(guī)范、不透明造成的信息不對(duì)稱(chēng)使得銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以得到全面、可靠的信息，而且也耽誤擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的辦理效率.

3、相關(guān)法律法規(guī)體系的不完善難以保障各擔(dān)保相關(guān)方面的利益

目前來(lái)說(shuō)滁州市更注重全方位推廣政銀擔(dān)合作擔(dān)保機(jī)制的政績(jī)，包括相繼出臺(tái)各種全方位配套支持政策，而對(duì)中小企業(yè)違約貸款的追償不夠重視.相關(guān)法律法規(guī)體系還是不夠完善，執(zhí)行起來(lái)也是困難重重，許多企業(yè)的違約貸款并不能真正追回，其代償風(fēng)險(xiǎn)仍將由原擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省擔(dān)保集團(tuán)、政府、、銀行共同承擔(dān).

2.4政府仍可完善相應(yīng)配套政策措施

1、對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠

一是近兩年滁州市總體政策上仍是偏向扶持大中型企業(yè)，即使有扶持中小企業(yè)的財(cái)政政策，很多情況下也并沒(méi)有真正落實(shí).二是很多優(yōu)惠政策有一定的范圍，如滁州市目前僅針對(duì)年應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)以下的小微企業(yè)減半征收所得稅，其他中小企業(yè)則無(wú)法享受此種優(yōu)惠，承擔(dān)過(guò)重的稅收負(fù)擔(dān)而制約到企業(yè)發(fā)展.三是滁州市目前上缺乏足夠的力度支持銀行等金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)傾斜.四是在引導(dǎo)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)拓方面仍有進(jìn)一步作為的廣闊空間.

2、缺乏高效的中小企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái).

目前滁州市現(xiàn)有的中小微企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)信息陳舊、利用效率不高，未能實(shí)現(xiàn)公平化、市場(chǎng)化，也未能為政銀擔(dān)企四方搭建良好的溝通交流平臺(tái).

3、財(cái)政上仍可繼續(xù)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)代償資金的投入

2015年滁州市政府配合市財(cái)政局及時(shí)出臺(tái)《滁州市市本級(jí)“政銀擔(dān)”風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金管理辦法（試行）》，市縣財(cái)政共安排3010萬(wàn)元代償補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金.鑒于滁州市擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力上的不足，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，政府還可以繼續(xù)采取其他相應(yīng)措施化解擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn).

3　促進(jìn)滁州市融資擔(dān)保業(yè)全面發(fā)揮作用的對(duì)策

3.1促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展

滁州市針對(duì)目前擔(dān)保業(yè)所取得的成績(jī)，考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、數(shù)量少、資本實(shí)力不足等問(wèn)題.在嚴(yán)把審核關(guān)前提下可以適當(dāng)鼓勵(lì)新辦民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)；對(duì)現(xiàn)有政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以加大其政策性資金投入以增加其注冊(cè)資本金額從而進(jìn)一步促進(jìn)其發(fā)展.并且在整個(gè)滁州市擔(dān)保行業(yè)內(nèi)號(hào)召全體擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部控制、強(qiáng)化內(nèi)部管理；改變經(jīng)營(yíng)理念、以服務(wù)中小企業(yè)為出發(fā)點(diǎn)創(chuàng)新?lián)７绞?；深化擴(kuò)大政銀擔(dān)合作，放大擔(dān)保倍數(shù)；提升經(jīng)營(yíng)管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，從而促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的良好發(fā)展.

3.2進(jìn)一步貫徹落實(shí)政銀擔(dān)互助合作機(jī)制、促進(jìn)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款力度

2015年滁州市存貸款差額達(dá)460多億元，說(shuō)明銀行有相當(dāng)大一部分資金完全可以通過(guò)合理的運(yùn)作機(jī)制釋放出來(lái)，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題.這就需要進(jìn)一步落實(shí)政銀擔(dān)互助合作機(jī)制，銀行方面也要服務(wù)中小企業(yè)，豐富業(yè)務(wù)類(lèi)型，創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)，針對(duì)不同類(lèi)型中小企業(yè)推出針對(duì)性金融產(chǎn)品.如工行最近在滁州開(kāi)展“中小企業(yè)設(shè)備租賃業(yè)務(wù)”值得各銀行借鑒.另一方面鼓勵(lì)中小企業(yè)與相熟的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期合作，最終將資金盤(pán)活、實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置、促進(jìn)銀企雙方互惠互利、全面發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用.

3.3防控違約代償風(fēng)險(xiǎn)

1、促進(jìn)中小企業(yè)自身發(fā)展、加強(qiáng)其誠(chéng)信意識(shí)

滁州市大型企業(yè)目前以西門(mén)子、康佳為代表形成了智能家電行業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚基地，從而互相帶動(dòng)、互相促進(jìn)形成良好產(chǎn)業(yè)循環(huán).發(fā)展中小企業(yè)可以參考目前家電產(chǎn)業(yè)集聚基地建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，緊跟經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，突出產(chǎn)業(yè)特色，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展.

另一方面加強(qiáng)中小企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)，全方位宣傳法律法規(guī)條款、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán).針對(duì)中小企業(yè)管理層開(kāi)展法律法規(guī)培訓(xùn)，對(duì)財(cái)務(wù)人員開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使每一個(gè)中小企業(yè)從業(yè)人員知法、懂法、守法.

2、建設(shè)中小企業(yè)信用管理體系

建設(shè)全方位信息共享的中小企業(yè)信用管理體系.建成類(lèi)似于資本市場(chǎng)信息披露的中小企業(yè)信息披露制度規(guī)范，通過(guò)中小企業(yè)信用管理體系平臺(tái)全面展示中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平和以往的信用記錄，從而降低信息不對(duì)稱(chēng)的不利影響，節(jié)約銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核成本，并提高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理效率.

3、完善相關(guān)法律法規(guī)體系并保證執(zhí)行力度

在現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)上，推進(jìn)出臺(tái)一套系統(tǒng)性的、科學(xué)的法律法規(guī)，加大力度規(guī)范中小企業(yè)貸款資金使用，同時(shí)嚴(yán)懲違約企業(yè)和問(wèn)題擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人，確保有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)才能保證法律的威懾力.同時(shí)在其他方面予以配合，比如限制違約企業(yè)法人代表乘坐各種交通工具、使用信用卡，在未還清貸款之前不得以任何方式再次從金融機(jī)構(gòu)貸款.真正降低擔(dān)保貸款違約風(fēng)險(xiǎn)才能保證融資擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展.

3.4由政府部門(mén)角度促進(jìn)融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展

1、加大對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅支持

在政策上，滁州市一要對(duì)中小企業(yè)與大型企業(yè)一視同仁，加大對(duì)中小企業(yè)財(cái)政資金補(bǔ)助力度，給予就業(yè)、出口、創(chuàng)業(yè)等方面的補(bǔ)貼，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新.二是進(jìn)一步擴(kuò)大稅收優(yōu)惠力度.減輕廣大中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力，促進(jìn)中小企業(yè)內(nèi)部資金積累.三政策推動(dòng)銀行等金融機(jī)構(gòu)加大向中小企業(yè)放款比例.四是引導(dǎo)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，支持其科技創(chuàng)新，積極引領(lǐng)中小企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)，打造滁州市中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)特色，最終增強(qiáng)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力.

2、打造高效的中小企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)

深化改革利用現(xiàn)有的中小微企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)，促進(jìn)其信息披露公平化、市場(chǎng)化、透明化，使其信息全方位覆蓋滁州市內(nèi)廣大中小企業(yè)和所有銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)，增加社會(huì)各界對(duì)其了解和信任度，為政銀擔(dān)企四方搭建良好的溝通交流平臺(tái).

3、加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償資金的投入

未來(lái)還將繼續(xù)保持每年安排一定資金，補(bǔ)充市本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金.發(fā)生代償時(shí)，市擔(dān)保機(jī)構(gòu)向市、縣（市）財(cái)政局提出申請(qǐng)，市、縣（市）財(cái)政局審核確認(rèn)后，向市擔(dān)保機(jī)構(gòu)撥付風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金.市擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代償債權(quán)的追討工作.追回的貸款清償款，按“政銀擔(dān)”風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例予以返還.

注釋?zhuān)?/p>

①注：全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)放大倍數(shù)=全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保余額/調(diào)整后的凈資產(chǎn)；數(shù)據(jù)來(lái)自安徽省融資擔(dān)保網(wǎng).

②數(shù)據(jù)來(lái)自滁州市金融辦.

〔1〕程艷，王曉梅.滁州市中小企業(yè)外部融資環(huán)境優(yōu)化研究［J］.湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2016，8.

〔2〕張雅來(lái).中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管控研究——基于中國(guó)擔(dān)保公司的視角［D］.西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2014，5.

〔3〕杜浩銘.中國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保問(wèn)題研究［D］.吉林大學(xué)，2014，5.

〔4〕陳玲芳.我國(guó)林業(yè)投融資制度變遷及其特征［J］.長(zhǎng)春大學(xué)學(xué)報(bào)，2011，21（3）：4-7.

F830

A

1673-260X（2016）10-0090-03

2016-06-11

2015年滁州市第三屆社會(huì)科學(xué)應(yīng)用對(duì)策研究課題“滁州市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展與融資環(huán)境優(yōu)化研究”（A2015002）階段性成果