于磊　陳月

[摘要]伴隨著農(nóng)村金融的發(fā)展壯大，農(nóng)村金融風(fēng)險成為制約未來農(nóng)村金融發(fā)展的最大障礙。本文將以山東省為例，分析山東省農(nóng)村金融所面臨的風(fēng)險狀況、風(fēng)險成因，以及風(fēng)險防范對策與機(jī)制管理，從為政府管理、決策部門提供建議的角度，提出山東省農(nóng)村金融風(fēng)險防范對策。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村 金融 風(fēng)險 防范

一、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險，并制定有針對性的防范對策。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風(fēng)險積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應(yīng)效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵機(jī)制和考核機(jī)制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對農(nóng)村金融風(fēng)險的抵御能力較弱，整體經(jīng)營素質(zhì)低于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營的體制已基本確立。與之相對應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計劃經(jīng)濟(jì)的色彩濃厚，使得經(jīng)濟(jì)運行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險。其次，對于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、（（擔(dān)保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟(jì)實力有限，經(jīng)營規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負(fù)債比重較高，產(chǎn)品附加價值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識薄弱，且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對借款人的信用評價和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，存在一個普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)，缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制。較高的負(fù)債比，勢必會引起金融機(jī)構(gòu)較高的經(jīng)營風(fēng)險。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機(jī)制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債管理。山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學(xué)的資本金管理制度，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張迅速，未能及時補(bǔ)充足夠的資本金；風(fēng)險資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機(jī)制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國人民銀行的監(jiān)管。央行用來調(diào)控和監(jiān)管的機(jī)制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計劃經(jīng)濟(jì)色彩，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營的基礎(chǔ)之一，就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險防范對策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、政府、群眾等各個群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的防范和化解可以從以下幾個方面采取對策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營，審貸分離，嚴(yán)格審計。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法，加大對違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個適度競爭的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險，必須建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機(jī)。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機(jī)，改善資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險制度。接管，是指將處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)交由特定機(jī)構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營。兼并，是指一家金融機(jī)構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎(chǔ)之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實體。

2.建立存款保險制度，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的退出提供條件。存款保險制度的建立，不僅可以有效制止儲蓄者的自發(fā)擠兌行為，而且能夠規(guī)避銀行的流動性風(fēng)險，也是對存款者的一種保護(hù)。建立完善的存款保險制度，必須做到以下幾點：（1）存款保險機(jī)構(gòu)的組織體制應(yīng)由央行領(lǐng)導(dǎo)，有央行、財政、金融機(jī)構(gòu)共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機(jī)構(gòu)，任何機(jī)構(gòu)不能以任何理由退保；（3）為減少單一費率造成的道德風(fēng)險，我國的存款保險費率必須實行差別費率，按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和反應(yīng)資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標(biāo)，作為確定費率的綜合指標(biāo)，實行不同的費率，其次，還要將存款保險費率與銀行資產(chǎn)掛鉤，實行可變保險費率。

3.減少對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，鼓勵金融創(chuàng)新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預(yù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款決策。而強(qiáng)制性的行政干預(yù)，會造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，在有效監(jiān)管的范圍內(nèi)，充分授權(quán)，要給予各地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán)，避免各金融機(jī)構(gòu)對政府的被動妥協(xié)和被迫聽從。其次，要鼓勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓展信貸領(lǐng)域，實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)多樣化，創(chuàng)新?lián)７绞?，提高技術(shù)含量，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化金融服務(wù)。通過信貸，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；⑻厣l(fā)展。

（三）建設(shè)與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應(yīng)的預(yù)警信息系統(tǒng)

通過建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機(jī)構(gòu)的信用評價提供信息支持。其次，加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險補(bǔ)償和風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制建設(shè)，有效防范經(jīng)營風(fēng)險和信用風(fēng)險。

（四）逐步締造健全的農(nóng)村社會信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱，信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀，必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系，來防范農(nóng)村金融風(fēng)險。需要從以下幾個方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應(yīng)的信用約束機(jī)制，物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合；（3）加強(qiáng)對農(nóng)戶的信用評定工作，搭建信用登記咨詢系統(tǒng)，由信用社牽頭，村委會、村民代表和相關(guān)金融從業(yè)人員組成信用評定小組，保障信用評定質(zhì)量；（4）建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系，通過聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng)，對企業(yè)信用信息進(jìn)行評價、監(jiān)督；（5）充分利用各類信用中介機(jī)構(gòu)（如會計事務(wù)所、律師事務(wù)所等）提供的信用數(shù)據(jù)，進(jìn)行信用監(jiān)督。

（五）強(qiáng)化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的聯(lián)動關(guān)系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之間相互制約、相互協(xié)調(diào)，只有農(nóng)村金融適應(yīng)并促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，才能有效防范農(nóng)村金融風(fēng)險。首先，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務(wù)的理念，改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念，從過去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б?、高附加值的集約型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，開發(fā)新的活期存款增長點，如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優(yōu)化服務(wù)方式，金融產(chǎn)品和服務(wù)更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，而且各個監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此，我們應(yīng)該采取措施，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個方面加強(qiáng)外部監(jiān)管和行業(yè)自律：（1）形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力；（2）加強(qiáng)農(nóng)村金融審計性監(jiān)管，制定與山東省農(nóng)村金融風(fēng)險相對應(yīng)的風(fēng)險評價指標(biāo)和風(fēng)險評定標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，保障資本充足率，提高信貸質(zhì)量，其次，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)高管人員在經(jīng)營管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管；（3）在社會監(jiān)督方面，開展社會稽查，嚴(yán)格對農(nóng)村金融財務(wù)報告的審計工作；（4）填補(bǔ)我國農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

（七）加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險微觀約束機(jī)制的建設(shè)

加強(qiáng)山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的微觀約束機(jī)制，必須從加強(qiáng)內(nèi)部控制和建立風(fēng)險管理體系兩方面入手。

首先，必須進(jìn)步一步加強(qiáng)內(nèi)控制度，保證金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個部門各司其職，權(quán)責(zé)分明，保證各項職責(zé)分工明確，有效落實。其次，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度，嚴(yán)懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外，還應(yīng)該實行獨立的會計核算，建立有效的內(nèi)部審計、稽查體系。在建立風(fēng)險管理體系方面，根據(jù)不同的監(jiān)控對象和監(jiān)控領(lǐng)域，選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合，來保障風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控的準(zhǔn)確、高效。

三、結(jié)論

對于農(nóng)村金融風(fēng)險的防范對策，應(yīng)結(jié)合山東省農(nóng)村金融發(fā)展存在的問題以及風(fēng)險因素，并具體從微觀和宏觀兩個角度分析山東省農(nóng)村金融風(fēng)險產(chǎn)生的根源，在此基礎(chǔ)上，有針對性的提出防范和化解山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的對策，從而推動山東省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。