崔雪原

【摘要】隨著我國(guó)金融市場(chǎng)日益復(fù)雜、衍生金融工具不斷發(fā)展，銀行信貸業(yè)務(wù)早已成為銀行發(fā)展的重要支撐力。但自美國(guó)次貸危機(jī)之后，我國(guó)商業(yè)銀行逐漸暴露出信貸管理風(fēng)險(xiǎn)，并逐漸成為國(guó)內(nèi)外金融行業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)金融全球化的挑戰(zhàn)和隱含的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，采取適當(dāng)改善措施，從而提高控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

在我國(guó)，商業(yè)銀行在金融行業(yè)中占據(jù)重要地位，當(dāng)前，在嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下，金融行業(yè)起到重要作用的我國(guó)仍然沒(méi)有建立起科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，更沒(méi)有建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。為了保障商業(yè)銀行在信貸方面的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而適應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展規(guī)則，并以我國(guó)監(jiān)管條例為標(biāo)準(zhǔn)，眼下的重要任務(wù)就是以商業(yè)銀行特征為依據(jù)，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，采取科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，對(duì)商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提早預(yù)防、及時(shí)甄別，從而促進(jìn)銀行信貸資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固其在市場(chǎng)中的地位。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的定義可以歸結(jié)為：某一組織或個(gè)人為降低風(fēng)險(xiǎn)損失影響的處理決策過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程一般包括：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、選擇與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案、風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、監(jiān)督管理過(guò)程、評(píng)估管理效果。

作為我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要部分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有非常復(fù)雜的意義，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)即通過(guò)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估、測(cè)評(píng)、分析與管控，有效預(yù)防潛在的風(fēng)險(xiǎn)，排除或轉(zhuǎn)移資金運(yùn)行中存在的不確定性；整體來(lái)看，在保持最低成本的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行信貸的最高收益，也可以說(shuō)在信貸風(fēng)險(xiǎn)特定程度內(nèi)實(shí)現(xiàn)最低經(jīng)營(yíng)成本，但前提是將重點(diǎn)放在控制信貸資金的安全運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上?？傊蓪⑿刨J風(fēng)險(xiǎn)管理具體化為：收益在一定條件下的最小風(fēng)險(xiǎn)損失；或者資金風(fēng)險(xiǎn)固定前提下最大資金收益。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要成因

（一）銀行層面

當(dāng)前階段，從商業(yè)銀行信貸組織構(gòu)架上看，信貸管理所暴露的問(wèn)題主要體現(xiàn)在三點(diǎn)，即部門(mén)權(quán)責(zé)混亂、審批信貸合二為一、信貸決策專(zhuān)業(yè)性較差。

1.信貸部門(mén)權(quán)責(zé)混亂。前臺(tái)業(yè)務(wù)操作、授信額度管理、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理共同組成了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線。但主管這三個(gè)條線工作的職能部門(mén)，在權(quán)責(zé)分工方面，完全處于混亂、不匹配的狀態(tài)之下。例如，如果公司部門(mén)負(fù)責(zé)包括制定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策在內(nèi)的職能風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要讓本身負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)清收任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)下發(fā)清收指標(biāo)。

2.信貸決策專(zhuān)業(yè)性較差。對(duì)于商業(yè)銀行而言，對(duì)信貸收益、成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合衡量即為信貸決策，需要經(jīng)歷經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)決策、行業(yè)性質(zhì)決策等方面的信貸分析技能及其相關(guān)客戶經(jīng)理的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)。可見(jiàn)，商業(yè)銀行信貸決策者應(yīng)該是信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、規(guī)避及解決方面的專(zhuān)業(yè)人員。但就當(dāng)前情況看，我國(guó)金融行業(yè)信貸部門(mén)決策者仍由行政領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，如此一來(lái)，對(duì)于最大風(fēng)險(xiǎn)收益的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定的不利影響。

3.審批信貸合二為一。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行基層行長(zhǎng)在經(jīng)營(yíng)權(quán)、貸款審批、人事任免等方面均有相應(yīng)的權(quán)利，這種情況造就了審批信貸難以相互獨(dú)立的現(xiàn)象，這種職責(zé)歸集難以保障分支行的獨(dú)立授信審查，反而會(huì)促使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大經(jīng)營(yíng)隱患，進(jìn)而直接影響到風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的能否實(shí)現(xiàn)。

（二）中小企業(yè)層面

1.缺乏擔(dān)保與補(bǔ)償能力。中小企業(yè)由于自身資產(chǎn)較少，抵押物不足，更多的采用保證方式，商業(yè)銀行出于自身資金安全，要求中小企業(yè)互相保證。一旦借款人經(jīng)營(yíng)不善，不能及時(shí)償還，商業(yè)銀行就會(huì)要求聯(lián)保企業(yè)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。牽一發(fā)而動(dòng)全身，一家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)聯(lián)保團(tuán)體陷入困境，甚至于破產(chǎn)。即使進(jìn)入貸后資產(chǎn)處理，商業(yè)銀行不但需要花上較高的費(fèi)用，而且受償率也很低，難以補(bǔ)償銀行放款資金。

2.信息披露不足，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。中小企業(yè)沒(méi)有將信息充分披露出來(lái)，部分?jǐn)?shù)據(jù)有作假情況出現(xiàn)，導(dǎo)致銀行無(wú)法有效開(kāi)展信貸調(diào)查工作，面臨著重重的困難，很難將具體的工作落實(shí)到位，也不能保障評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的有效開(kāi)展。我國(guó)沒(méi)有形成健全的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。部分企業(yè)只有財(cái)務(wù)報(bào)表，其他有關(guān)證明信用方面的資料，同時(shí)，還面臨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，為了提高信譽(yù)度和信用評(píng)級(jí)，中小企業(yè)通過(guò)調(diào)整數(shù)字方式對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修飾，實(shí)現(xiàn)最終的信貸審批。金融企業(yè)很難把握中小企業(yè)的信用狀況，給貸款審查和授信等環(huán)節(jié)帶來(lái)不便。

四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

近些年，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，國(guó)外各大商業(yè)銀行業(yè)不斷加入我國(guó)金融行業(yè)，在日益復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境與激烈的同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力中，我國(guó)要想在發(fā)展中求生存，就必須要全面分析信貸管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，明確商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，制定科學(xué)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以進(jìn)一步提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

（一）以成本收益最優(yōu)為準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)具有低收益、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，這就給商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)。作為商業(yè)銀行，以盈利為主要目標(biāo)，因此，應(yīng)在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以實(shí)現(xiàn)最高收益為準(zhǔn)則，確立戰(zhàn)略性信貸市場(chǎng)、信貸組合目標(biāo)。就信貸分析方法而言，應(yīng)以現(xiàn)金流量分析為核心，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸分析系統(tǒng)最優(yōu)化。同時(shí)，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)解決機(jī)制，利用統(tǒng)一的信貸分析工具，采取統(tǒng)一的銀行信貸分析政策，為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析提供專(zhuān)業(yè)的技術(shù)支持。

（二）以人員、系統(tǒng)作為支撐力量，確保信貸支持體系的完善

就商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理而言，完善的管理會(huì)計(jì)職能是保證關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理手段得以有效實(shí)施的重要因素。因此，各大商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信貸培訓(xùn)崗位，制定信貸培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施方案，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，通過(guò)有效的管理機(jī)制與考評(píng)方法，促進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量低下問(wèn)題的有效解決。

（三）進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度環(huán)境

對(duì)于商業(yè)銀行而言，要想進(jìn)一步提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就必須保證管理手段與管理技術(shù)相應(yīng)作用的有效發(fā)揮，但是前提條件是管理手段、管理技術(shù)與制度環(huán)境要相互匹配。完善的內(nèi)部控制制度是保證商業(yè)銀行正常運(yùn)作的重要因素，同時(shí)也是商業(yè)銀行優(yōu)化信貸資金配置，提高經(jīng)營(yíng)收益的重要保證。

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