龔旻，程鵬

（湖南商學(xué)院 財(cái)政金融學(xué)院 湖南長(zhǎng)沙410205；九江學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，江西九江332000）

轉(zhuǎn)移支付、地方財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

龔旻，程鵬

（湖南商學(xué)院 財(cái)政金融學(xué)院 湖南長(zhǎng)沙410205；九江學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，江西九江332000）

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)可以分為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化兩個(gè)方面。本文首先在前人研究的基礎(chǔ)上，將新地理經(jīng)濟(jì)學(xué)（NGE）的CP模型擴(kuò)展成一個(gè)帶有財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付的簡(jiǎn)單的雙層效用模型，以討論經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的理論關(guān)系，然后基于中國(guó)的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)描述了經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響，并通過1995～2012年中國(guó)省際面板數(shù)據(jù)以上兩個(gè)方面進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。研究表明，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出和凈轉(zhuǎn)移支付的增加提升了該地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化水平，但對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化存在擠出效應(yīng)?！罢诚壖垺毙?yīng)和轉(zhuǎn)移支付制度中不合理的因素不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的提高。各地區(qū)凈轉(zhuǎn)移支付中經(jīng)濟(jì)性支出的增加將有利于提升該地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平。因此，各地區(qū)不應(yīng)過分注重GDP總量的提升，而應(yīng)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)過程中將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化與高級(jí)化有機(jī)結(jié)合起來，充分發(fā)揮財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付的政策作用，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出；轉(zhuǎn)移支付；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化

一、引言

改革開放以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)通過趕超戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，財(cái)政體制尤其是分稅制改革起到了至關(guān)重要的作用。然而，財(cái)政分權(quán)也產(chǎn)生了較大的負(fù)面作用，該體制下的地方官員的晉升錦標(biāo)賽使得地方政府過分強(qiáng)調(diào)GDP的增長(zhǎng)，地方保護(hù)主義也損害了市場(chǎng)配置資源的作用和效率，產(chǎn)業(yè)集聚的空間格局逐漸東移，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地域分布出現(xiàn)了兩極分化的現(xiàn)象（羅勇，曹麗莉，2005；蹤家峰等，2012），在很大程度上拉開了地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差距（Young，2000；白重恩等，2004；江新昶，2007）。

為了彌補(bǔ)地區(qū)之間的財(cái)力差距，平衡東中西部經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和實(shí)現(xiàn)地區(qū)公共服務(wù)均等化，中央政府在對(duì)各地區(qū)進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付的同時(shí)，逐步加大了對(duì)中西部，特別是西部地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付比例，通過這一舉措，我國(guó)東中西三大區(qū)域的財(cái)政不平衡狀況得到了很大程度的扭轉(zhuǎn)，如2010年，東中西三大區(qū)域的人均一般預(yù)算收入之比為1∶0.36∶0.41，而通過均等化轉(zhuǎn)移支付，東、中、西部地區(qū)的人均財(cái)政收入之比變成1∶0.67∶0.87（付文林等，2012）。然而，我們必須要注意到的一點(diǎn)是，盡管中國(guó)地方政府的財(cái)政支出比重超過80%，但中國(guó)的財(cái)政收入?yún)s高度集中，地方政府的財(cái)政收入比重在50%左右，這30%的支出缺口由財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金解決（宋小寧等，2012）。蹤家峰等（2012）指出，1999～2008年地方財(cái)政支出對(duì)中央轉(zhuǎn)移支付的依存度接近50%，而在一些西部地區(qū)，這一比例更高，甚至超過了70%。

財(cái)政分權(quán)體制和轉(zhuǎn)移支付制度對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響更多的是表現(xiàn)在政府將大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力配置到第二產(chǎn)業(yè)，形成了大規(guī)模的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，極大促進(jìn)了制造業(yè)的發(fā)展，支撐了中國(guó)自改革開放以來的高速增長(zhǎng)。但是，財(cái)政分權(quán)體制和轉(zhuǎn)移支付制度對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響似乎并不如對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的促進(jìn)那么明顯。中國(guó)一、二、三次產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的比重，由1978年的28.2%、47.9%和23.9%轉(zhuǎn)變?yōu)?011年的10%、46.6%和43.4%，該時(shí)期一、二、三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人口的比重，也從 70.5%、17.3%和 12.2%轉(zhuǎn)變?yōu)?4.8%、29.5%和35.7%。根據(jù)表1的數(shù)據(jù)，從產(chǎn)業(yè)合理化①的角度來說，2011年，世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家二、三產(chǎn)業(yè)占GDP的比重超過了95%，相應(yīng)的二、三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)占三大產(chǎn)業(yè)總就業(yè)人數(shù)的比重也超過了90%，而中國(guó)雖然二、三產(chǎn)業(yè)的相對(duì)比重達(dá)到了90%，但仍有34%的就業(yè)人口集中在第一產(chǎn)業(yè)，二、三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)的比重不足70%；從產(chǎn)業(yè)高級(jí)化的角度來說，中國(guó)三產(chǎn)構(gòu)成與二產(chǎn)構(gòu)成的比值為0.91，韓國(guó)為1.79，而美國(guó)則達(dá)到了3.26。與世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)還遠(yuǎn)未結(jié)束。

在十七大報(bào)告中，關(guān)于財(cái)稅體制改革使用了“財(cái)力與事權(quán)相匹配”的提法，十八屆二中全會(huì)提出要減少和歸并專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，加大一般性轉(zhuǎn)移支付，而十八屆三中全會(huì)公報(bào)中又進(jìn)一步提出了“建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度”，這表明中央政府在財(cái)政體制方面，要求各級(jí)政府部門在落實(shí)事權(quán)時(shí)，應(yīng)更好地以財(cái)力為保障，正確處理地方財(cái)政支出和中央轉(zhuǎn)移支付的關(guān)系，既要實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化，又要保證地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，切實(shí)提升地方財(cái)力。

基于以上事實(shí)和政策背景，我們不禁要問，各地區(qū)現(xiàn)有的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)能夠推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)嗎？地方財(cái)政依存度較高的轉(zhuǎn)移支付起到了多大的作用呢？如果按照支出結(jié)構(gòu)將財(cái)政支出分開來考察，不同結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)有怎樣的影響？由于專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中有很大部分需要地方財(cái)政配套資金的支持，以及“粘蠅紙”效應(yīng)的存在，如果將財(cái)政支出與轉(zhuǎn)移支付放在一起考慮，兩者對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)又將有何影響？通過回答這些問題，能夠明確各地區(qū)財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的效果，從而為相關(guān)政策的制定提供了一定的經(jīng)驗(yàn)依據(jù)。

表1　2011年不同國(guó)家產(chǎn)業(yè)和就業(yè)分布

二、文獻(xiàn)綜述

政府是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要部門，其通過財(cái)政支出提供各類公共品，以支撐生產(chǎn)和消費(fèi)的需求。然而，不同結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出的增長(zhǎng)效應(yīng)并不一樣（Devarajan et al.，1996），Barro（1990）將財(cái)政支出分為非生產(chǎn)性支出和生產(chǎn)性支出，并將生產(chǎn)性財(cái)政支出納入生產(chǎn)函數(shù)，并肯定了其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。因此，我們有必要首先關(guān)注財(cái)政支出的分類。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)（胡永剛，郭新強(qiáng)，2012），一類是根據(jù)政府支出的經(jīng)濟(jì)特征劃分為資本支出和經(jīng)常性支出，另一種則根據(jù)政府支出目的進(jìn)行功能性劃分，包括經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出、社會(huì)服務(wù)支出、一般性政府服務(wù)支出以及其他支出等。國(guó)內(nèi)學(xué)者根據(jù)中國(guó)的實(shí)際情況，也給出了自己的結(jié)構(gòu)劃分：胡永剛，郭新強(qiáng)（2012）將財(cái)政支出分為三類，第一類是以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為主的投資性支出，包括能源、基礎(chǔ)設(shè)施等的投資和開發(fā)；第二類是政府服務(wù)性支出，包括科教文衛(wèi)、社會(huì)保障以及國(guó)防、公共安全等支出；第三類是政府消費(fèi)性支出，包括行政管理費(fèi)、政府雇員工資等；李曉嘉，鐘穎（2013）則將財(cái)政支出分為經(jīng)濟(jì)性支出、民生性支出和維持性支出②?？傊瑹o論是哪一種分類，諸學(xué)者均肯定了經(jīng)濟(jì)性支出（也稱投資性支出或生產(chǎn)性支出）對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的正向作用，而分歧主要在于政府的服務(wù)性支出（或民生性支出）是否具有生產(chǎn)性。

財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響需要通過將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作為傳導(dǎo)機(jī)制來實(shí)現(xiàn) （Nekarda，Ramey，2011）。工業(yè)現(xiàn)代化的第一個(gè)顯著特征就是生產(chǎn)要素從農(nóng)業(yè)領(lǐng)域向工業(yè)領(lǐng)域流動(dòng)（張培剛，1949）。新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)（NGE）利用中心—外圍（CP）模型很好的解釋了這一現(xiàn)象，認(rèn)為在沒有外部力量干預(yù)的情況下，生產(chǎn)要素會(huì)從處于外圍地區(qū)的農(nóng)業(yè)逐漸向處于中心地區(qū)的工業(yè)集聚，而且這種中心—外圍的趨勢(shì)會(huì)越來越大，從而不斷擴(kuò)大兩個(gè)地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的差距 （Krugman，1991；Baldwin et al，2003），農(nóng)業(yè)與工業(yè)之間的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐漸由農(nóng)業(yè)主導(dǎo)向工業(yè)主導(dǎo)轉(zhuǎn)變。工業(yè)現(xiàn)代化的第二個(gè)顯著特征，就是在第一個(gè)特征的基礎(chǔ)之上，以城鎮(zhèn)化進(jìn)程加速為標(biāo)志的第三產(chǎn)業(yè)的崛起。在這個(gè)過程中，生產(chǎn)要素不僅會(huì)跨地區(qū)流動(dòng)，而且對(duì)于地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來說，生產(chǎn)要素還會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模的地區(qū)內(nèi)部的流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)向中心地區(qū)的產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)。梁琦（2009）認(rèn)為，即使是不考慮生產(chǎn)要素的跨地區(qū)流動(dòng)，產(chǎn)業(yè)之間的垂直關(guān)聯(lián)效應(yīng)也可以創(chuàng)造集聚，工業(yè)部門擴(kuò)大所需要的新增勞動(dòng)力源自本地區(qū)要素的跨部門轉(zhuǎn)移。以往文獻(xiàn)對(duì)財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化的關(guān)系更多的是集中在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作為傳導(dǎo)機(jī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響（張同斌，高鐵梅，2012；董萬好，劉蘭娟，2012；Nekarda，Ramey，2011），其他的一些文獻(xiàn)則是從技術(shù)升級(jí)的角度考察二者的關(guān)系（安苑，王珺，2012），直接從三大產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)關(guān)系來考察財(cái)政支出影響的理論研究和相關(guān)實(shí)證檢驗(yàn)的文獻(xiàn)較少。

此外，僅從支出結(jié)構(gòu)的角度考慮財(cái)政支出對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響是不夠的，即便不考慮財(cái)政分權(quán)的影響，這種生產(chǎn)要素向處于中心地區(qū)集聚的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)也會(huì)存在無效率的現(xiàn)象。如果地區(qū)之間存在補(bǔ)貼競(jìng)爭(zhēng)，效率可能會(huì)得到提高（Borck，Koh，2009），這是因?yàn)橥鈬貐^(qū)財(cái)力不足，無法提供足夠的諸如良好的基礎(chǔ)設(shè)施等公共品，從而制約了經(jīng)濟(jì)發(fā)展（Bahl，Wallch，1992），這就需要中央政府對(duì)財(cái)力不足的地區(qū)進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付，以縮小地區(qū)間的財(cái)力差距，進(jìn)而縮小地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)差距。但如果考慮不同結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出的話，地方政府往往會(huì)出現(xiàn)財(cái)政收入和財(cái)政支出錯(cuò)配的現(xiàn)象（Devarajan et al.，1996），若進(jìn)一步考慮財(cái)政分權(quán)的情況，這種錯(cuò)配現(xiàn)象很可能更為嚴(yán)重（Boadway，Hobson，1993）。因此，財(cái)政補(bǔ)貼一方面使得落后地區(qū)的財(cái)力有所提高，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，而競(jìng)爭(zhēng)又使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整無效率的現(xiàn)象繼續(xù)存在。Riou（2006）在新地理經(jīng)濟(jì)學(xué)CP（中心—外圍）模型的基礎(chǔ)上，加入了一個(gè)包含中央政府和地方政府的分權(quán)式的雙層政府架構(gòu)，用以解釋轉(zhuǎn)移支付在中央政府和地方政府博弈的過程中所扮演的角色，證明了在地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)的條件下轉(zhuǎn)移支付無效率情況的存在。

財(cái)政分權(quán)體制是中國(guó)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的一個(gè)非常重要的制度基礎(chǔ)（Blanchard and Shleifer，2000；Jin，Qian and Weingast，2005），轉(zhuǎn)移支付在縮小地區(qū)間財(cái)力差距，充分實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化等方面確實(shí)起到了至關(guān)重要的促進(jìn)作用。但是，由于地方財(cái)政支出對(duì)中央轉(zhuǎn)移支付的依賴過重，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付比例較大，且轉(zhuǎn)移支付制度相當(dāng)龐雜和分散，各種轉(zhuǎn)移支付形式缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)機(jī)制（江孝感等，1999；Heng Y.，2008），使得轉(zhuǎn)移支付的作用大打折扣③。將財(cái)政支出與轉(zhuǎn)移支付結(jié)合起來考察對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)影響的文獻(xiàn)較為鮮見。

本文首先基于新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)的理論框架并借鑒前人的研究成果，將CP模型擴(kuò)展為一個(gè)包含政府且?guī)в胸?cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付的簡(jiǎn)單的雙層效用模型，以討論財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的作用；其次，NGE框架似乎不能在對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化進(jìn)行解釋的同時(shí)，又對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化作出較好的解釋，故本文結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況，在財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響方面給出了自己的解釋；最后，本文對(duì)理論分析進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，研究結(jié)果為相關(guān)政策的制定提供了依據(jù)。

三、理論分析

1.新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)框架下的財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化

這一部分以Krugman（1991）新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)的經(jīng)典 CP模型為基礎(chǔ)，沿著 Baldwin（2003）、Riou（2006）、高波等（2012）、付文林等（2012）的研究思路，將CP模型擴(kuò)展為一個(gè)包含政府以及具有財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付的雙層效用模型，以分析財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的作用。

（1）假設(shè)某個(gè)經(jīng)濟(jì)體存在兩個(gè)地區(qū)：地區(qū)1和地區(qū)2，勞動(dòng)力等生產(chǎn)要素可以自由流動(dòng)，技術(shù)水平一定；而且，消費(fèi)者與地區(qū)政府具有完全的理性預(yù)期。

首先，我們構(gòu)建一個(gè)包含農(nóng)業(yè)與工業(yè)消費(fèi)品的消費(fèi)效用函數(shù)：

i=1，2；j=1，2，…，n；0＜μ＜1，0＜θ＜1，σ＞1.

其中，CiA為第i個(gè)地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品的消費(fèi)量，CiM為第i個(gè)地區(qū)工業(yè)部門（包括第二、三產(chǎn)）產(chǎn)品的消費(fèi)量，Hi為第i個(gè)地區(qū)政府所提供的公共品的數(shù)量；PiA為第i個(gè)地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格指數(shù)，PiM為第i個(gè)地區(qū)工業(yè)部門產(chǎn)品的價(jià)格指數(shù)，PiH為第i個(gè)地區(qū)公共品的價(jià)格指數(shù)；θ為每個(gè)地區(qū)居民對(duì)地方公共支出的偏好程度，且θ＞0；Wi為第i個(gè)地區(qū)總的收入水平。

由（1）式可得第1個(gè)地區(qū)的消費(fèi)者的間接效用函數(shù)為：

第2個(gè)地區(qū)的消費(fèi)者的間接效用函數(shù)為：

按照Krugman（1990a）的定義，li為第i個(gè)地區(qū)工業(yè)部門的就業(yè)份額，并認(rèn)為工業(yè)產(chǎn)品在地區(qū)之間的流通是需要運(yùn)輸成本的，因此地區(qū)1與地區(qū)2工業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格指數(shù)P1M和P2M為：

其中τ為冰山交易成本參數(shù)（Samuelson，1952；Krugman，1991a），τ＜1；

勞動(dòng)力的流動(dòng)取決于勞動(dòng)力在地區(qū)1和地區(qū)2之間所獲得的相對(duì)效用，即V1/V2，令相對(duì)效用函數(shù)R12=V1/V2，則

（2）政府部門。

根據(jù)Riou（2006）的理論模型，我們進(jìn)一步假定地區(qū)政府提供的公共品H是地區(qū)財(cái)政支出與轉(zhuǎn)移支付的函數(shù)：

其中，各地區(qū)政府是同質(zhì)的④，均以相同的比例α和1-α配置其本級(jí)財(cái)政支出與轉(zhuǎn)移支付，以用于為本地區(qū)的居民提供公共品，Hi為第i個(gè)地區(qū)政府提供的公共品數(shù)量；本文同時(shí)假定財(cái)政收入全部用于提供各類公共品，因此財(cái)政支出Gi=Ti=riyi，Ti為財(cái)政收入，ri為宏觀稅率，yi為地區(qū)i的人均GDP；地區(qū)i的轉(zhuǎn)移支付水平Tri=φi（y-yi），φi為外生的轉(zhuǎn)移支付參數(shù)，且φi＞0，y是全國(guó)的人均GDP。從（1）式中的最大化條件可得H-i1· Wi，故

將（10）代入（9）并整理可得：

其中，0＜a＜1，0＜b＜1，0＜μ＜1，0＜α＜1，θ＞0，φi＞0。

由（11）式可得如下命題⑤：

命題1：在價(jià)格等其他因素不變的條件下，地區(qū)1的相對(duì)收入水平越高，其他地區(qū)的勞動(dòng)力將向該地區(qū)流動(dòng)，進(jìn)而使得二、三產(chǎn)業(yè)勞動(dòng)力數(shù)量增加，在價(jià)格等各項(xiàng)因素不變的前提下，二、三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的相對(duì)份額將會(huì)不斷提高。

命題2：地區(qū)1相對(duì)于其他地區(qū)的經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出越高，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中，用于發(fā)展本地區(qū)工業(yè)的財(cái)政支出也就越多，在技術(shù)水平一定的條件下，工業(yè)產(chǎn)值的相對(duì)份額也越高。

命題3：在地區(qū)經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出比例一定條件下，對(duì)地區(qū)1的轉(zhuǎn)移支付水平越高，該地區(qū)政府為工業(yè)發(fā)展提供的經(jīng)濟(jì)性公共品也就越多，工業(yè)產(chǎn)值的相對(duì)份額也越高。

2.財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化⑥

圖1　　產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化：三產(chǎn)構(gòu)成與二產(chǎn)構(gòu)成之比

2011年中國(guó)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總額為31萬億元，占同年GDP的比例約66%，對(duì)GDP的拉動(dòng)為48.8%，消費(fèi)對(duì)GDP增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)為55.5%；2008年，政府投資4萬億元拉動(dòng)內(nèi)需，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)較快增長(zhǎng)，中央對(duì)地方凈轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模也從1995年的1927億元，增加到2011年的4.08萬億元。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的角度來說，2010年三產(chǎn)構(gòu)成與二產(chǎn)構(gòu)成相比為0.926，2011年為0.930，2012年為0.984（圖1）。從圖中可以看出，1995年以來，中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平呈現(xiàn)波動(dòng)上升的趨勢(shì)。然而，財(cái)政支出與轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化到底有怎樣的影響，還需要進(jìn)一步的實(shí)證檢驗(yàn)。

四、計(jì)量模型與實(shí)證分析

1.計(jì)量模型和變量說明

（1）關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化。

根據(jù)（11）式，我們給出下列面板數(shù)據(jù)的計(jì)量模型⑦：

STrateit=β0+β1Grateit+β2Ntrrateit+β3GrateNtrrateit+ β4UDIrate+ηX+εit（12）

其中，i表示第i個(gè)地區(qū)，t代表時(shí)間。STrate為地區(qū)第二、三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占該地區(qū)GDP的比重，對(duì)比（11）式，我們用該變量作為二、三產(chǎn)與一產(chǎn)相對(duì)產(chǎn)值的代理變量，這是為了避免因工業(yè)和農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)此消彼長(zhǎng)的關(guān)系而與解釋變量之間所產(chǎn)生的內(nèi)生性問題。Grate是地方政府的財(cái)政支出與全國(guó)其他省份平均水平的比值，這里的財(cái)政支出已經(jīng)減去了轉(zhuǎn)移支付，為地方的凈財(cái)政支出，Ntrrate為凈轉(zhuǎn)移支付與全國(guó)其他省份平均水平的比值，凈轉(zhuǎn)移支付為分省中央補(bǔ)助收入減去地方上解中央支出。考慮到“粘蠅紙”效應(yīng)的存在和中國(guó)轉(zhuǎn)移支付制度的特殊性，本文在計(jì)量模型中加入了地方政府財(cái)政支出和凈轉(zhuǎn)移支付的交互項(xiàng)，用以衡量?jī)艮D(zhuǎn)移支付與地方政府配套的財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性意義，對(duì)于交互項(xiàng)系數(shù)的符號(hào)，本文期望為負(fù)。UDIrate為地區(qū)城鎮(zhèn)人均可支配收入與全國(guó)其他省份平均水平的比值。

顯然，僅從總量上考慮財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性意義并不能很好的說明問題，為此，我們將財(cái)政支出按其結(jié)構(gòu)分為經(jīng)濟(jì)性支出的相對(duì)值（EGrate）、民生性支出的相對(duì)值（MGrate）和維持性支出的相對(duì)值（WGrate），并將EGrate作為關(guān)鍵解釋變量，以及將交互項(xiàng)改為經(jīng)濟(jì)性意義更強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)性支出與凈轉(zhuǎn)移支付的交互項(xiàng)（EGrateNtrrate），同樣，交互項(xiàng)系數(shù)的符號(hào)期望為負(fù)。修改后的模型如下⑧：

STrateit=β0+β1EGrateit+β2Ntrrateit+β3EGrateNtrrateit+ β4UDIrate+ηX+εit（13）

X為控制變量，包括民生性支出的相對(duì)值（MGrate）和維持性支出的相對(duì)值（WGrate）、以地區(qū)平均受教育年限衡量的人力資本水平、地區(qū)城鎮(zhèn)化水平，另外，考慮到經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，其FDI水平也更高，中央政府為了平衡地區(qū)間財(cái)力的差距，對(duì)落后地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付也就相對(duì)越多，因此我們也將人均FDI作為控制變量。εit為誤差項(xiàng)。3個(gè)計(jì)量模型中的控制變量為地區(qū)相關(guān)數(shù)據(jù)的絕對(duì)值，為了與核心解釋變量的比值形式保持一致并減少波動(dòng)性，所有控制變量均采用對(duì)數(shù)形式。

（2）關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化。

計(jì)量模型（14）衡量了經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出與凈轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響，

TSit=β0+β1EGTrateit+β2NtrTrateit+β3EGTrateNtrTrateit+ ηX+εit（14）

其中，i表示第i個(gè)地區(qū)，t代表時(shí)間。TS表示地區(qū)三產(chǎn)構(gòu)成與二產(chǎn)構(gòu)成的比值，EGTrate是地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出財(cái)政支出的比值，NTrTrate是地區(qū)凈轉(zhuǎn)移支付與財(cái)政支出的比值，EGTrateNtrTrate為交互項(xiàng)。這里我們并沒有考慮民生性支出和維持性支出，理由是希望更為集中的考察財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的經(jīng)濟(jì)性影響，控制變量為城鎮(zhèn)化水平和人力資本水平，也都采用對(duì)數(shù)形式，εit為誤差項(xiàng)。

2.數(shù)據(jù)來源

我國(guó)分稅制改革始于1994年，考慮到分稅制改革開始發(fā)揮作用的時(shí)滯性，本文選取1995年～2012年30個(gè)省市自治區(qū)的面板數(shù)據(jù)（不包括西藏）。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的相關(guān)數(shù)據(jù)來源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，財(cái)政支出與轉(zhuǎn)移支付的數(shù)據(jù)來源于歷年《中國(guó)財(cái)政年鑒》，和各控制變量的數(shù)據(jù)來源于各省歷年的統(tǒng)計(jì)年鑒。所有名義變量均用1994年等于100的各省CPI進(jìn)行平減。

需要重點(diǎn)說明的一點(diǎn)是，政府2007年對(duì)財(cái)政收支統(tǒng)計(jì)進(jìn)行了改革，因而2007年前后各項(xiàng)財(cái)政支出的統(tǒng)計(jì)口徑不一致，本文按照李曉嘉，鐘穎（2013）的處理方法，對(duì)2007年前后財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中的經(jīng)濟(jì)性支出、民生性支出和維持性支出作了一致性調(diào)整。

表2　　財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響——總量的角度

表3　　經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響——支出結(jié)構(gòu)分解

3.實(shí)證分析與討論

（1）財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響。

首先，我們不考慮不同類型財(cái)政支出的增長(zhǎng)效應(yīng)，而是將財(cái)政支出作為一個(gè)整體來考察，并且將轉(zhuǎn)移支付從財(cái)政支出中減去，因此Grat it是t時(shí)期第i個(gè)地區(qū)的凈財(cái)政支出。這樣，我們就能夠總體上比較清晰地看出凈地方財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響。

對(duì)于靜態(tài)面板模型，一般采用的是固定效應(yīng)（FE）和隨機(jī)效應(yīng)（RE）模型。對(duì)于本文而言，在不加入任何控制變量的情況下豪斯曼檢驗(yàn)顯示應(yīng)選擇FE模型，各核心解釋變量均在1%通過顯著性檢驗(yàn)（表2）；然后，我們?cè)谀Ｐ虸中加入城鎮(zhèn)化水平、人力資本和人均FDI三個(gè)控制變量，豪斯曼檢驗(yàn)仍然顯示應(yīng)使用FE模型，但解釋變量Trateit和UDIrateit變得不顯著，這有可能是受到截面之間的相關(guān)性和組內(nèi)異方差的影響，為了控制兩者的影響，我們使用可行廣義最小二乘法（FGLS）進(jìn)行參數(shù)估計(jì)，表2分列了未控制個(gè)體虛擬變量和控制了個(gè)體虛擬變量的檢驗(yàn)結(jié)果，模型I和模型Ⅱ各變量均通過顯著性檢驗(yàn)，系數(shù)符號(hào)符合預(yù)期。

其次，為進(jìn)一步了解不同結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出的作用，我們考察了地方經(jīng)濟(jì)性支出和凈轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響，并將民生性支出與維持性支出作為控制變量（表3）。我們先用FGLS對(duì)計(jì)量模型（13）進(jìn)行估計(jì)，在不控制個(gè)體虛擬變量并加入所有控制變量以后，各核心解釋變量均在99%的置信水平下顯著。我們?cè)诳刂平M內(nèi)異方差和組內(nèi)自相關(guān)的條件下，又考慮了各省市的個(gè)體虛擬效應(yīng)，加入民生性支出和維持性支出這兩個(gè)控制變量后，民生性支出并不顯著，其他變量均通過顯著性檢驗(yàn)；隨后繼續(xù)加入其他控制變量，各變量檢驗(yàn)結(jié)果顯著，列（6）顯示地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出與全國(guó)其他省份平均水平的比值每提升1個(gè)百分點(diǎn)，地區(qū)二、三產(chǎn)業(yè)占GDP的比重將提升0.026個(gè)百分點(diǎn)，地區(qū)凈轉(zhuǎn)移支付與全國(guó)其他省份平均水平的比值每提升1個(gè)百分點(diǎn)，二、三產(chǎn)業(yè)占比將提升0.059個(gè)百分點(diǎn)，而交互項(xiàng)顯示，由于“粘蠅紙”效應(yīng)和轉(zhuǎn)移支付制度的不完善對(duì)二、三產(chǎn)業(yè)比重的增加有一定的擠出效應(yīng)，為負(fù)的0.019%，城鎮(zhèn)人均可支配收入與全國(guó)其他省份平均水平的比值提高1個(gè)百分點(diǎn)將使地區(qū)二、三產(chǎn)占比提升0.055個(gè)百分點(diǎn)。但是，F(xiàn)GLS并沒有考慮可能存在的內(nèi)生性問題，經(jīng)濟(jì)性支出和城鎮(zhèn)人均可支配收入可能與被解釋變量之間會(huì)產(chǎn)生內(nèi)生性問題，故使用固定效應(yīng)的工具變量法對(duì)（13）式進(jìn)行檢驗(yàn)，其中，我們用經(jīng)濟(jì)性支出和城鎮(zhèn)人均可支配收入的滯后1期作為工具變量。列（9）顯示，地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出占比每提升1個(gè)百分點(diǎn)，該地區(qū)二、三產(chǎn)占比將提升0.025個(gè)百分點(diǎn)，凈轉(zhuǎn)移支付的效應(yīng)有所提升，為0.068個(gè)百分點(diǎn)。交互項(xiàng)的擠出效應(yīng)略有下降，為負(fù)的0.017%，城鎮(zhèn)可支配收入占比將使二、三產(chǎn)占比提升0.042個(gè)百分點(diǎn)，民生性支出、維持性支出對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響并不穩(wěn)健。

表4　　經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響

（2）財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響。

對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，表4給出了相關(guān)的估計(jì)結(jié)果。我們還是首先用FGLS控制組內(nèi)異方差和組間自相關(guān)的影響，列（2）顯示，在不考慮個(gè)體虛擬變量的條件下，地方經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出占財(cái)政總支出的比例每提高1個(gè)百分點(diǎn)，地區(qū)產(chǎn)業(yè)高級(jí)化水平將降低0.386個(gè)百分點(diǎn)；凈轉(zhuǎn)移支付占財(cái)政總支出的比例每提高1個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)高級(jí)化水平將降低0.332個(gè)百分點(diǎn)。之所以這兩個(gè)變量符號(hào)為負(fù)，可以解釋為分稅制長(zhǎng)期以來所鼓勵(lì)的晉升錦標(biāo)賽，使得各地方官員都以提升GDP水平為目標(biāo)，而目前中國(guó)第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的附加值相對(duì)高于第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，因此，地方政府將財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付更多的配置到與第二產(chǎn)業(yè)相關(guān)的領(lǐng)域中去，盡管第三產(chǎn)業(yè)也有所發(fā)展，但是從產(chǎn)業(yè)高級(jí)化的層面來講，地方政府盲目提升GDP水平的經(jīng)濟(jì)行為并不利于第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。讓我們頗感意外的是經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出與凈轉(zhuǎn)移支付的交互項(xiàng)的系數(shù)符號(hào)為正，且在99%的置信水平下顯著，這意味著凈轉(zhuǎn)移支付中用于經(jīng)濟(jì)性支出的部分有利于地區(qū)產(chǎn)業(yè)高級(jí)化水平的提升，貢獻(xiàn)水平是0.623個(gè)百分點(diǎn)，其中的原因，也許是由于轉(zhuǎn)移支付中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付用于經(jīng)濟(jì)性支出所起到的促進(jìn)作用，盡管如此，0.623%的拉動(dòng)還是相當(dāng)小的。我們隨后控制了各省份之間的個(gè)體虛擬效應(yīng)，如列（4）所示，各核心解釋變量仍然顯著，與列（2）不同的是，地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出占比的提高進(jìn)一步拉低了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平，為負(fù)的0.585%，但凈轉(zhuǎn)移支付的擠出效應(yīng)有所減弱，為負(fù)的0.299%，交互項(xiàng)的系數(shù)也略有提高。

由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平仍有很大的提升空間，為了考察經(jīng)濟(jì)政策在時(shí)間效應(yīng)上的滯后影響，按照通常做法，我們?cè)谟?jì)量模型（14）的右邊加入被解釋變量的一期滯后，將（14）變?yōu)閯?dòng)態(tài)面板模型，這時(shí)，由于解釋變量包含被解釋變量的滯后項(xiàng)，因此必然存在內(nèi)生性問題，使得FE模型和FGLS模型不再適用，而動(dòng)態(tài)GMM估計(jì)能較好地解決這一問題。首先我們將地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出占財(cái)政支出比重的一期和二期滯后作為工具變量，并使用動(dòng)態(tài)一步差分GMM進(jìn)行估計(jì)并使用穩(wěn)健估計(jì)量，結(jié)果見列（5）和列（6），盡管列（5）中各變量均有良好的顯著性，但在考慮控制變量后，除了被解釋變量的一期滯后高度顯著以外，其余變量均不顯著，這很有可能是差分GMM的弱工具變量問題導(dǎo)致的（Baum，2006）。為此，我們進(jìn)一步使用動(dòng)態(tài)一步系統(tǒng)GMM進(jìn)行估計(jì)，為避免過度識(shí)別產(chǎn)生的問題，我們只用地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出占財(cái)政支出比重的一期滯后作為工具變量，與前面的差分GMM一樣，系統(tǒng)GMM也使用了穩(wěn)健估計(jì)量。列（8）的結(jié)果顯示，被解釋變量的一期滯后高度顯著，這意味著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化顯著受到上一期的影響，為0.859%；經(jīng)濟(jì)性支出占比的提高拉低了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平，為負(fù)的1.289%，但其顯著性降低，在90%的置信水平下通過顯著性檢驗(yàn)，凈轉(zhuǎn)移支付依然有擠出效應(yīng)，且該效應(yīng)水平是列（4）中結(jié)果的近4倍，為負(fù)的1.135%，轉(zhuǎn)移支付中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付用于經(jīng)濟(jì)性支出所起到的促進(jìn)作用有大幅度提升，為3.409%，城鎮(zhèn)化水平每提高1個(gè)百分點(diǎn)，將提升產(chǎn)業(yè)高級(jí)化水平0.030個(gè)百分點(diǎn)。

（3）穩(wěn)健性討論。

由于表4中的動(dòng)態(tài)GMM分析已經(jīng)給出了地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化影響的穩(wěn)健估計(jì)量，所以此處僅對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化作穩(wěn)健性討論。

為了更好地解釋地區(qū)經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出、凈轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響，我們不再將地區(qū)分結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出以及城鎮(zhèn)人均可支配收入與全國(guó)其他省份的平均水平做比較，而是將全國(guó)分為東北、東、中、西部四個(gè)區(qū)域（劃分標(biāo)準(zhǔn)參照《中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》），然后把地區(qū)分結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出以及城鎮(zhèn)人均可支配收入與該地區(qū)所在區(qū)域的其他省份的平均水平進(jìn)行比較，這樣，我們就消除了區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的影響（結(jié)果見表5），民生性支出、維持性支出對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響仍然不顯著。經(jīng)濟(jì)性支出、凈轉(zhuǎn)移支付及城鎮(zhèn)人均可支配收入對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的拉動(dòng)均有不同程度的下降，交互項(xiàng)的影響有微弱的改善（見列9）。至此，關(guān)于經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化影響的3個(gè)理論命題全部得以證明。

表5　　經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響——穩(wěn)健性估計(jì)

五、結(jié)論

本文分別從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和高級(jí)化兩個(gè)方面，探討了地區(qū)財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響。我們首先將新地理經(jīng)濟(jì)的CP模型擴(kuò)展為一個(gè)包含財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付的雙層效用模型，用以解釋財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的影響，然后從中國(guó)經(jīng)驗(yàn)的角度探討了財(cái)政支出和轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響，并運(yùn)用1995～2011年省際面板數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，得到以下結(jié)論：①地區(qū)財(cái)政支出中的經(jīng)濟(jì)性支出對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化有顯著的促進(jìn)作用，凈轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化也有明顯的拉動(dòng)效應(yīng)；②由于“粘蠅紙”效應(yīng)和轉(zhuǎn)移支付制度不合理現(xiàn)象的存在，地區(qū)經(jīng)濟(jì)性支出與凈轉(zhuǎn)移支付的交互作用對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化水平的提升有明顯的負(fù)面影響；③地區(qū)經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出與凈轉(zhuǎn)移支付對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化均有較為顯著的擠出效應(yīng)；④地區(qū)凈轉(zhuǎn)移支付中用于經(jīng)濟(jì)性支出的增加，有利于提升該地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平。

基于以上研究結(jié)論，本文認(rèn)為，盡管財(cái)政分權(quán)體制極大地促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，但在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中，各地財(cái)政支出仍過于關(guān)注GDP的增長(zhǎng)，過于強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的一面，而忽視了二、三產(chǎn)業(yè)之間高級(jí)化的一面?？梢哉f，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)是包含產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的合理化，是建立在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化基礎(chǔ)上的高級(jí)化。為此，各地區(qū)在制定財(cái)政預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分重視轉(zhuǎn)移支付對(duì)調(diào)節(jié)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距和提升公共服務(wù)均等化的作用，將財(cái)政支出與中央轉(zhuǎn)移支付有機(jī)結(jié)合起來，有效利用經(jīng)濟(jì)性財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，一方面要繼續(xù)扶持第二產(chǎn)業(yè)特別是其中的制造業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，通過技術(shù)升級(jí)和改造，大幅提高相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的附加值，減少勞動(dòng)力的投入數(shù)量，將更多的勞動(dòng)力配置到第三產(chǎn)業(yè)中去；另一方面也要加大對(duì)第三產(chǎn)業(yè)尤其是生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的支持力度，降低二產(chǎn)對(duì)三產(chǎn)的擠出效應(yīng)，不斷增加兩大產(chǎn)業(yè)之間的互補(bǔ)效應(yīng)。這樣，既可以繼續(xù)強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化，也能在此基礎(chǔ)上提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，持續(xù)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

注釋：

①產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化是衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的重要指標(biāo)。前者主要是指三大產(chǎn)業(yè)間配比的合理性，一般用泰爾（TI）指數(shù)來衡量，泰爾指數(shù)越接近于0，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)越合理，但如果用農(nóng)業(yè)和廣義工業(yè)這種傳統(tǒng)的二分法來衡量的話，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)指的是工業(yè)與農(nóng)業(yè)的相對(duì)比重，工業(yè)比重提高，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨于合理，由此可見，二分法與泰爾指數(shù)的衡量方法是兩種不同的思路，本文取二分法來衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化；后者則是指在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的基礎(chǔ)上，三次產(chǎn)業(yè)與二次產(chǎn)業(yè)的相對(duì)比重，三次產(chǎn)業(yè)比重上升，說明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平相對(duì)提高。需要特別指出的是，工業(yè)比重和三次產(chǎn)業(yè)比重并不是越高越好，對(duì)于農(nóng)業(yè)與工業(yè)占比的問題，青木昌彥（2013）認(rèn)為，農(nóng)業(yè)人口比重低于20%，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)將放緩。而三次產(chǎn)業(yè)比重大小即產(chǎn)業(yè)高級(jí)化并沒有一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，但就目前來看，中國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平較低，三次產(chǎn)業(yè)所占比重還有很大的上升空間。

②本文取李曉嘉，鐘穎（2013）的分類方法，即財(cái)政支出分為經(jīng)濟(jì)性支出、民生性支出和維持性支出。

③轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付既有收入效應(yīng)又存在替代效應(yīng)，一般性轉(zhuǎn)移支付只有收入效應(yīng)。這也是為什么近年來中央政府不斷強(qiáng)調(diào)減少和歸并專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，增加一般性轉(zhuǎn)移支付的重要原因。由于近幾年數(shù)據(jù)的缺失和統(tǒng)計(jì)口徑的變化，使得歷年一般性和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響作用不可比，故本文并未區(qū)分二者的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，而是將其放在一起考察。

④ 該假設(shè)并不否認(rèn)地區(qū)差異性的存在，以及地區(qū)間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相互影響。

⑤ 根據(jù)新經(jīng)濟(jì)地理學(xué)的經(jīng)典假設(shè)，就業(yè)份額可以等同于所在產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)值份額。

⑥ 相關(guān)數(shù)據(jù)均來自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，并按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算。

⑦ 為了能將注意力集中于主題的討論，計(jì)量模型的構(gòu)建基于以下考慮：其一，省際運(yùn)輸成本通常有兩種測(cè)度方法，一是使用貿(mào)易雙方所處地區(qū)的距離直接測(cè)度運(yùn)輸成本，但這顯然不適用于本文所使用的面板數(shù)據(jù)模型；二是使用省際貿(mào)易成本來間接衡量，但目前受數(shù)據(jù)可獲得性和測(cè)度手段的限制。因而，本文將省際冰山運(yùn)輸成本，即（11）中l(wèi)nb視為常數(shù)，因而不作為解釋變量放入計(jì)量模型。其二，（11）式中的ln（P1A/P2A）代表地區(qū)間農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格水平，由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)品既包括魚肉蛋奶和蔬菜等日常必需的農(nóng)產(chǎn)品，也包括農(nóng)業(yè)的加工產(chǎn)品，而后者的工業(yè)附加值較高，在很大程度上并不屬于日常生活的必需品，因此，我們將地區(qū)間的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，即食品CPI作為ln（P1A/P2A）的代理變量，此外，由于政府對(duì)各地魚肉蛋奶和蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品的補(bǔ)貼和限價(jià)，使這些農(nóng)產(chǎn)品在全國(guó)各省市價(jià)格水平差別并不大，因而，我們將P1A/P2A標(biāo)準(zhǔn)化為1，即ln（P1A/P2A）= 0。

⑧由于相關(guān)數(shù)據(jù)無法獲得，這里分結(jié)構(gòu)的財(cái)政支出中是包含轉(zhuǎn)移支付的，穩(wěn)健性檢驗(yàn)中的分類支出同樣也包含了轉(zhuǎn)移支付。

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（責(zé)任編輯：周小紅）

Transfer Payment，Local Fiscal Expenditure and Industrial Structure

GONG Min，CHENG Peng
（School ofFinance，Hunan UniversityofCommerce，Changsha，Hunan 410205；Economics and Management School ofJiujiangUniversity，Jiujiang，Jiangxi 332000）

The optimized industrial structure is composed of the rationalization and advancement of structure.Based on previous research，this paper develops the CP model on NGE to a simple bi-level utility model containing fiscal expenditure and transfer payment to discuss the theoretical effect of productive fiscal expenditure and transfer payment on the rationalization of industrial structure，and describes the effect of productive fiscal expenditure and transfer payment on the advancement of industrial structure based on empirical facts in China，and makes the empirical test on these effects with provincial panel data during 1995-2012.The result shows that the productive spending and transfer payment promote the level of rationalization of industrial structure but produce the crowding-out effect for the advancement of industrial structure.The“flypaper”effect and irrational factors in transfer payment are not beneficial for rationalizing the industrial structure.The productive spending in net transfer payment promotes the level of advancement of industrial structure.Therefore，provinces shouldn't excessively focus on the growth of GDP，but pay more attention to the rationalization and advancement of industrial structure and play the role of fiscal expenditure and transfer payment to realize the strategic transformation of economic structure.

productive fiscal spending；transfer payment；the upgrading of the industry structure；the rationalization of the industry structure；the advancement of the industry structure

F812.42；F810.45

A

1008-2107（2016）04-0094-11

2016－05－08

教育部哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究重大課題攻關(guān)項(xiàng)目“我國(guó)公共財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其防范對(duì)策研究”（10JZD0023）。

龔旻（1985-），男，湖南桃江人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，湖南商學(xué)院財(cái)政金融學(xué)院講師；程鵬（1982-），男，江西景德鎮(zhèn)人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，九江學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院講師。