杜麗

摘要：目前國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)當(dāng)中最基礎(chǔ)的中間性業(yè)務(wù)，幾乎所有商業(yè)銀行都開辦有國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的數(shù)量也隨著國(guó)際貿(mào)易數(shù)量的不斷增加而增加。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)由于其種類繁多，因此所存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量及種類也非常多。因此，我認(rèn)為我行必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)眾多風(fēng)險(xiǎn)的防范控制水平的提升。通過對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行分析，結(jié)合我行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作特點(diǎn)來談?wù)勅绾渭訌?qiáng)對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控水平，以供參考。

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

1.國(guó)際結(jié)算及風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，顧名思義會(huì)涉及諸多來自國(guó)際上的因素影響，因此國(guó)際結(jié)算本身具有國(guó)際性、融資性、科學(xué)性、知識(shí)性以及國(guó)際慣例復(fù)雜多樣、業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛快速等諸多方面的特點(diǎn)。正因?yàn)橛兄@些特點(diǎn)，所以與國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展相伴產(chǎn)生的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也就具有一些需要我們高度重視的特點(diǎn)，如風(fēng)險(xiǎn)范圍涉及面非常廣且具有國(guó)際性，結(jié)算方式和結(jié)算工具之間具有極強(qiáng)的相關(guān)性、與各種國(guó)際融資活動(dòng)的發(fā)展具有相伴性、風(fēng)險(xiǎn)形成的原因具有多樣性、風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)手段具有隱蔽性和非主觀性、風(fēng)險(xiǎn)的防控過程具有復(fù)雜性等等?？傊?，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就是在國(guó)際間的貨幣收支調(diào)節(jié)過程中，因?yàn)橐恍┘夹g(shù)上的、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)上的、管理控制上的一系列問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)類型分析

根據(jù)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，對(duì)于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)危害最大的風(fēng)險(xiǎn)主要有三種，下面我們就針對(duì)這三種典型風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析。

2.1. 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)是一種在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中非常重要的支付憑證，票據(jù)的種類可分為匯票、本票以及支票，其中匯票是這三種票據(jù)中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國(guó)際結(jié)算方式產(chǎn)生發(fā)展的基礎(chǔ)。對(duì)票據(jù)的結(jié)算工作主要是通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易雙方在債權(quán)債務(wù)關(guān)系上的清償。所以票據(jù)在某種程度上來說就相當(dāng)于真正的金錢。正是因?yàn)槠睋?jù)在國(guó)際結(jié)算活動(dòng)中具有的這一引人注目的特點(diǎn)，所以不少不法分子也就將違法操作的重點(diǎn)放在了票據(jù)上面，利于偽造票據(jù)和銀行有關(guān)的支付憑證對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

2.1.1偽造匯票進(jìn)行詐騙

偽造匯票進(jìn)行詐騙主要是進(jìn)行大額匯票的偽造。由于世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)發(fā)展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據(jù)，銀行與銀行之間的票據(jù)在性質(zhì)與種類上都存在著很大差別，加之銀行數(shù)量眾多，國(guó)內(nèi)居民由于接觸不多，往往無法進(jìn)行正確辨認(rèn)。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點(diǎn)進(jìn)行票據(jù)偽造詐騙活動(dòng)。

2.1.2利用時(shí)間差注銷票據(jù)進(jìn)行詐騙

利用時(shí)間差來注銷票據(jù)進(jìn)行詐騙主要存在于國(guó)外不法商人以及支票票據(jù)方面。主要程序是國(guó)外不法商人先開具有效支票，然后交由我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行驗(yàn)票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時(shí)間差將賬戶中的存款全部轉(zhuǎn)走再將先前經(jīng)我國(guó)銀行檢驗(yàn)過的票據(jù)注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2. 托收結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

托收結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行根據(jù)銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進(jìn)口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進(jìn)行貨款收取的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。托收結(jié)算業(yè)務(wù)考驗(yàn)的是商業(yè)信用，所以如果信用度較差則會(huì)對(duì)進(jìn)出口商尤其是對(duì)出口商造成經(jīng)濟(jì)損失。由于目前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步呈現(xiàn)出一種買方市場(chǎng)狀態(tài)，許多進(jìn)口商因?yàn)椴辉敢膺M(jìn)行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結(jié)算。一旦出現(xiàn)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)或帶來了直接的經(jīng)濟(jì)損失，銀行就會(huì)遭受嚴(yán)重影響。

2.3. 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

所謂信用證，是商業(yè)銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對(duì)出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行做出的付款承諾，是銀行需要承擔(dān)付款責(zé)任的文書，銀行開出信用證明就承擔(dān)了付款義務(wù)成為第一債務(wù)人。銀行在進(jìn)行信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的時(shí)候不能直接接觸到貨物，對(duì)外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據(jù)即可。正因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式具有上述特點(diǎn)，我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中以信用證方式進(jìn)行結(jié)算最為廣泛，數(shù)量增多的同時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風(fēng)險(xiǎn)，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進(jìn)行直接的信用證偽造，達(dá)到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國(guó)際知名銀行的名義進(jìn)行偽造等。

第二，涂改信用證進(jìn)行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當(dāng)中，在未發(fā)貨情況下偽造涂改信用證向銀行協(xié)議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進(jìn)行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責(zé)任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進(jìn)口許可證）后才生效”等字樣。那么相當(dāng)于信用證是否生效都取決于進(jìn)口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進(jìn)口商派專人進(jìn)行驗(yàn)收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國(guó)出口商在履約方面的風(fēng)險(xiǎn)幾率。

3.國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控措施研究

針對(duì)上述三種典型的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，我們要有的放矢地進(jìn)行針對(duì)性措施研究，全力降低結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會(huì)形象與服務(wù)質(zhì)量。

3.1. 對(duì)票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

首先，要加強(qiáng)對(duì)客戶所交票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行仔細(xì)審查，尤其是對(duì)于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細(xì)檢查，要認(rèn)真核查票據(jù)的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對(duì)于大宗票據(jù)更好將與票據(jù)承兌簽發(fā)銀行的確認(rèn)工作列為業(yè)務(wù)慣例進(jìn)行認(rèn)真執(zhí)行。為了更好地做好這一工作，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行之間也要加強(qiáng)信息溝通共享，共同防范票據(jù)詐騙。

其次，要認(rèn)真核查票據(jù)表面信息，加強(qiáng)對(duì)簽字是否合法、印章是否規(guī)范、金額與日期以及收款人是否進(jìn)行過涂改或者其他可疑表現(xiàn)，還要嚴(yán)格審查票據(jù)是否在有效期內(nèi)，是否出現(xiàn)過掛失、注銷及其他對(duì)正常流通有限制的問題。

再次，國(guó)內(nèi)企業(yè)在收到國(guó)外票據(jù)的時(shí)候要及時(shí)交付銀行進(jìn)行審驗(yàn)或者交由銀行進(jìn)行委托票款收取。

3.2. 對(duì)托收結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

銀行首先要加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口商尤其是對(duì)進(jìn)口商方面的資信調(diào)查工作力度，要嚴(yán)格根據(jù)客戶的資信能力來進(jìn)行授信額度及托收方式的有效確定，此外對(duì)于中型或大型托收結(jié)算業(yè)務(wù)要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

其次要加強(qiáng)對(duì)托收委托書的規(guī)范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進(jìn)口商的全稱、公司詳細(xì)地址、嚴(yán)格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進(jìn)行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機(jī)構(gòu)，最大限度保證遭遇風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對(duì)于某些國(guó)家存在的將付款交單轉(zhuǎn)為承兌處理的“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，要在托收委托書中明確注明進(jìn)口商應(yīng)該在第一次提示時(shí)就進(jìn)行即行付款，如果對(duì)方代收銀行要將付款交單進(jìn)行承兌交單處理由進(jìn)口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔(dān)保，否則不予放單。

3.3 對(duì)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

首先，要嚴(yán)格審核國(guó)外銀行信用證開出銀行的信用資質(zhì)，由于是對(duì)于那些政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)混亂、外匯管理非常嚴(yán)格的國(guó)家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹(jǐn)慎行事。對(duì)于那些明顯存在較大風(fēng)險(xiǎn)的銀行所開具的信用證，最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業(yè)務(wù)操作，如果出口商堅(jiān)持進(jìn)行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔(dān)保匯兌方可允許其融資。

其次，要加強(qiáng)對(duì)國(guó)外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴(yán)格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔(dān)保匯兌。要嚴(yán)格執(zhí)行不接受可撤銷信用證的規(guī)定，對(duì)于擔(dān)保匯兌信用證也要嚴(yán)格審查擔(dān)保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴(yán)格檢查信用證是否已經(jīng)生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國(guó)國(guó)內(nèi)，在地址方面應(yīng)該優(yōu)先選擇有效地址在國(guó)內(nèi)的信用證，從而降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現(xiàn)不一致且不一致內(nèi)容對(duì)我方企業(yè)不利的，應(yīng)及時(shí)要求修正。嚴(yán)格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業(yè)正常履約的條款，如果存在則要求對(duì)方及時(shí)修改，否則將危機(jī)我方企業(yè)及銀行的切身利益。最后要嚴(yán)格審查信用證當(dāng)中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業(yè)遭受錢貨兩空。

最后，完善的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和反饋機(jī)制，以防止市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)建立雙重風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)，銀行經(jīng)營(yíng)者對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)出現(xiàn)的危險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，及時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化。出現(xiàn)問題的時(shí)候銀行內(nèi)部確定預(yù)警信號(hào)，使得業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。