章婭薇

我國國有控股商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

章婭薇

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容之一。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型升級，我國國有控股商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性日益突出。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對我國國有控股商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析十分必要。本文通過分析國有控股商業(yè)銀行的發(fā)展歷程和特點(diǎn)，指出目前國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營中存在的問題，并探討了風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新模式。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理金融監(jiān)管

一、引言

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容之一。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型升級，我國國有控股商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性日益突出。在國有控股商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別和分析，從而根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施十分必要，直接影響到銀行能否長久經(jīng)營下去。

二、我國國有控股商業(yè)銀行概述

國有控股銀行，從狹義上來說指的是國家全資擁有的銀行，廣義上也可指國有法人單位為第一控股股東的商業(yè)銀行。目前，我國狹義上的國有控股商業(yè)銀行有五家，即中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國交通銀行。

改革開放以后，我國開始加快建立商業(yè)銀行。從1979年到1993年，在借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國初步建立了現(xiàn)代商業(yè)銀行體系。此時(shí)，銀行體系中占據(jù)絕對地位的是國有銀行，絕大部分國民生產(chǎn)中的“金融剩余”都進(jìn)入了國有銀行。同時(shí)，由于稅收體制改革沒有跟上，導(dǎo)致國家汲取財(cái)政能力下降。在這種情況下，國有控股銀行擔(dān)負(fù)起了政策性職責(zé)，行使了財(cái)政職能。

2003年起，國有商業(yè)銀行股份制改革正式拉開帷幕。雖然學(xué)者對于股份制改革的必要性和方式各有爭論，不過股份制改革作為市場化改革的一種方式，對我國國有控股商業(yè)銀行來說并不是沒有邏輯。此后，隨著市場化改革的推進(jìn)，我國國有商業(yè)銀行的資本規(guī)模、資本充足率、不良率、盈利能力等各項(xiàng)指標(biāo)持續(xù)向好。不過也應(yīng)該看到，目前我國商業(yè)銀行還是一種粗放式的發(fā)展模式，主要收入來源為利差，利息凈收入占營業(yè)收入的比重在70%到80%。

對比西方發(fā)達(dá)國家，我國商業(yè)銀行的這種粗放式的發(fā)展模式并不是長久之道，很容易受到不良貸款的影響。特別是從2011年以來，商業(yè)銀行利潤增速開始下滑，被快速發(fā)展所掩蓋的問題和風(fēng)險(xiǎn)開始凸顯。我國商業(yè)銀行，尤其是國有控股商業(yè)銀行有必要全面分析風(fēng)險(xiǎn)，找出成因和來源，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

三、國有控股商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行作為金融市場體系中的金融中介，其主要業(yè)務(wù)就是吸收存款、發(fā)放貸款，如果借款人一旦出現(xiàn)違約現(xiàn)象，到期無法償還貸款，這種違約行為對商業(yè)銀行來說就是信用風(fēng)險(xiǎn)。尤其是對于我國國有控股商業(yè)銀行來說，其體量比起一般股份制銀行更大，并且往往擔(dān)負(fù)著一些處置國有資產(chǎn)等職能。對于一些貸款項(xiàng)目，國有控股商業(yè)銀行往往無法選擇。因此，國有控股商業(yè)銀行相比一般股份制銀行而言，面臨著較為嚴(yán)重的貸款逾期、借款人違約等信用風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，在金融市場上，對于少數(shù)不講信用的企業(yè)和個(gè)人，只能依靠司法強(qiáng)制力對他們進(jìn)行信用威懾。法律要對不講信用的行為有足夠的震懾力，才能發(fā)揮其作用。然而在實(shí)際中，執(zhí)法人員由于受到各種阻礙往往不能公正地審判。法律保障不完善，是商業(yè)銀行的正當(dāng)利益得不到保障、信用風(fēng)險(xiǎn)大量存在的主要原因之一。

（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)

流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但是無法及時(shí)獲得充足資金或者無法以合理成本獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際中，國有控股商業(yè)銀行主要包括兩個(gè)方面。一是支付風(fēng)險(xiǎn)，這是指銀行在支付到期負(fù)債時(shí)，由于業(yè)務(wù)期限錯(cuò)配，長期貸款未到期，導(dǎo)致缺乏足夠的流動性資金滿足支付，只好以高成本為代價(jià)在銀行同業(yè)市場進(jìn)行拆借資金來支付。二是大額資金往來風(fēng)險(xiǎn)，指的是由于商業(yè)銀行在手頭只保留少量的現(xiàn)金頭寸應(yīng)付日常提現(xiàn)，一些非預(yù)期提取將會使銀行頭寸吃緊，可能會發(fā)生間歇性透支，如果不及時(shí)處理，極有可能引發(fā)局部性的流動性危機(jī)。

對國有控股商業(yè)銀行而言，流動性風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性和隱蔽性兩個(gè)特點(diǎn)。內(nèi)生性，指的是商業(yè)銀行通過為存款人和借款人提供流動性不同的合約，為客戶提供了流動性保險(xiǎn)，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到了銀行本身。隱蔽性，指的是流動性風(fēng)險(xiǎn)存在于整體中，是一種間接風(fēng)險(xiǎn)。目前我國國有控股商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，一般較難發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)屬于外部風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行的經(jīng)營密切相關(guān)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國家政策風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行對這些風(fēng)險(xiǎn)無法控制，只能通過預(yù)備防范，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對銀行的影響。目前，利率市場化和外匯行情的劇烈變動對國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)已日益凸顯。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行內(nèi)部人員的操作失誤或程序運(yùn)轉(zhuǎn)失靈有關(guān)。這種風(fēng)險(xiǎn)屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生原因有商業(yè)銀行工作人員職責(zé)不清、監(jiān)督不力、內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)失效等。

四、國有控股商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新對策

（一）營造良好的外部治理環(huán)境

首先，銀行監(jiān)督管理部門需要加快相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的補(bǔ)充和完善，尤其是要理順政府和國有控股銀行之間的關(guān)系，減少政府對國有銀行的干預(yù)，強(qiáng)化政府的監(jiān)督人的角色，使國有控股銀行的角色更加清晰。

同時(shí)，相關(guān)部門需要建立一套對國有考核監(jiān)測評價(jià)體系，綜合考核國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益等經(jīng)營管理業(yè)績，進(jìn)而控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?？梢越梃b國際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的科學(xué)監(jiān)測指標(biāo)體系，對國有控股商業(yè)銀行進(jìn)行客觀公正的評級。

另外，需要建立國有控股銀行的信息披露制度，提高披露的信息質(zhì)量。例如，定期公開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、損益表等，建立重大案件信息公開制度，逐步創(chuàng)造一個(gè)公開、透明的信息環(huán)境，以保證公眾及時(shí)獲取信息，發(fā)揮公眾監(jiān)督作用。

（二）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系

首先，由于國有銀行改革時(shí)間不長，很多銀行的內(nèi)部管理體系冗余，對比一些年輕的股份制銀行而言，體制不夠靈活。因此，要注重治理結(jié)構(gòu)的改善，分離所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，確立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人。

同時(shí)，還要完善內(nèi)控制度。內(nèi)部控制機(jī)制可以有效地識別風(fēng)險(xiǎn)，是各種內(nèi)部管理辦法和制度的結(jié)合，更是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)機(jī)制。為了完善內(nèi)控制度，需要健全各個(gè)崗位的責(zé)任制度，建立完善的授信審批制度，做好貸前審查、貸中追蹤、貸后管理，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測及預(yù)警系統(tǒng)等。

五、結(jié)語

目前，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國有企業(yè)改革的不斷創(chuàng)新，我國銀行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入全面開放階段，國有控股商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上面臨全方位的挑戰(zhàn)。面對復(fù)雜的金融市場環(huán)境，國有控股商業(yè)銀行必須建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對經(jīng)營過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效識別，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理體制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（作者單位為河南理工大學(xué)）

［1］郝宏海，武軍.淺析國有控股商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理［J］.河北金融，2011 （12）：14-16.

［2］張宇婧.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究［J］.區(qū)域金融研究，2013（01）：67-72.

［3］劉鵬.商業(yè)銀行變革轉(zhuǎn)型歷程［J］.中國金融，2015（03）：54-55.

章婭薇（1995—），女，湖北監(jiān)利人，河南理工大學(xué)金融學(xué)專業(yè)本科在讀。］