朱全英

摘要：2016年，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，新形勢下保持活力、競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力對(duì)企業(yè)生存發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義，需要深化改革提供動(dòng)力支撐，完善績效考核機(jī)制助推發(fā)展。對(duì)于大中型國有科技企業(yè)而言，在國家大力實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的形勢下，更需要完善體制機(jī)制增強(qiáng)創(chuàng)新活力，以推動(dòng)科技成果盡快高效轉(zhuǎn)化。適時(shí)調(diào)整科技型企業(yè)（包括科技企業(yè)集團(tuán)）的考核與評(píng)價(jià)體系，適應(yīng)科技型企業(yè)內(nèi)在規(guī)律與特點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)最大限度整體釋放積極性和創(chuàng)造性，充分體現(xiàn)企業(yè)整體創(chuàng)新價(jià)值和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將進(jìn)一步增強(qiáng)大中型科技企業(yè)在社會(huì)進(jìn)步、行業(yè)發(fā)展和中國經(jīng)濟(jì)新增長點(diǎn)中的貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：新經(jīng)濟(jì) 科技企業(yè) 考核 評(píng)價(jià)

一、新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下完善科技企業(yè)考評(píng)機(jī)制的意義

（一）符合國家科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的需要

“十三五”規(guī)劃綱要提出，今后五年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要目標(biāo)之一是“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略深入實(shí)施，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新蓬勃發(fā)展，全要素生產(chǎn)率明顯提高?？萍寂c經(jīng)濟(jì)深度融合，創(chuàng)新要素配置更加高效，重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)核心技術(shù)取得重大突破，自主創(chuàng)新能力全面增強(qiáng)，邁進(jìn)創(chuàng)新型國家和人才強(qiáng)國行列”。同時(shí)也明確提出要構(gòu)建激勵(lì)創(chuàng)新的體制機(jī)制，破除束縛創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的制度障礙，優(yōu)化創(chuàng)新政策供給，形成創(chuàng)新活力競相迸發(fā)、創(chuàng)新成果高效轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新價(jià)值充分體現(xiàn)的體制機(jī)制，指明了科技創(chuàng)新的方向和機(jī)制保障。

中共中央、國務(wù)院《關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》也明確提出，加強(qiáng)創(chuàng)新政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，完善創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)導(dǎo)向評(píng)價(jià)體系，研究建立科技創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展相結(jié)合的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)于引導(dǎo)企業(yè)整體追求創(chuàng)新價(jià)值將具有積極作用。改革和完善大中型國有科技企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核評(píng)價(jià)制度，保證激勵(lì)創(chuàng)新機(jī)制和措施實(shí)施具有現(xiàn)實(shí)意義。

（二）科技型企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要

我國目前很多大中型國有科技企業(yè)是1999年由科研事業(yè)單位轉(zhuǎn)制而來的。當(dāng)年以技術(shù)開發(fā)類科研機(jī)構(gòu)企業(yè)化轉(zhuǎn)制為突破口，原國家經(jīng)貿(mào)委管理的中央直屬242家科研院所全部轉(zhuǎn)制為科技型企業(yè)，2000年建設(shè)部等11個(gè)部門所屬134家科研機(jī)構(gòu)也進(jìn)行轉(zhuǎn)制，后續(xù)社會(huì)公益類科研機(jī)構(gòu)分類改革也逐漸展開。截至2002年底，全國從中央到地方，大大小小上萬家科研院所完成了轉(zhuǎn)制工作，轉(zhuǎn)制的科技型企業(yè)基本涵蓋了國民經(jīng)濟(jì)所有的產(chǎn)業(yè)門類，對(duì)國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展影響深遠(yuǎn)。經(jīng)過近20年的市場打拼，有的企業(yè)被無情淘汰或重組進(jìn)入產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，但總體上接受了生存考驗(yàn)，大部分企業(yè)技術(shù)儲(chǔ)備優(yōu)勢得到發(fā)揮，經(jīng)濟(jì)也不斷發(fā)展壯大，有的成為大型科技企業(yè)集團(tuán)，資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、效益水平有了跨越式增長，較好實(shí)現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值。但研發(fā)投入不足、行業(yè)服務(wù)能力減弱、科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力也還存在“最后一公里”的障礙；同時(shí)受目前部分行業(yè)產(chǎn)能過剩經(jīng)濟(jì)下滑影響，其自身生存也面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。面對(duì)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這些大中型國有科技企業(yè)迫切需要改革機(jī)制體制煥發(fā)新的動(dòng)力與活力，探索適應(yīng)科技型企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的考核評(píng)價(jià)體系，以更好地促進(jìn)科技創(chuàng)新能力再提高。

（三）行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的需求

“十二五”期間，我國科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率由50.9%增加到55.1%，2015年全社會(huì)研發(fā)支出達(dá)1.42萬億，占GDP比重連續(xù)三年超2%，投入強(qiáng)度居世界第二。截至2015年底，累計(jì)建設(shè)國家工程研究中心132個(gè)，國家工程實(shí)驗(yàn)室158個(gè)，國家認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心1187家。表明我國科技創(chuàng)新能力顯著增強(qiáng)，軟硬件投入與建設(shè)逐步發(fā)揮重大作用，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)進(jìn)入到新階段。目前我國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨產(chǎn)能過剩、轉(zhuǎn)型升級(jí)的巨大壓力，如何以科技創(chuàng)新為核心推動(dòng)整個(gè)行業(yè)轉(zhuǎn)型，使研發(fā)投入盡快轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，發(fā)揮好科技創(chuàng)新的引領(lǐng)作用迫在眉睫。

（四）科技型企業(yè)考核與評(píng)價(jià)體系在新形勢下尚待完善與發(fā)展

大中型科技企業(yè)的現(xiàn)有實(shí)力和未來發(fā)展不僅體現(xiàn)在通常的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，更多體現(xiàn)在承擔(dān)國家科研項(xiàng)目、獲得國家和行業(yè)重大科技成果、行業(yè)和國際標(biāo)準(zhǔn)制定、專利發(fā)明以及成果轉(zhuǎn)化等表現(xiàn)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的指標(biāo)中。但大中型科技企業(yè)以往則多采用國有企業(yè)的總體考核評(píng)價(jià)體系，以當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入、利潤、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)作為考核的主要指標(biāo)，科研類企業(yè)作為相對(duì)“小眾”群體，體現(xiàn)科技創(chuàng)新和未來持續(xù)發(fā)展能力的“主產(chǎn)品”業(yè)績難以體現(xiàn)，即便基本指標(biāo)或激勵(lì)指標(biāo)偶有一二項(xiàng)，也往往成為附屬指標(biāo)，R&D投入及科技成果轉(zhuǎn)化、重大技術(shù)突破等科技類指標(biāo)在強(qiáng)大的收入和利潤分量面前顯得勢單力薄，甚至在一系列的經(jīng)營指標(biāo)系數(shù)比重中趨于湮沒，抑或在重大科技成果或國際標(biāo)準(zhǔn)得到激勵(lì)，指標(biāo)加分值一般在0.1-1分區(qū)間內(nèi)，難以體現(xiàn)這些科技成就的巨大付出和貢獻(xiàn)，激勵(lì)科技創(chuàng)新的作用未能充分發(fā)揮。

二、適應(yīng)形勢變化和企業(yè)需求，發(fā)展和完善科技型企業(yè)考評(píng)機(jī)制

（1）作為激勵(lì)創(chuàng)新機(jī)制的必要配套政策，國家相關(guān)部門應(yīng)適時(shí)出臺(tái)大中型科技企業(yè)考核與評(píng)價(jià)辦法，與系列鼓勵(lì)科技創(chuàng)新措施共同發(fā)力，增強(qiáng)企業(yè)決策層追求科技創(chuàng)新的積極性和創(chuàng)造性。

為最大限度激勵(lì)科技人員轉(zhuǎn)化科技成果，繼修訂后的《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》在去年10月1日起實(shí)施后，今年財(cái)政部、科技部、國資委聯(lián)合印發(fā)了《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》（財(cái)資〔2016〕4號(hào)），決定從2016年3月1日起，將試點(diǎn)政策推向全國，這對(duì)于增加科技人員“錢袋子”，激發(fā)廣大科技人員的創(chuàng)新動(dòng)力和活力，建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的中長期激勵(lì)分配機(jī)制，具有良好的政策效果。

國務(wù)院《關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》要求建立創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過科學(xué)考核評(píng)價(jià)體系操作文件的出臺(tái)，銜接好技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)政策法規(guī)，使企業(yè)決策層創(chuàng)新績效指標(biāo)與其收入貢獻(xiàn)緊密相聯(lián)，通過“指揮棒”引導(dǎo)企業(yè)步調(diào)一致追求創(chuàng)新價(jià)值。新的考核制度無疑將會(huì)更快地推進(jìn)企業(yè)整體邁進(jìn)科技創(chuàng)新發(fā)展的快車道，從而在增強(qiáng)企業(yè)競爭力同時(shí)，使大中型國有科技企業(yè)更好地服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展的需要。

（2）考核評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮大中型國有科技企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合目前國家鼓勵(lì)科技創(chuàng)新政策的出臺(tái)，設(shè)定并切實(shí)增強(qiáng)科技性指標(biāo)含量比重，促進(jìn)資本與技術(shù)雙輪驅(qū)動(dòng)考評(píng)機(jī)制盡快建成。

近年國資委對(duì)央企經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)主要是管資本為主的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，同時(shí)對(duì)于重大科技成果和國際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施加分獎(jiǎng)勵(lì)，但分值相對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的性價(jià)比相對(duì)偏低。此中的科技型企業(yè)特別是轉(zhuǎn)制院所因其經(jīng)濟(jì)分量比重較低或已進(jìn)入產(chǎn)業(yè)型集團(tuán)公司，經(jīng)濟(jì)分量相對(duì)較輕，同時(shí)院所業(yè)務(wù)特點(diǎn)的分類指標(biāo)也很難體現(xiàn)，僅有的加分項(xiàng)未能充分體現(xiàn)國家實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)要求。

目前對(duì)于集團(tuán)公司所屬大中型國有科技企業(yè)，包括轉(zhuǎn)制院所考核指標(biāo)體系大多由定量經(jīng)營性考核指標(biāo)、企業(yè)分類考核指標(biāo)、管理性考核指標(biāo)、控制與激勵(lì)指標(biāo)、否決性指標(biāo)等組成，其中經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)占比通常在80%，管理性指標(biāo)占比在20%。經(jīng)營性考核指標(biāo)中的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)仍由經(jīng)濟(jì)指標(biāo)確定，控制與激勵(lì)指標(biāo)實(shí)行加減分直接處理。上述指標(biāo)體系未充分突出科技創(chuàng)新主體位置，對(duì)其考核的壓力和動(dòng)力都略顯不足，科技創(chuàng)新根本性要素應(yīng)在考核指標(biāo)體系中體現(xiàn)。

三、科學(xué)設(shè)置科技企業(yè)考核評(píng)價(jià)體系，形成并完善鼓勵(lì)科技創(chuàng)新的考評(píng)體系

在今年政府工作報(bào)告中，科技創(chuàng)新有關(guān)目標(biāo)是，到2020年全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度達(dá)到2.5%，科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率達(dá)到60%，邁進(jìn)創(chuàng)新型國家和人才強(qiáng)國行列。這些指標(biāo)應(yīng)首先納入國有大中型科技企業(yè)考核指標(biāo)體系，并占重要位置加以引導(dǎo)，促進(jìn)企業(yè)在改革發(fā)展中貫徹落實(shí)，在全社會(huì)得到普遍實(shí)施，以更好地保證國家總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

對(duì)于基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究為主的轉(zhuǎn)制科研院所和科研型企業(yè)，承擔(dān)著國家和行業(yè)相關(guān)領(lǐng)域研究和行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要任務(wù)，還需考慮體現(xiàn)科技創(chuàng)新能力的主要指標(biāo)。

（1）獲得的科技成果和轉(zhuǎn)化情況以及科技成果轉(zhuǎn)化后科技人員享有的分紅激勵(lì)額，也可包括國家授予的專利特別是發(fā)明專利的授權(quán)和應(yīng)用情況、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)收入、技術(shù)合同成交額等各類指標(biāo)。目的通過指標(biāo)考核促進(jìn)科技成果盡快轉(zhuǎn)化，科技人員切實(shí)享受到項(xiàng)目收益分紅，推動(dòng)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》有效實(shí)施。

（2）承擔(dān)并完成的國家各類科研項(xiàng)目指標(biāo)。這類項(xiàng)目創(chuàng)造的社會(huì)效益遠(yuǎn)大于經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)國家貢獻(xiàn)意義重大，應(yīng)予以充分肯定。其中對(duì)獲得國家級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)的重大科技成果還應(yīng)單獨(dú)加分獎(jiǎng)勵(lì)，并且比重不宜過低。

（3）開展重大共性基礎(chǔ)研究和重大行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制修訂的情況，包括國內(nèi)和國際標(biāo)準(zhǔn)制定、修訂、發(fā)布數(shù)等。

（4）建設(shè)或承擔(dān)的國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室及國家各類平臺(tái)的項(xiàng)目數(shù)和維護(hù)運(yùn)行情況。國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室本身績效評(píng)價(jià)又有其特殊性，總體評(píng)價(jià)側(cè)重科研產(chǎn)出定量績效與定性績效，也應(yīng)包括學(xué)術(shù)論文、學(xué)科建設(shè)、團(tuán)隊(duì)人才培養(yǎng)等當(dāng)量。這類平臺(tái)難以直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，并且維護(hù)運(yùn)行費(fèi)會(huì)降低本企業(yè)的利潤水平。

（5）為保持國家任務(wù)需要的非經(jīng)營性科研設(shè)備和條件保障建設(shè)以及相應(yīng)資本金投入對(duì)利潤、EVA等經(jīng)營指標(biāo)產(chǎn)生的影響，經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計(jì)算應(yīng)予考慮。現(xiàn)行考核體系往往是針對(duì)企業(yè)全部資產(chǎn)設(shè)立的，又無法科學(xué)、準(zhǔn)確地評(píng)估這部分非經(jīng)營性資產(chǎn)影響值，如上述國家級(jí)平臺(tái)的運(yùn)行費(fèi)、折舊影響的利潤和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，一定程度影響了經(jīng)營業(yè)績水平，久之會(huì)使科研院所喪失增加投入的積極性，科研條件落后、科研水平下降，對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步和科技創(chuàng)新帶來不利影響。

（6）科技人才培養(yǎng)使用與科技人員收入情況指標(biāo)，以促進(jìn)科技人才最寶貴的現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力作用的發(fā)揮。高科技人才不僅一定程度體現(xiàn)了科研院所的價(jià)值，也是反映該單位可持續(xù)發(fā)展能力的重要指標(biāo)。該指標(biāo)可以從新獲選的院士，當(dāng)年培養(yǎng)的碩士生、博士生數(shù)量，國家重要學(xué)科帶頭人等新增數(shù)確定，還可考慮已擁有的教授級(jí)高工、高級(jí)工程師、工程師、博士后、博士、碩士等中高端科技人才，以及這些科技人員應(yīng)達(dá)到的個(gè)人待遇水平，同時(shí)輔之以科技人才流失率指標(biāo)引導(dǎo)大中型科技企業(yè)更好地留住人才，最終實(shí)現(xiàn)人才強(qiáng)所、人才強(qiáng)企、人才強(qiáng)國的偉大目標(biāo)。

此外，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展需要，以及科技型企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理體制、承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任不同，還會(huì)有未述及的其他科技創(chuàng)新指標(biāo)要求，也應(yīng)在考核評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)與調(diào)整中逐步完善。

四、重新確定科技企業(yè)考核指標(biāo)體系構(gòu)成、內(nèi)容分類及比重

為強(qiáng)化業(yè)績考核的針對(duì)性和有效性，大中型國有科技企業(yè)考核指標(biāo)體系可由定量經(jīng)營性考核指標(biāo)、科技創(chuàng)新類考核指標(biāo)、管理性考核指標(biāo)、否決性指標(biāo)和激勵(lì)性指標(biāo)構(gòu)成。在目前差異化分類考核還難以準(zhǔn)確實(shí)施的情況下，可對(duì)定量經(jīng)營性考核指標(biāo)比重調(diào)整為60%，科技創(chuàng)新類考核指標(biāo)初步確定為30%，管理性考核指標(biāo)減少到10%。在否決性指標(biāo)中除通常重大安全事故等否決指標(biāo)外，增加未完成國家重大科研項(xiàng)目或重要產(chǎn)品未按時(shí)提供的約束性指標(biāo)，并對(duì)考核期內(nèi)獲得重大科技成果和國際標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布的企業(yè)繼續(xù)給予加分獎(jiǎng)勵(lì)，加分項(xiàng)目上不封頂，分值適當(dāng)提高，加大力度獎(jiǎng)懲結(jié)合，切實(shí)促進(jìn)企業(yè)決策層做好科技創(chuàng)新的大文章，使科技成果轉(zhuǎn)化能落地結(jié)果。

總之，科學(xué)合理設(shè)置大中型國有科技企業(yè)考核評(píng)價(jià)體系，完善科技產(chǎn)出指標(biāo)考評(píng)，加強(qiáng)對(duì)科技創(chuàng)新價(jià)值導(dǎo)向的引導(dǎo)，將會(huì)有效推動(dòng)企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，在提質(zhì)增效、轉(zhuǎn)型升級(jí)上實(shí)現(xiàn)新突破，也必將對(duì)國民經(jīng)濟(jì)整體戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮重要保障作用。

（作者單位：中國建筑材料科學(xué)研究總院）