郭嵐　何凡

(1. 西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，四川成都610031；2.四川理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院， 四川自貢643000;)

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行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位與社會(huì)責(zé)任履行
——以中國(guó)酒類(lèi)行業(yè)為例

郭嵐1,2何凡2

(1. 西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，四川成都610031；2.四川理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院， 四川自貢643000;)

結(jié)合酒類(lèi)企業(yè)特殊社會(huì)責(zé)任議題對(duì)酒類(lèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了多維度評(píng)價(jià)，分析并探討行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系。研究結(jié)果表明，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任呈倒U型關(guān)系，在控制行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)上，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位與社會(huì)責(zé)任之間呈負(fù)向關(guān)系。資源依賴(lài)視角來(lái)看，企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相互依賴(lài)的關(guān)系中，企業(yè)戰(zhàn)略社會(huì)責(zé)任行為背后，隱藏了企業(yè)對(duì)產(chǎn)品壟斷租金獲取的真實(shí)動(dòng)機(jī)。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任；行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位；酒類(lèi)企業(yè)

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷推進(jìn)，現(xiàn)代公司規(guī)模也隨之不斷壯大，企業(yè)作為社會(huì)中的一個(gè)重要角色，公眾不僅期待企業(yè)能夠承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，還希望企業(yè)能夠在企業(yè)利潤(rùn)和其他利益相關(guān)者利益之間平衡，承擔(dān)起更多的社會(huì)責(zé)任。現(xiàn)有研究關(guān)注了企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)股票市場(chǎng)價(jià)值[1，2]、企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效[3，4]、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)系[5]；強(qiáng)調(diào)了社會(huì)責(zé)任行為受到企業(yè)規(guī)模[6]、企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)[7]、企業(yè)動(dòng)機(jī)[8]的影響，解釋了不同企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為動(dòng)機(jī)在企業(yè)成本利潤(rùn)上的差異[9，10]。上述研究為我們理解企業(yè)社會(huì)責(zé)任差異提供了許多有意義的結(jié)論，但是一個(gè)值得思考的問(wèn)題是，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為差異，除了受到企業(yè)個(gè)體特質(zhì)的影響，一些外部的資源約束是否影響和制約企業(yè)的內(nèi)部特質(zhì)，進(jìn)而直接或間接地影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為呢？如，產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將是一個(gè)值得考量的外部因素。Sethi和Sama(1988)曾清楚地指出，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為是在綜合考慮內(nèi)部資源約束和外部產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的選擇[11]*企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的動(dòng)機(jī)可以劃分為完全利他主義的行為、利潤(rùn)最大化的戰(zhàn)略選擇、提高公司聲譽(yù)的“漂綠”行為三種。對(duì)上述三種社會(huì)責(zé)任行為動(dòng)機(jī)的解釋可以參見(jiàn)Baron(2001)和Frankental(2001)。Dam等(2009)利用隨機(jī)前沿方法對(duì)三種社會(huì)責(zé)任動(dòng)機(jī)企業(yè)的成本利潤(rùn)差異進(jìn)行了分析。Wu和Shen(2013)考慮銀行業(yè)個(gè)體特征基礎(chǔ)上，基于擴(kuò)展的heckman選擇偏誤，進(jìn)一步驗(yàn)證了不同社會(huì)責(zé)任動(dòng)機(jī)的銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系。。

Johnson(1966)和Useem (1988)運(yùn)用行業(yè)集中度和描述性統(tǒng)計(jì)分析方法得到了相似的結(jié)論，行業(yè)集中度與企業(yè)捐贈(zèng)行為之間呈現(xiàn)正向關(guān)系；兩位學(xué)者從內(nèi)部資源約束的角度對(duì)這種正向關(guān)系給予了解釋。他們認(rèn)為，較少的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，更少的資源約束，意味著更多的閑置資源可以用于慈善捐贈(zèng)，因此壟斷競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的公司慈善捐贈(zèng)更多[12，13]。Cottrill(1990)從行業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)和行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)以及行業(yè)特質(zhì)幾個(gè)影響因素進(jìn)行了方差因素檢驗(yàn)，認(rèn)為行業(yè)特質(zhì)和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平將顯著影響企業(yè)的社會(huì)責(zé)任水平，但是行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平的影響程度他們并沒(méi)有給出進(jìn)一步的結(jié)論[14]。Campbell(2007)認(rèn)為，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度和社會(huì)責(zé)任行為之間可能呈復(fù)雜的曲線關(guān)系，低競(jìng)爭(zhēng)和高度競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平較低，而中等競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)企業(yè)更愿意履行社會(huì)責(zé)任[15]。遺憾的是Campbell(2007)的研究并沒(méi)有進(jìn)一步的數(shù)據(jù)證明。盧正文和劉春林(2011)利用我國(guó)上市公司2008年的捐贈(zèng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證了Campbell (2007)的研究結(jié)論[16]；而劉小霞和江炎駿(2011)的研究卻認(rèn)為企業(yè)捐贈(zèng)水平和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)程度間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，即企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度越低，企業(yè)捐贈(zèng)水平越高；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度越高，企業(yè)捐贈(zèng)水平越低[17]。張正勇(2012)認(rèn)為，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司治理之間存在互補(bǔ)或替代效應(yīng)，從而影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息的揭露，增加競(jìng)爭(zhēng)是引導(dǎo)企業(yè)積極揭露社會(huì)責(zé)任信息的有效方式[18]。

為什么各位學(xué)者的研究會(huì)有如此大的差異呢？可能的解釋在于：第一，他們的研究忽視行業(yè)差異帶來(lái)的社會(huì)責(zé)任計(jì)量差異。不同的行業(yè)具有不同的利益相關(guān)者和不同的社會(huì)責(zé)任訴求[19]；一個(gè)行業(yè)呈現(xiàn)出來(lái)的特殊社會(huì)責(zé)任是企業(yè)內(nèi)外部利益相關(guān)者共同作用的結(jié)果，一個(gè)行業(yè)內(nèi)的企業(yè)才具有內(nèi)外一致的社會(huì)壓力。如相似的行業(yè)管制政策、消費(fèi)者導(dǎo)向和公眾期望。大樣本、橫截面數(shù)據(jù)分析結(jié)果可能會(huì)掩蓋行業(yè)特殊社會(huì)責(zé)任議題，帶來(lái)社會(huì)責(zé)任研究計(jì)量中利益相關(guān)者錯(cuò)配的問(wèn)題[20]。因此，公司社會(huì)責(zé)任的研究應(yīng)該集中在單個(gè)行業(yè)，更強(qiáng)調(diào)研究的內(nèi)部有效性，這樣才能準(zhǔn)確地辨認(rèn)出某個(gè)行業(yè)社會(huì)責(zé)任的特征[21]。第二，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和地位的忽視。同一行業(yè)、相同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)條件下，企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)控制力以及產(chǎn)品市場(chǎng)地位可能是影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的關(guān)鍵因素。因此，本文將采用Nickell等(1997 )和Januszewski(2002)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位的衡量方式，運(yùn)用29家酒類(lèi)上市公司2004-2012年數(shù)據(jù)研究行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度和企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的關(guān)系[22，23]。

二、 相關(guān)文獻(xiàn)綜述與研究假設(shè)

企業(yè)難以模仿的異質(zhì)性資源是企業(yè)經(jīng)濟(jì)租金的來(lái)源，是企業(yè)績(jī)效的根本來(lái)源，更是企業(yè)獲得持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的動(dòng)力之一[24]，但是配置和使用關(guān)系到企業(yè)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)異質(zhì)性資源常常并不受企業(yè)自身所控制，而受到企業(yè)所面臨的外部因素的影響。[25，26]由于社會(huì)責(zé)任行為是一種利益相關(guān)者更易于接受的信息傳遞方式，通過(guò)這種差異化的“信號(hào)策略”，提高公司的公眾形象[27]，累計(jì)社會(huì)聲譽(yù)資本，加強(qiáng)與公司重要的利益相關(guān)者的關(guān)系，從而降低企業(yè)失去關(guān)鍵資源的風(fēng)險(xiǎn)[28，29]。因此，為了降低公司控制這些重要資源過(guò)程中面臨的不確定性，為公司提供發(fā)展所需的重要資源[30]，公司就有動(dòng)力采取履行社會(huì)責(zé)任的行為。這些正向的互惠行為有利于公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)[31]。申富平和袁振興認(rèn)為，企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)資源的依賴(lài)程度和依賴(lài)關(guān)系是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)力和依據(jù)，而某種資源對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)租金的貢獻(xiàn)率，資源的“舔合性”以及稀缺性將決定企業(yè)對(duì)該資源的擁有者承擔(dān)合作程度的社會(huì)責(zé)任[32]。由此可以推斷，不同的社會(huì)責(zé)任行為受到不同的企業(yè)資源的影響。Seifer等(2004)認(rèn)為，企業(yè)捐贈(zèng)規(guī)模依賴(lài)于企業(yè)可以利用的剩余資源。當(dāng)企業(yè)處于一個(gè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)時(shí)，企業(yè)資源的戰(zhàn)略約束力成為必需，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的好處并不是競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)中企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵資源[33]。相反，低間接費(fèi)用、嚴(yán)格的成本控制以及對(duì)企業(yè)售后等附加值的完美審核將使得企業(yè)在低成本競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，并成為持續(xù)獲得壟斷租金關(guān)鍵；此時(shí)，用于改善環(huán)境、社會(huì)捐贈(zèng)的閑置資源將減少，而延長(zhǎng)加班或者低廉的勞動(dòng)力以及污染環(huán)境等不負(fù)責(zé)任的企業(yè)行為將被企業(yè)所容忍[15]。正如盧正文和劉春林所指出的，在高度競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)中，驅(qū)動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)不足，履行社會(huì)責(zé)任的水平相對(duì)較低[16]。然而在壟斷行業(yè)中，行業(yè)集中度較高，用戶(hù)選擇余地較小，或者已經(jīng)形成較高的顧客忠誠(chéng)度，因此，客戶(hù)給予企業(yè)的壓力相對(duì)較小，企業(yè)擁有較強(qiáng)的市場(chǎng)談判能力，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的良好聲譽(yù)和企業(yè)形象可能不是持續(xù)獲得壟斷租金的異質(zhì)資源，因此該行業(yè)中的企業(yè)將難有動(dòng)機(jī)去履行社會(huì)責(zé)任。相對(duì)而言，處于中等競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的企業(yè)，相對(duì)寬松的財(cái)務(wù)利潤(rùn)有助于管理層感知到企業(yè)擁有適量的剩余資源[33]，并將這些資源運(yùn)用于改善社區(qū)與雇員關(guān)系、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、發(fā)展慈善事業(yè)等社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域，產(chǎn)生良好的社會(huì)績(jī)效，通過(guò)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略，公平對(duì)待競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或者形成戰(zhàn)略聯(lián)盟等戰(zhàn)略社會(huì)責(zé)任行為改變行業(yè)集中度，尋求更高的經(jīng)濟(jì)租金。在這個(gè)意義上，處于中等競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的企業(yè)，戰(zhàn)略履行社會(huì)責(zé)任將成為企業(yè)獲得壟斷租金的異質(zhì)性資源所在。因而，處于中度競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行為較好?；诖?，本文提出第一個(gè)假設(shè)。

H1行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間呈復(fù)雜的倒“U”型關(guān)系。

一般來(lái)說(shuō)，行業(yè)內(nèi)總會(huì)存在著行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者企業(yè)、中游企業(yè)和弱小企業(yè)[34]。企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況，以及企業(yè)長(zhǎng)期累積的異質(zhì)性資源將決定企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位。不同的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位將影響企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)租金的多少，企業(yè)經(jīng)濟(jì)租金的獲取無(wú)疑是事后衡量企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和競(jìng)爭(zhēng)地位的一個(gè)有效指標(biāo)。企業(yè)獲取的壟斷租金越多，企業(yè)對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的控制力越強(qiáng)[35]，企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位越高。顯然，不同競(jìng)爭(zhēng)地位的企業(yè)將依據(jù)自身的資源約束和特點(diǎn)選擇企業(yè)戰(zhàn)略和行為，當(dāng)然包括企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為。處于行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者地位企業(yè)，已擁有的諸如顧客忠誠(chéng)度、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、累計(jì)的學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)以及對(duì)供應(yīng)商或者渠道的控制力，既是企業(yè)獲得長(zhǎng)久穩(wěn)定的高額租金的關(guān)鍵資源，又是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)防御中游企業(yè)挑戰(zhàn)的必備資源，因此企業(yè)沒(méi)有動(dòng)力使用更多的閑置資源改善企業(yè)社會(huì)責(zé)任。而中游挑戰(zhàn)者，可能需要聯(lián)合弱小企業(yè)或者勢(shì)力相當(dāng)?shù)闹杏纹髽I(yè)形成戰(zhàn)略聯(lián)盟以獲得必需的資源、技術(shù)、市場(chǎng)渠道或者其他力量，因此更有積極性履行供應(yīng)商、消費(fèi)者的社會(huì)責(zé)任，以改善企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位，從而獲得高額的經(jīng)濟(jì)租金。因此，本文提出第二個(gè)假設(shè)。

H2在控制行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)條件下，隨著企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位的提高企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的程度降低。

三、研究方法

(一)研究樣本與數(shù)據(jù)說(shuō)明

截止2012年12月，中國(guó)從事釀酒和貿(mào)易的上市企業(yè)共46家，其中在香港和新加坡上市4家，同時(shí)在美國(guó)和臺(tái)灣上市的公司1家，深滬兩市上市公司中酒類(lèi)企業(yè)41家，剔除曾經(jīng)退市的ST廣夏，因公司資產(chǎn)重組主營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)榧徔棙I(yè)的新華錦，以及部分通過(guò)控股或參股方式經(jīng)營(yíng)的酒類(lèi)釀造和部分酒類(lèi)銷(xiāo)售企業(yè)，得到酒類(lèi)公司29家。其中，反映樣本企業(yè)公司特征的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)泰安研究用數(shù)據(jù)庫(kù)；29家釀酒企業(yè)2004-2012年度報(bào)告和社會(huì)責(zé)任報(bào)告(或可持續(xù)發(fā)展報(bào)告)來(lái)源于上海證劵交易所和深圳證劵交易所網(wǎng)站。通過(guò)對(duì)年報(bào)、企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告以及上市公司網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行查詢(xún)，運(yùn)用內(nèi)容分析方法，通過(guò)手工收集和整理相關(guān)信息，共得到有效樣本243個(gè)。

(二)主要變量定義

1. 企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的度量

首先以鐘宏武(2011)和郭嵐等(2012)研究為基礎(chǔ)[36，37]，細(xì)化郭嵐和曾紹倫酒類(lèi)企業(yè)特殊社會(huì)責(zé)任議題評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)[38]，得到40個(gè)具體指標(biāo)。按照Wiseman研究[39]，數(shù)量化信息好于文字化信息，文字信息好于無(wú)信息的原則，給予“量化且有較大改進(jìn)的”賦值3,“量化信息前后無(wú)變化的”賦值2,“非量化簡(jiǎn)單信息”賦值1，“無(wú)信息”賦值0，得到酒類(lèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況初次評(píng)分。共計(jì)120分。其次，在中國(guó)質(zhì)量萬(wàn)里行、每周質(zhì)量報(bào)告、中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)、中國(guó)酒業(yè)協(xié)會(huì)等網(wǎng)站進(jìn)行相關(guān)信息查詢(xún)。如果網(wǎng)站曝光某企業(yè)負(fù)面消息將對(duì)應(yīng)該項(xiàng)目的社會(huì)責(zé)任評(píng)分進(jìn)行扣分。如酒鬼酒2012年在其公司年報(bào)和社會(huì)責(zé)任報(bào)告中公布公司改進(jìn)了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信息，先是給予了3分，但是卻在2012年10月，被媒體曝光其產(chǎn)品中塑化劑超標(biāo)，因此扣減3分。 最后，將所有各子項(xiàng)得分進(jìn)行加總，從而得到酒類(lèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任總評(píng)分，即為分值。

2. 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

3. 企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位

通常在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性的環(huán)境中，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越強(qiáng)，企業(yè)市場(chǎng)控制力越低，企業(yè)獲得的壟斷利潤(rùn)越低。然而企業(yè)控制市場(chǎng)的能力取決于企業(yè)在歷史發(fā)展過(guò)程中逐漸形成和積累起來(lái)的異質(zhì)性資源，這種異質(zhì)性資源將決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)的縱深程度和橫向范圍,決定產(chǎn)出的效率,成本狀況和企業(yè)的生產(chǎn)力。因此，Nickell(1996)指出，衡量企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位的一個(gè)主要指標(biāo)就是計(jì)算公司產(chǎn)品的“經(jīng)濟(jì)租金”(產(chǎn)品的壟斷利潤(rùn))，這個(gè)租金是衡量企業(yè)市場(chǎng)控制力量的有效的指標(biāo)[35]。結(jié)合Nickell(1997)和Januszewski(2002)的研究，將抽象的產(chǎn)品租金定義為[22，23]

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4. 酒類(lèi)企業(yè)品種分類(lèi)

目前在釀酒上市公司中主要包括白酒、啤酒、黃酒、葡萄酒和果酒5類(lèi)。由于從事果酒生產(chǎn)的上市企業(yè)只有1家，為避免統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)偏誤，將果酒企業(yè)并入葡萄酒行業(yè)，最終得到4類(lèi)酒類(lèi)企業(yè)，3個(gè)酒類(lèi)品種的虛擬變量。

(三)研究方法和模型設(shè)定

為了考察酒類(lèi)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的差異與競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，構(gòu)建如下回歸模型

CSRit=α+β×competitionit+λcontrolit+εit

(2)

其中，CSRit為第i家酒類(lèi)企業(yè)第t年的履行社會(huì)責(zé)任得分，來(lái)源于對(duì)29家酒類(lèi)企業(yè)2004-2012年報(bào)、社會(huì)責(zé)任報(bào)告以及相關(guān)網(wǎng)站信息收集和整理后得到的評(píng)分；competitionit為衡量行業(yè)層面和企業(yè)層面競(jìng)爭(zhēng)的變量，具體包括，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)HHI； 驗(yàn)證行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任呈倒“U”關(guān)系的變量I2HHI；公司層面的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位R；考慮行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位的交互影響HHI×R；根據(jù)張正勇(2012)[18]，郭嵐 和曾紹倫(2013)[38]研究，采用YEAR_2008×VARIETY表示由于行業(yè)規(guī)制和行業(yè)特點(diǎn)等因素對(duì)2008年起各釀酒子行業(yè)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任差異的影響*根據(jù)郭嵐等(2013)研究，第一，由于《中華人民共和國(guó)公司法》、《深圳證劵交易所上市公司社會(huì)責(zé)任指引》、《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》、《清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)——白酒制造業(yè)》、《濃醬兼香型白酒國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)》、《關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知》、 《葡萄酒、黃酒工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》等國(guó)家和釀酒子行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的相繼出臺(tái)；作者認(rèn)為行業(yè)規(guī)制是造成酒類(lèi)自2008年起社會(huì)責(zé)任履行程度得到極大改善的主要原因。第二，根據(jù)作者不完全統(tǒng)計(jì)，各釀酒子行業(yè)規(guī)制力度和強(qiáng)度不同，白酒行業(yè)規(guī)制數(shù)量和規(guī)制強(qiáng)度最大。加之各子釀酒行業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等因素影響，故2008年和各釀酒子行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任程度差異較大。具體行業(yè)規(guī)制可以參見(jiàn)文獻(xiàn)[38]。第三，按照張正勇(2012)年研究思路，用行業(yè)虛擬變量做為虛擬變量來(lái)控制各子行業(yè)特征對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響。(如圖1所示)；α為常數(shù)項(xiàng)，ε為殘差項(xiàng)。

control為控制變量。根據(jù)李正研究，由于相關(guān)社會(huì)責(zé)任披露指引等出臺(tái)和上市公司社會(huì)責(zé)任意識(shí)地提高，社會(huì)責(zé)任程序逐年提高的趨勢(shì)[45](圖1也印證了這一上升趨勢(shì))，故引入YEAR啞變量；沈洪濤的研究指出，公司規(guī)模、最終控制人類(lèi)型等企業(yè)特征變量將影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行[6]，故借鑒沈洪濤的方法，公司規(guī)模(SIZE)等于公司年末總資產(chǎn)自然對(duì)數(shù)；酒類(lèi)企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)由企業(yè)最終控制人類(lèi)型(UCT，虛擬變量)表示，國(guó)有企業(yè)取0，民營(yíng)企業(yè)取1。表1為本文變量的定義、變量說(shuō)明。

表1　變量信息表

四、實(shí)證分析

(一)主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)分析

主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果見(jiàn)表2。從表2可以看出，酒類(lèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任CSR平均值為33.049，說(shuō)明我國(guó)酒類(lèi)上市公司社會(huì)責(zé)任履行程度整體水平不高，但是標(biāo)準(zhǔn)差為20.088，最小值為9(中葡600084，2004年)，最大值為88(五糧液，000858,2012)，說(shuō)明酒類(lèi)上市公司社會(huì)責(zé)任履行之間差異較大。行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)HHI均值為0.354，最大值為0.779，最小值為0.174，各酒類(lèi)產(chǎn)品間競(jìng)爭(zhēng)差異較大；衡量行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位的壟斷租金R最小值為-0.753，最大值為0.919，說(shuō)明企業(yè)間獲利能力差異較大，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)能力差異較大，有些企業(yè)處于絕對(duì)壟斷地位。

(二)主要變量的相關(guān)系數(shù)分析

表2　主要變量描述性統(tǒng)計(jì)分析表

表3　主要變量的相關(guān)系數(shù)表

由相關(guān)系數(shù)表3可以看出，企業(yè)終極控制人類(lèi)型UCT與企業(yè)社會(huì)責(zé)任CSR之間為負(fù)相關(guān)關(guān)系，提示可能?chē)?guó)有企業(yè)更愿意履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任；酒類(lèi)產(chǎn)品品種與企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間雖然呈正向關(guān)系，但是并不能通過(guò)統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)。HHI與CSR之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，這與表2統(tǒng)計(jì)描述的直觀結(jié)果之間矛盾；進(jìn)一步觀察發(fā)現(xiàn)I2HHI與CSR之間同樣為負(fù)，這提示我們可能存在極大值點(diǎn)，HHI可能與CRS之間呈倒“U型”關(guān)系；企業(yè)規(guī)模與社會(huì)責(zé)任之間呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，提示企業(yè)規(guī)模越大，越愿意主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任。

(三)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)地位對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響

為了進(jìn)一步驗(yàn)證猜想，在控制年度虛擬變量、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)終極控制人類(lèi)型基礎(chǔ)上，檢驗(yàn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響?？紤]到本文僅研究酒類(lèi)企業(yè)這一個(gè)爭(zhēng)議行業(yè)且為非平衡面板數(shù)據(jù)，為避免行業(yè)內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策等影響，采用考慮截面相關(guān)和截面異方差的OLS回歸分析。圖1顯示，釀酒各子行業(yè)2008年社會(huì)責(zé)任履行程度差異較大，黃酒企業(yè)最好，葡萄酒等果酒最差。根據(jù)郭嵐等(2012和2013)研究，可能是由于行業(yè)規(guī)制差異帶來(lái)的社會(huì)責(zé)任差異[37，38]，故引入YEAR_2008×VARIETY這一交乘項(xiàng)，以控制各酒類(lèi)子行業(yè)的差異。由相關(guān)系數(shù)表分析，本文考慮了HHI×R的交互效應(yīng)。運(yùn)用stata12.0回歸結(jié)果，如表4。

表4　行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位與社會(huì)責(zé)任回歸分析

注：(1)因?yàn)楣簿€性省略了year_2008×variety_2, year_2008×variety_3, year_2008×variety_4；(2)括號(hào)內(nèi)為值t，*p<0.1，**p<0.05，***p<0.01.(3)因?yàn)闃颖緮?shù)據(jù)為非平衡面板，且樣本為一個(gè)行業(yè)內(nèi)的數(shù)據(jù)，因此考慮了異方差和截面相關(guān)采用OLS進(jìn)行回歸。

在控制相關(guān)變量基礎(chǔ)上，第2～第6列為單獨(dú)引入各競(jìng)爭(zhēng)程度變量的回歸結(jié)果，第(6)列為同時(shí)引入所有分析變量的回歸結(jié)果。第2～第5列結(jié)果顯示，在控制相關(guān)因素前提下，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)HHI，I2HHI，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)地位R以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)地位的交互項(xiàng)HHI×R均不顯著。因此可能是遺漏了相關(guān)變量。第6列，YEAR_2008×VARIETY的交互項(xiàng)可以看出，第二種酒類(lèi)產(chǎn)品VARIETY_2，果酒和葡萄酒類(lèi)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行為明顯低于白酒企業(yè)；而黃酒企業(yè)VARIETY_3履行社會(huì)責(zé)任的程度好于白酒企業(yè)VARIETY_1，但并不明顯；VARIETY_4啤酒企業(yè)在2008年履行社會(huì)責(zé)任的程度明顯低于白酒企業(yè)。值得注意的是第7列為同時(shí)考察了所有的競(jìng)爭(zhēng)變量，回歸系數(shù)的符號(hào)和顯著性與變量單獨(dú)回歸有較大差異。由第7列回歸系數(shù)可以看出，HHI與社會(huì)責(zé)任CRS呈正向關(guān)系，I2HHI與社會(huì)責(zé)任CSR之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，說(shuō)明企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)之間呈“倒U型”關(guān)系。在壟斷的酒類(lèi)產(chǎn)品和高度競(jìng)爭(zhēng)的酒類(lèi)產(chǎn)品中，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行為較差，這一研究結(jié)論與盧正文和劉春林(2011)年研究結(jié)論相似。也就是說(shuō)壟斷行業(yè)中由于企業(yè)掌握了絕對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，故壟斷行業(yè)內(nèi)企業(yè)缺乏動(dòng)力去履行社會(huì)責(zé)任以維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；而在高度競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)中，行業(yè)企業(yè)由于利潤(rùn)較低，疲于應(yīng)付各種競(jìng)爭(zhēng)，難有閑暇資源去履行社會(huì)責(zé)任以贏得公眾青睞；企業(yè)為了競(jìng)爭(zhēng)和獲利，加班，環(huán)境污染等問(wèn)題將被企業(yè)經(jīng)營(yíng)者所悅納；中等競(jìng)爭(zhēng)程度的企業(yè)既有閑置資源又有贏得公眾青睞的動(dòng)機(jī)，故履行社會(huì)責(zé)任程度較好。R與企業(yè)社會(huì)責(zé)任CSR之間在5%顯著水平上負(fù)相關(guān)，說(shuō)明隨著企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的增強(qiáng)，當(dāng)企業(yè)在行業(yè)中占據(jù)主導(dǎo)地位，擁有行業(yè)較強(qiáng)的市場(chǎng)控制力和話語(yǔ)權(quán)時(shí)，酒類(lèi)企業(yè)將減少履行社會(huì)責(zé)任的行為；HHI×R與企業(yè)社會(huì)責(zé)任CSR之間在1%顯著水平上正向相關(guān)，說(shuō)明行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與？的交互效應(yīng)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行顯著相關(guān)。這可以進(jìn)一步驗(yàn)證資源依賴(lài)論的假設(shè)，當(dāng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任可以獲得企業(yè)某種賴(lài)以生存的重要關(guān)鍵資源時(shí)，企業(yè)將有積極性去履行社會(huì)責(zé)任。企業(yè)規(guī)模SIZE與企業(yè)社會(huì)責(zé)任顯著正相關(guān)，與沈洪濤等研究結(jié)論相似[6]。說(shuō)明企業(yè)規(guī)模越大，越有能力履行好企業(yè)社會(huì)責(zé)任，這也進(jìn)一步說(shuō)明只有當(dāng)企業(yè)有閑置資源時(shí)，履行社會(huì)責(zé)任才能成為可能。企業(yè)最終控制人類(lèi)型UCT與企業(yè)社會(huì)責(zé)任CSR之間顯著負(fù)相關(guān)，這進(jìn)一步驗(yàn)證了李正等研究[45]，認(rèn)為國(guó)有企業(yè)更有可能履行好企業(yè)社會(huì)責(zé)任。

五、研究結(jié)論與未來(lái)研究展望

本文對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系研究是以企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)獲得的壟斷租金為載體，以企業(yè)壟斷租金的高低來(lái)推斷企業(yè)在產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)地位和對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的控制力。實(shí)證考察了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位與酒類(lèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為之間的關(guān)系。本文的研究結(jié)論表明，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與酒類(lèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間呈“倒U型”關(guān)系；而公司產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位與企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，即隨著企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位的提高，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任行為的程度降低。研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間存在相關(guān)依賴(lài)的關(guān)系，處于中游的企業(yè)為了獲得產(chǎn)品市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位，提高對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的控制能力，將有積極性去主動(dòng)履行更多的社會(huì)責(zé)任；這種“戰(zhàn)略社會(huì)責(zé)任”的行為背后，隱藏了企業(yè)對(duì)產(chǎn)品壟斷租金的獲取。而處于領(lǐng)導(dǎo)者地位的企業(yè)，可能并不將企業(yè)社會(huì)責(zé)任視為企業(yè)抵御挑戰(zhàn)，保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵資源，因而企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行社會(huì)責(zé)任程度較低。當(dāng)然，領(lǐng)導(dǎo)者企業(yè)可能像Dam研究所說(shuō)，他們履行社會(huì)責(zé)任的行為并不是對(duì)利潤(rùn)的追逐而是一種完全的“利他行為”[9]，這需要后繼進(jìn)一步研究。

以酒類(lèi)企業(yè)這一特殊行業(yè)為研究樣本，雖然這一研究思路提高了研究的內(nèi)部有效性，但是影響了研究結(jié)論的外部有效性。針對(duì)大樣本數(shù)據(jù)，這一結(jié)論是否有效還有待于進(jìn)一步研究。其次，本文的研究主要考慮了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的影響，但是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)仍是值得深入研究的因素，比如產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，消費(fèi)者對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的熟知程度等。盡管如此，本文的研究結(jié)論仍可以為政策的制定者、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者以及其他利益相關(guān)者提供相應(yīng)的參考。對(duì)政策制定者來(lái)說(shuō)，行業(yè)規(guī)則的引導(dǎo)將是促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的一個(gè)重要的規(guī)制性因素。

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責(zé)任編輯楊萍

IndustryCompetition,FirmCompetitivePositionandSocialResponsibility：AnEmpiricalExaminationofChineseAlcoholIndustry

GUOLan1,HEFan2

(1.SchoolofEconomicsandManagement,SouthwestJiaotongUniversity,Chengdu, 610031,China; 2.SchoolofEconomicsandManagement,SichuanUniversityofScience&Engineering,Zigong, 643000,China)

wefirstevaluatedthealcoholindustry’scorporatesocialresponsibilityperformanceconsideringthespecialindustry’ssocialresponsibilityissue.Then,weanalyzedtherelationshipbetweentheindustrycompetition,corporatecompetitionpositionandthecorporatesocialresponsibilityperformance.ThesignificantresultsshowthatthecorporatesocialresponsibilityperformanceandtheindustrycompetitionexhibittheinvertedUcurverelationship,andthestrongerthefirmcompetitionpositionis,thelowerthedegreeofthesocialresponsibilityperformanceis.Ontheviewsoftheresourcedependencetheory,theresultsrevealthat,intheinterdependentrelationshipbetweentheindustrycompetition,firmcompetitionpositionandthesocialresponsibility,thetruemotiveofsocialresponsibilitystrategyistoacquiremonopolyrents.

corporatesocialresponsibility;industrycompetition;firmcompetitionposition;alcoholindustry

2015-10-25

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金西部項(xiàng)目(15XGL009)；浙江省自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目(LQ15G020005)。

郭嵐，女，西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士生，副教授。主要從事企業(yè)社會(huì)責(zé)任、產(chǎn)業(yè)組織與績(jī)效研究；何凡，男，四川理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授，博士，主要從事產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究。

F271

A

1005-1007(2016)03-0062-11