左江濤

【摘要】有效市場(chǎng)的逐漸完善使得公司治理從最原始的簡(jiǎn)單治理逐漸發(fā)展成為今天日漸完善的法人治理模式，并且成為一種國際性的趨勢(shì)。但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深入改革，我國的公司法人治理結(jié)構(gòu)暴露出來越來越多的弊端。所以各行各業(yè)也逐漸把如何做好公司治理，加強(qiáng)公司運(yùn)行的合理性作為提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。本文主要立足于我國公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題，在對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)理論知識(shí)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，對(duì)公司管理控制過程中存在的問題進(jìn)行了粗略的分析與總結(jié)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)如何改善這些不足提出了一些可行性的對(duì)策與措施，對(duì)我國公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的健康穩(wěn)健發(fā)展具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

【關(guān)鍵詞】公司法人治理結(jié)構(gòu)；公司民主；監(jiān)督

一、引言

公司法人治理結(jié)構(gòu)作為公司制的核心，是現(xiàn)代公司經(jīng)營管理中非常重要的管理體制之一，需要每一個(gè)公司經(jīng)營者都予以高度的重視。實(shí)行公司法人治理的根本目的在于通過建立合理的公司結(jié)構(gòu)，對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行合理的配置和靈活運(yùn)用，提升資源的使用效率，改變和優(yōu)化公司的管理模式，從而提升公司的整體營運(yùn)能力。

就此，本文就主要采用規(guī)范分析的方法，通過對(duì)我國公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的不足之處以及所存在的問題進(jìn)行一系列的分析，粗略找出了問題出現(xiàn)的原因及一些解決辦法，對(duì)現(xiàn)當(dāng)代公司治理都有一定的借鑒作用，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

二、公司法人治理結(jié)構(gòu)的理論基礎(chǔ)

（一）公司法人治理結(jié)構(gòu)的概念

法人，是在法律上將其人格化了的團(tuán)體人或?qū)嶓w人，是依法具有民事權(quán)利能力和民事行為能力并獨(dú)立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的社會(huì)組織，它是世界各國規(guī)范社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的一項(xiàng)重要的法律制度。談及公司法人治理結(jié)構(gòu)，從國際上來看，法人治理模式大致包括英美模式和日本歐洲大陸模式兩種，其中，英美模式提倡個(gè)人主義，它是以個(gè)人利益至上為宗旨的“股東治理模式”，其主要的目標(biāo)就是股東利益最大化，但是由于部分企業(yè)管理權(quán)、所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)三權(quán)分立，而不同的人又為了個(gè)人的利益進(jìn)行相應(yīng)的管理活動(dòng)，就使得部分利益相關(guān)者的權(quán)益受到損害，而經(jīng)營者的權(quán)利使得其利益達(dá)到最大化，這就使得企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)與管理目標(biāo)相分離從而產(chǎn)生分歧，而日本歐洲大陸模式則是提倡尊重集體利益，要求企業(yè)公平對(duì)待所有的利益相關(guān)者，在經(jīng)營的過程中不僅要考慮到股東的權(quán)益，更要顧及利益相關(guān)者的權(quán)益，這就形成了所有利益相關(guān)者參與管理的“共同治理模式”。由此可見，公司法人治理結(jié)構(gòu)是“公司治理”的又一稱謂，它包括治理主體、治理對(duì)象、治理途徑三個(gè)方面的主要內(nèi)容，治理主體，即解決誰參與治理的問題，它一般指的是利益相關(guān)者，治理對(duì)象，即治理客體，也就是要解決治理誰的問題，它一般指的是利益相關(guān)者之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，治理途徑，即為了達(dá)到治理的目的所采用的手段和程序，它一般包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層等進(jìn)行的職務(wù)任免、利益分配等流程。

（二）公司法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)成

正如上一部分基本概念中所提及的，它是由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層四部分組成的，是現(xiàn)代企業(yè)中最重要的組織架構(gòu)。狹義上的公司治理就是指以上四部分之間，即所有者與公司之間的關(guān)系，而從廣義上講，除了所有者與公司之間的關(guān)系，它又包括了其與利益相關(guān)者，如職工、顧客、政府、社會(huì)公眾等之間的關(guān)系，它屬于公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)或者說是公司的內(nèi)部管理體制，是使得企業(yè)得以有效運(yùn)轉(zhuǎn)的核心。

三、我國公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

在當(dāng)下，行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，并且每天都有新的公司進(jìn)入，同時(shí)伴隨著多家舊店面關(guān)門歇業(yè)。按道理來說，我們都知道，在物欲橫流的當(dāng)下，人們的生活水平不斷提高，消費(fèi)水平也隨之居高不下，開立公司進(jìn)行敬意活動(dòng)本應(yīng)具有很大的盈利空間，可是為什么個(gè)別企業(yè)仍會(huì)出現(xiàn)不盈利甚至全面虧損的局面呢？我們經(jīng)過分析可以得出以下結(jié)論：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股東大會(huì)形同虛設(shè)，董事會(huì)構(gòu)成不合理，缺乏對(duì)經(jīng)理人的有效監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)構(gòu)成不合理，缺乏有效監(jiān)督，機(jī)構(gòu)設(shè)置復(fù)雜，利益主體多元化，而高層領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)有效管理的意識(shí)薄弱，便出現(xiàn)了諸多資源配置不合理、機(jī)構(gòu)冗余、人員浪費(fèi)的狀況，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展十分不利，所以公司高層應(yīng)更多關(guān)注出現(xiàn)這些問題的癥結(jié)。

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股東大會(huì)形同虛設(shè)

我國的公司大多是由國有企業(yè)改制而成，或者是私人家族企業(yè)居多，這就使得其體制本身就存在極大的問題，對(duì)于國有企業(yè)改制的公司，在改革之后，一般都是以國家占主體地位，其他股東占少數(shù)權(quán)益，這就呈現(xiàn)出一些學(xué)者所說的“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，其他股東往往無法真正影響公司的決策，而其最終決策往往是站在國家或者相關(guān)政府部門的利益上做出的，違背了公司運(yùn)營的真正意義，損害了其他利益相關(guān)者的利益；對(duì)于家族式的民營企業(yè)，則存在近親屬控股的局面，這就類同于國家控股的企業(yè)，出現(xiàn)了股權(quán)過于集中的弊端，這在一定程度上導(dǎo)致大股東控制了所有股東，甚至是董事會(huì)，使得中小股東的存在毫無意義，并且逐漸形成了一個(gè)管理腐敗的溫床，雖然近幾年來，這種情形得到了有效的改善，但是仍然需要進(jìn)一步的加強(qiáng)，使之日趨合理才行。因此，要改善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立有效的管理體制，必須從建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，有效實(shí)施股東大會(huì)職權(quán)職責(zé)入手。

（二）董事會(huì)構(gòu)成不合理，缺乏對(duì)經(jīng)理人的有效監(jiān)督

在一個(gè)公司中，董事會(huì)應(yīng)有董事、執(zhí)行董事（可兼任公司經(jīng)理）、獨(dú)立董事（獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職，并且和公司或公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)沒有顯著聯(lián)系，對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事）構(gòu)成，而實(shí)際上在我國相當(dāng)一部分的公司董事會(huì)成員是由公司內(nèi)部人擔(dān)任的，而且大部分還是來自于大股東，這就失去了股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)監(jiān)督的意義并使得董事會(huì)只是象征性的存在著，而并未發(fā)揮其應(yīng)有的實(shí)質(zhì)性作用。此外，大多數(shù)公司不設(shè)或少設(shè)獨(dú)立董事一職，難以和大股東所代表的董事勢(shì)力進(jìn)行有效的制衡，這自然會(huì)使得股東兼董事的權(quán)利過大而導(dǎo)致專權(quán)和獨(dú)裁，使企業(yè)的大部分利益傾向于少數(shù)掌握大多數(shù)股權(quán)的股東，而違背了其他股東及利益相關(guān)者的權(quán)益。此外，在一些公司里，董事長(zhǎng)還可以兼任總經(jīng)理一職，這就進(jìn)一步增加了董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層任命和監(jiān)督的難度，這種多重權(quán)利相互交叉的行為導(dǎo)致了制衡機(jī)制的失調(diào)，也是造成公司管理實(shí)效和管理成本增加的一個(gè)重要原因。

四、完善公司法人治理的對(duì)策

（一）改變傳統(tǒng)觀念，實(shí)現(xiàn)股權(quán)和投資多元化

實(shí)行股權(quán)多元化和投資主體多元化，其最主要的目的就是弱化政府或者大股東行為，逐步放寬公司所有權(quán)，將其分送到各個(gè)股東手中，通過股權(quán)的分散化使國有控股漸漸退出大量控股的地位，改善大股東一言堂的現(xiàn)狀，這樣在公司董事和經(jīng)理層的任命上也就有了客觀端正的方式方法，進(jìn)一步避免了一些官員為了一己私利，借助自己居高不下的公司地位搞貪污腐敗的行為，進(jìn)而把公司的主要目標(biāo)從勾心斗角的各種私利行為轉(zhuǎn)移到提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益上來。此外，在條件允許，市場(chǎng)成熟的情況下，相關(guān)部門也應(yīng)完善相關(guān)公司法律法規(guī)，合理規(guī)定相關(guān)比例結(jié)構(gòu)，責(zé)令結(jié)構(gòu)比例不合理企業(yè)限期更改，加大違法違規(guī)經(jīng)營的懲罰力度，為規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)造優(yōu)良的環(huán)境。

（二）建立完善的董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制

要完善董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制，首先要明確董事會(huì)的職責(zé) ，在前文中我們提到董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，它的職責(zé)包括制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和管理原則，挑選聘任經(jīng)理人并制定其薪酬和獎(jiǎng)懲制度，協(xié)調(diào)公司、股東、管理部門之間的關(guān)系，提出盈余分配方案等 ，其中在任命經(jīng)理人這一問題上，有效的職務(wù)安排會(huì)形成不同層級(jí)不同職務(wù)之間有效的監(jiān)督制衡關(guān)系，為企業(yè)的管理制度的有效運(yùn)行帶來極大的便利，需要注意的是，董事會(huì)的職權(quán)是屬于董事會(huì)整體的，而不是董事長(zhǎng)個(gè)人或者董事會(huì)的某些人，因此，董事會(huì)的各項(xiàng)決定的做出都應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì)的要求以董事會(huì)的名義進(jìn)行相關(guān)行動(dòng)，而董事長(zhǎng)只是董事會(huì)的召集人，他只能在合理的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，而不能全權(quán)代理整個(gè)董事會(huì)的意愿。

五、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，國內(nèi)外公司之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為了那僅有的一席之地，企業(yè)不得不對(duì)自身的管理狀況進(jìn)行調(diào)整，不斷收縮企業(yè)的各項(xiàng)成本，減少冗余機(jī)構(gòu)，進(jìn)而才能達(dá)到增收的目的。轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理思想和控制理論，根據(jù)內(nèi)外部市場(chǎng)變化調(diào)整經(jīng)營管理模式，建立健全控制體系，不斷增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是保證企業(yè)立于不敗之地的有力保障，也是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的根本動(dòng)力。當(dāng)然，本文的研究可能在專業(yè)性方面仍略有缺陷，有待進(jìn)一步的深入分析和研究。

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