馬慧敏

摘要：商業(yè)銀行是國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融體系的總樞紐和信貸中心，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金、調(diào)節(jié)社會(huì)供需平衡。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)，也是制約商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。如何準(zhǔn)確把握和有效防化信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全，是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長(zhǎng)期任務(wù)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理路徑

信貸業(yè)務(wù)作為銀行的核心業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行收入的主要來(lái)源。隨著利率市場(chǎng)化、人民幣國(guó)際化的加快推進(jìn)，銀行潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)。截至2015年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率連續(xù)10個(gè)季度上升，年末不良貸款水平達(dá)1.67%，信用風(fēng)險(xiǎn)管控壓力加大。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏創(chuàng)新

利率市場(chǎng)化使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行的發(fā)展和盈利模式隨之發(fā)生質(zhì)的改變，綜合化經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品創(chuàng)新加快，信貸風(fēng)險(xiǎn)隨之而來(lái)；人民幣國(guó)際化使我國(guó)匯率加快了改革的步伐，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)壓力加劇、金融形勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)峻的情況下，要求商業(yè)銀行具有較強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力。但由于銀行自身約束，信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、化解等方面還依舊處于傳統(tǒng)方式，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏創(chuàng)新。

（二）未制定合理風(fēng)險(xiǎn)偏好

從部分形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的情況來(lái)看，這些銀行為了追求短期利益而忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)，使得業(yè)務(wù)在短時(shí)間內(nèi)取得快速發(fā)展，收益明顯提高。但隨著時(shí)間的推移，原來(lái)忽略掉的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)出來(lái)，并形成了大量不良貸款。商業(yè)銀行為了處置信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要投入大量時(shí)間、人力以及財(cái)力等成本，導(dǎo)致后續(xù)待發(fā)展業(yè)務(wù)的發(fā)展空間被擠占，業(yè)務(wù)進(jìn)一步萎縮，員工缺乏工作積極性，使得銀行的效益下降、自身發(fā)展受阻。

（三）缺乏專業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的從業(yè)素質(zhì)提出了很高的要求，需要復(fù)合的專業(yè)型人才。近年來(lái)銀行大量從業(yè)人員，大部分從高校應(yīng)屆畢業(yè)生中招聘，從業(yè)人員大多缺乏工作經(jīng)驗(yàn)。一方面信貸調(diào)查崗人員實(shí)務(wù)操作不熟悉，貸前調(diào)查和貸后管理流于形式，不能真實(shí)反映信貸風(fēng)險(xiǎn)，隱性信貸風(fēng)險(xiǎn)大；另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部和信用審查崗從業(yè)人員流動(dòng)快，隊(duì)伍不穩(wěn)定，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏創(chuàng)新性和連續(xù)性，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不足。目前我國(guó)商業(yè)銀行專業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍還很弱小，尤其是既精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論又能熟練運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才匱乏。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念缺失

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念缺失主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是大部分人在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，存在重貸輕管的思想，信貸資金發(fā)放后，銀行極少會(huì)對(duì)客戶的資金使用情況及重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行檢查、監(jiān)督，這就必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，造成不良貸款的增加；二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理僅停留在貸前對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，忽視貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，從銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理只停留在口頭和制定制度層面上，形式大于實(shí)質(zhì)，落實(shí)少；制度規(guī)定多，執(zhí)行少。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有入心、入腦，員工被動(dòng)接受信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒(méi)有真正形成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念。

二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理路徑

（一）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)該完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制，組織實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

一是進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。結(jié)合銀行實(shí)際情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保政策體系科學(xué)、有效。加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)管理工作，聽(tīng)取高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理專題報(bào)告，組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)本銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

二是進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。做到分工明確、職責(zé)清晰，充分體現(xiàn)分層管理原則。對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行差異化管理，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、評(píng)估的程序和方法。

三是建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制。建立健全充分而有效的內(nèi)部控制體系，落實(shí)內(nèi)部控制責(zé)任，促進(jìn)制度的有效落實(shí)。實(shí)施經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的雙重考核，加強(qiáng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)建設(shè)等方面的考核與問(wèn)責(zé)。

（二）合理確定風(fēng)險(xiǎn)偏好

商業(yè)銀行應(yīng)該主動(dòng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系。將有效控制風(fēng)險(xiǎn)作為一道紅線，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在支持業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下合理控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)前、中、后臺(tái)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好，密切配合、加強(qiáng)互動(dòng)，做到科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)、積極緩釋風(fēng)險(xiǎn)。

（三）培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)合型人才

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才，如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)建立企業(yè)內(nèi)部人才市場(chǎng)，靈活采用輪崗交流、組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)等辦法，讓?shí)徫徽业阶詈线m的人，讓人找到最合適他的位置，更多地為員工提供自我實(shí)現(xiàn)的機(jī)會(huì)。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，強(qiáng)化底線思維，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理因素在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的約束和傳導(dǎo)。樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的整體意識(shí)，統(tǒng)籌兼顧，既注重防范自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又嚴(yán)密關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)傳染；既積極處理局部風(fēng)險(xiǎn)，又高度重視整體風(fēng)險(xiǎn)。做到信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)兼顧，表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)并重。（作者單位：吉林工商學(xué)院金融學(xué)院）

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