文/北京市中倫（上海）律師事務(wù)所 周月萍 孟奕 孫雨辰

“知彼”是“制勝”的前提
——淺議在哈薩克斯坦投資及工程建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)

文/北京市中倫（上海）律師事務(wù)所 周月萍 孟奕 孫雨辰

本文作者 周月萍

本文作者 孟奕

本文作者 孫雨辰

2010年，哈薩克斯坦共和國(guó)（以下簡(jiǎn)稱“哈國(guó)”）政府出臺(tái)關(guān)于征收石油出口稅的決議，這個(gè)決議看起來(lái)適用于在哈國(guó)的所有石油開(kāi)采企業(yè)，但實(shí)際上當(dāng)時(shí)卻只砸中了未與政府簽訂“海關(guān)穩(wěn)定”條款的兩家公司，即“田吉茲”石油公司（以下簡(jiǎn)稱“田吉茲”）和“卡拉恰干納克”財(cái)團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“KPO”）。

2010年7月13日，哈國(guó)財(cái)長(zhǎng)在政府工作會(huì)議上稱，根據(jù)哈國(guó)政府關(guān)于征收石油出口稅的決議，外資企業(yè)“田吉茲”和KPO都在應(yīng)繳稅企業(yè)之列，而其他約15家以前同政府簽訂了含有“海關(guān)穩(wěn)定”條款（即不受后出臺(tái)海關(guān)法律制約）的“產(chǎn)品分成協(xié)議”合同的石油企業(yè)不在納稅之列。

雖然“田吉茲”和KPO對(duì)于“產(chǎn)品分成協(xié)議”是否含有“海關(guān)穩(wěn)定”條款的問(wèn)題與哈國(guó)政府理解存在分歧未有定論。但，這次事件給諸多已在哈國(guó)投資或擬在哈國(guó)發(fā)展的中國(guó)企業(yè)一個(gè)重要啟示——到法律政策處于不斷完善的發(fā)展中國(guó)家例如哈國(guó)進(jìn)行投資，需要在對(duì)已有法律政策深刻理解的基礎(chǔ)上，再結(jié)合該國(guó)的法律政策趨勢(shì)，預(yù)先進(jìn)行具有前瞻性的法律風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策劃。下面我們對(duì)哈國(guó)的外資投資、工程承包等相關(guān)的法律政策進(jìn)行解讀，分析風(fēng)險(xiǎn)并提出相關(guān)防范建議。

一、投資法律環(huán)境

近年來(lái)，由于哈國(guó)受到世界經(jīng)濟(jì)增速放緩、國(guó)內(nèi)投資政策多變、本國(guó)貨幣貶值等眾多不利因素的影響，國(guó)內(nèi)政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、行政環(huán)境等均存在不確定性，投資環(huán)境寬松度和自由度較之以前也有所不同。主要表現(xiàn)在以下方面：

1、新《投資法》對(duì)外國(guó)投資實(shí)行國(guó)民待遇取消特殊優(yōu)惠

哈國(guó)于2003年頒布了新的《投資法》，確立了哈國(guó)吸引外國(guó)投資的法律基礎(chǔ)，加強(qiáng)了法律對(duì)外國(guó)投資的有效保障。根據(jù)新的《投資法》的規(guī)定：“哈薩克斯坦共和國(guó)法人，即根據(jù)哈薩克斯坦共和國(guó)法律程序組建的法人，包括含有外商投資的法人”。這意味著，哈國(guó)已對(duì)外資實(shí)行國(guó)民待遇，對(duì)外國(guó)投資和國(guó)內(nèi)投資實(shí)行統(tǒng)一的法律保護(hù)。但是也意味著，外國(guó)投資和外資企業(yè)不再享有任何針對(duì)外商直接投資的特惠政策，僅針對(duì)個(gè)別政府鼓勵(lì)投資的行業(yè)（主要為制造行業(yè)、實(shí)體加工業(yè)）給予特定的稅收優(yōu)惠。

2、國(guó)家對(duì)戰(zhàn)略資源和重點(diǎn)行業(yè)的控制力不斷增強(qiáng)

在行業(yè)準(zhǔn)入上，哈國(guó)政府對(duì)于大部分行業(yè)都鼓勵(lì)外商積極投資，僅對(duì)涉及國(guó)家安全的一些行業(yè)進(jìn)行限制。但是當(dāng)今國(guó)際能源問(wèn)題日益突出，哈國(guó)政府意識(shí)到石油天然氣等戰(zhàn)略資源以及基礎(chǔ)行業(yè)的重要性，開(kāi)始重視對(duì)能源的國(guó)家控制，通過(guò)政府支持、企業(yè)收購(gòu)的方式實(shí)現(xiàn)國(guó)有控股，并通過(guò)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的支配和管理，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)利益最大化。

根據(jù)哈國(guó)《地下資源與地下資源利用法》，國(guó)家對(duì)礦產(chǎn)品的交易和地下資源利用權(quán)的轉(zhuǎn)讓享有“優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)”。國(guó)家不僅可以優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所轉(zhuǎn)讓的開(kāi)發(fā)權(quán)或股份，還可以優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)能對(duì)該企業(yè)直接或間接做出決策影響的控制企業(yè)所轉(zhuǎn)讓的開(kāi)發(fā)權(quán)或股份。另外哈國(guó)法律還規(guī)定，潛在具有戰(zhàn)略意義區(qū)塊上的油氣合作活動(dòng)如果影響了哈國(guó)經(jīng)濟(jì)利益并威脅到國(guó)家安全時(shí)，政府可單方面修改、拒絕執(zhí)行或終止合同。上述規(guī)定使得在哈從事資源買(mǎi)賣(mài)和轉(zhuǎn)讓的投資者失去了主動(dòng)性，對(duì)外國(guó)投資者進(jìn)入和退出哈礦業(yè)或油氣市場(chǎng)，特別是收購(gòu)哈國(guó)內(nèi)資源企業(yè)構(gòu)成了實(shí)質(zhì)性障礙。

3、哈國(guó)政府對(duì)外資企業(yè)的管控程度日益嚴(yán)格

從維護(hù)本國(guó)利益出發(fā)，近年來(lái)，哈國(guó)政府頻頻針對(duì)外資企業(yè)出臺(tái)新政策，范圍涉及企業(yè)注冊(cè)、勞務(wù)許可、稅收、企業(yè)采購(gòu)等眾多方面，許多都屬于對(duì)外資企業(yè)的直接限制性措施。另外，針對(duì)資源領(lǐng)域企業(yè)的稅負(fù)也相應(yīng)增加。

二、引進(jìn)外籍勞務(wù)

哈國(guó)法律規(guī)定外籍公民進(jìn)入哈國(guó)工作必須取得勞務(wù)許可，同時(shí)對(duì)取得勞務(wù)許可的外籍勞務(wù)人員的數(shù)量作出配額限制。哈國(guó)政府根據(jù)每年本國(guó)人力資源情況確定外籍勞務(wù)人員配額，2014年哈國(guó)外籍勞務(wù)配額比例為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)人口的0.7%，共6.3萬(wàn)人，并從2008年起對(duì)外籍勞務(wù)人員的教育程度，專業(yè)水平和工作年限作出要求。此外，在實(shí)際操作中，勞務(wù)許可和簽證的審批流程較長(zhǎng)，附加條件苛刻，難以辦理。

多家中國(guó)承包商在勞務(wù)引入方面受到很大影響，難以按預(yù)期獲得足夠的勞務(wù)許可及簽證，從而無(wú)法大量引入中國(guó)員工。例如，某承包商認(rèn)為在哈最大的困難是無(wú)法引進(jìn)國(guó)內(nèi)的技術(shù)施工人員，原定的1300名中國(guó)員工實(shí)際只到位46人，根本無(wú)法按計(jì)劃推進(jìn)項(xiàng)目。

哈國(guó)的外籍勞務(wù)限制也存在一些例外，例如外國(guó)公司、代表處或子公司的負(fù)責(zé)人，來(lái)哈出差連續(xù)停留不超過(guò)45天的工作人員等情況可以豁免辦理勞務(wù)許可。在哈國(guó)法人簽署的優(yōu)先投資項(xiàng)目中，相關(guān)的總承包方，分包方及提供相關(guān)服務(wù)的例如設(shè)計(jì)方等可不受勞務(wù)配額限制，也不受到申請(qǐng)外籍勞務(wù)許可限制。只需在項(xiàng)目投資合同中明確使用外籍工作人員的數(shù)量和專業(yè)，外籍工作人員限定為企業(yè)負(fù)責(zé)人、專家或者高級(jí)技術(shù)人員即可。

三、工程建設(shè)

越來(lái)越多的中國(guó)承包商陸續(xù)進(jìn)入哈國(guó)建筑市場(chǎng)，然而國(guó)際工程和國(guó)內(nèi)工程大不一樣，除了傳統(tǒng)的工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，如的工期、技術(shù)、質(zhì)量、合約等風(fēng)險(xiǎn)，還有一些經(jīng)常被忽視，但是對(duì)工程建設(shè)有很大影響的風(fēng)險(xiǎn)需要引起足夠的重視，例如：

1.市場(chǎng)準(zhǔn)入

根據(jù)哈國(guó)《關(guān)于在哈國(guó)國(guó)境內(nèi)從事建筑設(shè)計(jì)、城市建設(shè)工程和建筑工程》，在哈國(guó)承包項(xiàng)目的外國(guó)企業(yè)必須具有國(guó)外工程項(xiàng)目承包執(zhí)照，在工程建設(shè)過(guò)程中須遵守哈國(guó)法律，辦理工程所涉及的各種證件。而根據(jù)哈國(guó)《建筑法》，外國(guó)投資者可以通過(guò)與哈國(guó)企業(yè)合資的方式進(jìn)入哈國(guó)建筑市場(chǎng)，但外資控股比例不得超過(guò)49%。

2.“哈薩克含量”

2009年哈國(guó)通過(guò)的《含量法》中明確采購(gòu)商品、工程和服務(wù)中哈國(guó)商品、工程和服務(wù)所占的比重要達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)，也對(duì)各級(jí)員工中哈國(guó)員工和外國(guó)員工的比例作出規(guī)定。近年來(lái)，哈國(guó)政府高度重視“哈薩克含量”的推廣，而在實(shí)踐操作中卻存在一些問(wèn)題。例如一些復(fù)雜的工程機(jī)械在哈國(guó)沒(méi)有生產(chǎn)，一些技術(shù)崗位哈國(guó)人員較少，使得企業(yè)難以滿足“哈薩克含量”的要求，限制了企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)。

3.環(huán)境保護(hù)

哈國(guó)政府對(duì)建設(shè)過(guò)程中的環(huán)境保護(hù)有嚴(yán)格要求，例如哈國(guó)《環(huán)境保護(hù)法》規(guī)定不得隨意砍伐樹(shù)木，施工過(guò)程中需要按照程序領(lǐng)取許可證方可清理現(xiàn)場(chǎng)或沿線的林木。對(duì)于油氣開(kāi)采項(xiàng)目，哈國(guó)禁止在開(kāi)采石油、天然氣過(guò)程中放空燃燒伴生氣。對(duì)于開(kāi)展投資和承包的外資企業(yè)，尤其是對(duì)于污染較大的火電廠等項(xiàng)目，哈國(guó)政府會(huì)對(duì)其進(jìn)行環(huán)保評(píng)估。

四、爭(zhēng)議解決

近年來(lái)中國(guó)對(duì)哈國(guó)的直接投資額迅猛增長(zhǎng)，由此帶來(lái)的投資爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高。因此了解哈國(guó)的投資爭(zhēng)議解決機(jī)制，對(duì)減少中國(guó)投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)，提出投資爭(zhēng)議解決對(duì)策，保證中國(guó)投資者對(duì)哈國(guó)投資的合法權(quán)益就極有必要。

1、法律適用

《投資法》規(guī)定，針對(duì)投資爭(zhēng)議（主要指投資商進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)和國(guó)家機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的有關(guān)投資合約業(yè)務(wù)的爭(zhēng)議），應(yīng)適用國(guó)際條約或哈薩克斯坦法律，且哈國(guó)參加的國(guó)際條約優(yōu)先于哈國(guó)國(guó)家法律。因此，如果哈國(guó)本國(guó)法律法規(guī)與投資國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約相沖突，則適用國(guó)際條約。在本國(guó)法與國(guó)際條約都沒(méi)有規(guī)定的情況下，則適用國(guó)際慣例。

2、爭(zhēng)議解決途徑

《投資法》規(guī)定投資爭(zhēng)議可以通過(guò)談判解決，包括吸收專家參與或根據(jù)以前雙方商定的程序解決爭(zhēng)議。無(wú)法通過(guò)談判解決的投資爭(zhēng)議，則根據(jù)國(guó)際條約或哈國(guó)法律在哈國(guó)法庭以及協(xié)定雙方確定的國(guó)際仲裁機(jī)構(gòu)解決。

總之，《投資法》賦予了爭(zhēng)議雙方選擇國(guó)際仲裁和本國(guó)法院的權(quán)利，體現(xiàn)了投資自由化趨勢(shì)。實(shí)踐中，哈國(guó)規(guī)定的投資爭(zhēng)議僅僅指與投資合同相關(guān)的投資爭(zhēng)議規(guī)定，且如果仲裁協(xié)議中未提前商定提交仲裁事宜，則一般由哈國(guó)法院管轄。因此，中國(guó)投資者應(yīng)盡可能將與投資及合同相關(guān)的如合同的解釋、履行的爭(zhēng)議、補(bǔ)償?shù)瓤赡艹霈F(xiàn)爭(zhēng)議的事項(xiàng)均在仲裁協(xié)議中明確約定，避免由于仲裁協(xié)議約定不明而導(dǎo)致發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，投資者陷入被動(dòng)局面。

五、相關(guān)建議

1.鑒于哈國(guó)投資政策的不斷調(diào)整和完善，中國(guó)企業(yè)在哈國(guó)投資時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目選擇謹(jǐn)慎開(kāi)展投資合作，且根據(jù)法律政策變化相應(yīng)改變投資策略。實(shí)踐中，可以相對(duì)選擇投資少、回收快的項(xiàng)目，輸出國(guó)內(nèi)成熟的技術(shù)和設(shè)備，縮短投資回報(bào)時(shí)間，為下一步發(fā)展奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，投資方向可以從傳統(tǒng)礦產(chǎn)、資源行業(yè)逐漸向其他制造業(yè)、加工業(yè)等政策鼓勵(lì)行業(yè)逐漸過(guò)度，以適應(yīng)特惠政策的變化。

2.提前安排勞務(wù)配額申請(qǐng)事宜，并可在初期的合同談判中提出由哈方對(duì)外籍勞務(wù)申請(qǐng)配額進(jìn)行保障和協(xié)調(diào)，將外籍勞務(wù)人員的引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給哈國(guó)的合同相對(duì)方。如中國(guó)企業(yè)在哈國(guó)承包工程，則建議在承包合同中作出約定，對(duì)于由于勞務(wù)配額、簽證等原因?qū)е聼o(wú)法引進(jìn)外籍勞務(wù)人員導(dǎo)致的后果，業(yè)主應(yīng)免除承包商相應(yīng)的責(zé)任。

3.在哈中國(guó)企業(yè)應(yīng)充分了解并遵守當(dāng)?shù)丨h(huán)保法律規(guī)定，在項(xiàng)目前期的工程設(shè)計(jì)和規(guī)劃中充分考慮環(huán)保方案，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保要求。某在哈中國(guó)石油企業(yè)，高度重視環(huán)境保護(hù)和安全生產(chǎn)，配合哈國(guó)政府在環(huán)保方面的各種要求，得到了廣泛的認(rèn)可。

4.中國(guó)企業(yè)在哈投資應(yīng)首先熟悉哈國(guó)投資相關(guān)爭(zhēng)議解決機(jī)制，一旦出現(xiàn)投資爭(zhēng)議則能夠運(yùn)用這些制度積極應(yīng)對(duì)，從而保護(hù)自己的合法權(quán)益?？梢赃x擇中國(guó)境內(nèi)比較知名的國(guó)際仲裁機(jī)構(gòu)，如上海國(guó)際仲裁中心等仲裁機(jī)構(gòu)作為爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)。

六、結(jié)語(yǔ)

隨著“一帶一路”和“走出去”戰(zhàn)略的提出，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)瞄準(zhǔn)了海外市場(chǎng)。但是海外市場(chǎng)機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，有意投資海外的中國(guó)企業(yè)必須在對(duì)外投資和承包當(dāng)?shù)毓こ痰倪^(guò)程中，重視和充分識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)，建議攜帶“安全三寶”，即本土律所、中國(guó)法律/標(biāo)準(zhǔn)、境內(nèi)仲裁機(jī)構(gòu)，更為穩(wěn)健地“走出去”。

責(zé)任編輯：陳生庚