鄭佳怡

(華僑銀行(中國)有限公司,上海　200135)

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我國中小銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及對策思考

鄭佳怡

(華僑銀行(中國)有限公司,上海200135)

[摘要]近年來,我國銀行業(yè)不斷發(fā)展,中小銀行不斷創(chuàng)新,但是銀行在經(jīng)營過程中會存在一定風(fēng)險,如利率風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、國家風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。而在不斷完善的金融市場背后,還會有各種衍生產(chǎn)品出現(xiàn),導(dǎo)致金融市場中出現(xiàn)了信用風(fēng)險。文章針對我國中小銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀以及解決對策進行詳細分析,希望能夠有效促進銀行業(yè)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]銀行；信用風(fēng)險；管理；現(xiàn)狀

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.099

自我國改革開放以來,中小商業(yè)銀行得到了不斷發(fā)展進步,但因其起步較晚,導(dǎo)致銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)尚未完善,對其健康穩(wěn)定發(fā)展造成一定阻礙。為有效促進我國中小銀行的健康發(fā)展,需要對其信用風(fēng)險做好管理。

1信用風(fēng)險內(nèi)涵

商品經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生了信用的概念,而伴隨著經(jīng)濟社會的進步,也會產(chǎn)生一定風(fēng)險。從傳統(tǒng)意義角度來說,在交易中對方無法按照約定履行,即貸方?jīng)]有按照規(guī)定日期歸還款項,從而給借貸人造成一定損失。狹義上的信用風(fēng)險就是銀行貸款、借款人沒有按照約定時間歸還,對銀行的經(jīng)濟利益造成影響。廣義上的信用風(fēng)險則指所有銀行客戶違約造成的風(fēng)險,也稱之為違約風(fēng)險。從現(xiàn)代觀點角度出發(fā),因債務(wù)人或者交易方?jīng)]有按照規(guī)定執(zhí)行,從而造成的經(jīng)濟損失就稱之為信用風(fēng)險。而違約風(fēng)險以及信用極差風(fēng)險是信用風(fēng)險的重要構(gòu)成部分,其中借款人客觀上無法如期償還或者主觀上不愿意償還借款,對貸款人造成一定損失，稱為違約風(fēng)險。[1]當交易雙方中的一方因信用評級出現(xiàn)變化產(chǎn)生的損失就稱之為信用極差風(fēng)險。

2信用風(fēng)險特點

在商業(yè)銀行中信用風(fēng)險比較大,相比于其他風(fēng)險,其具有較為鮮明的特點,這也是造成信用風(fēng)險難以更好防范的主要原因。

第一,非系統(tǒng)性特點。系統(tǒng)性以及非系統(tǒng)性因素會直接對信用風(fēng)險造成制約,影響力較大的是非系統(tǒng)性因素。從傳統(tǒng)意義角度來說,經(jīng)濟周期以及經(jīng)濟危機等系統(tǒng)性風(fēng)險因素會直接影響借款人的還款能力,但這不是主要因素,借款人的經(jīng)營能力、還款意愿以及財務(wù)狀況等非系統(tǒng)性因素才是造成風(fēng)險的決定因素。由此,可以借助多樣化的投資方式分散以及最大化避免信用風(fēng)險的發(fā)生。[2]

第二,信用風(fēng)險收益率呈現(xiàn)非正態(tài)分布規(guī)律。市場風(fēng)險會在一定程度上受到價格風(fēng)險的影響,但經(jīng)長時間調(diào)整,漲跌以及收益會逐漸平衡,由此導(dǎo)致市場風(fēng)險收益率呈現(xiàn)正態(tài)分布規(guī)律,信用風(fēng)險收益則剛好相反,呈非正態(tài)分布。

第三,非線性特點。因受到利率政策、對外貿(mào)易以及財政政策等因素制約,市場銷售前景較差,就會導(dǎo)致企業(yè)無法有效收回資金,如此便會致使企業(yè)無法對上游客戶應(yīng)收賬款進行償還,整個供應(yīng)鏈就會中斷,并造成銀行信用風(fēng)險。[3]

3我國中小銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國從改革開放至今,經(jīng)濟得到了快速發(fā)展,特別是在加入世貿(mào)組織后,銀行業(yè)迅速發(fā)展,同時也帶來了激烈的競爭。銀行業(yè)的信用風(fēng)險隨之加大,與歐美國家相比,雖然我國銀行貸款質(zhì)量以及資本較為充足,但還是存在一定距離,仍需努力改善。

3.1不良貸款情況得到緩解,撥備覆蓋率較高

我國在經(jīng)濟得到較快發(fā)展的同時,資本市場也在逐漸完善中,這就要求我國銀行業(yè)金融機構(gòu)在符合新資本協(xié)議的前提下,應(yīng)該有效降低不良貸款率。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查分析,在2006年,我國國有商業(yè)銀行不良貸款率有所下降,且已經(jīng)降到單數(shù),2011年就已經(jīng)降至2995.9億元,與此同時,對比我國商業(yè)銀行平均不良貸款率也均降至國際銀行標準。但是縱觀我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比重仍然較大,還需要進一步改善。[4]

3.2貸款客戶集中度不高,行業(yè)集中度有所上升

現(xiàn)階段,我國資本市場較為薄弱,而間接融資是我國企業(yè)獲取資本的有效途徑,大部分資金多來自銀行貸款。我國銀行體系具有較為充裕的流動性,且較強的貨幣擴張能力。近年來,國家政策有了一定調(diào)整,我國商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)得到了完善,因商業(yè)銀行給予了更多中長期貸款,致使小微企業(yè)以及三農(nóng)信貸支持增多。[5]

3.3風(fēng)險過度集中化

信用風(fēng)險分散機制較為匱乏是信用擔保風(fēng)險高的重要因素,加之擔保風(fēng)險在擔保機構(gòu)以及銀行間沒有做好均勻分散,并在信用擔保機構(gòu)中集中,由此就會導(dǎo)致信用擔保風(fēng)險較高,相比于國外只承擔80%的責任,國內(nèi)風(fēng)險過分集中。我國目前還沒有形成較為健全的法律,同時擔保機構(gòu)實力較差,就會導(dǎo)致銀行與貸款擔保機構(gòu)間存在較大矛盾,從而導(dǎo)致信用擔保風(fēng)險增加。[6]

3.4存在較高的違約風(fēng)險

目前,我國中小企業(yè)信用等級普遍不高是造成中小企業(yè)信用擔保違約風(fēng)險持續(xù)升高的原因。對一個企業(yè)信用高低衡量的標準就是信用等級,而信用擔保機構(gòu)能否為企業(yè)提供擔保,信用等級也是一個主要考慮因素。當企業(yè)信用等級較高時,擔保機構(gòu)才會更愿意為其擔保,反之,擔保機構(gòu)為其擔保的可能性就會較低。

4我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作中存在的缺陷

4.1落后的社會信用體系

目前為止,我國推行市場經(jīng)濟的時間不長,經(jīng)驗較為欠缺,導(dǎo)致市場經(jīng)濟秩序完善程度不高,且社會信用基礎(chǔ)欠缺,人們心中的信用意識還未完全建立起來,多數(shù)借債人都會存在逃債的心理,造成我國商業(yè)銀行道德以及逆向選擇風(fēng)險較高。

第一,目前我國還沒有形成較為健全的中介性評級機構(gòu),即使已經(jīng)有幾家較為專業(yè)的評級結(jié)構(gòu)建立起來,但是與國際標準相差甚遠。與此同時,在對企業(yè)實施評級時,評級機構(gòu)也未采用國際評級方法,將高評級授予國家控股企業(yè),對其的盈利能力沒有充分考慮。當利用新資本協(xié)議進行評級時,對風(fēng)險管理尚未健全的商業(yè)銀行來說也存在較大危機；第二,對于中小企業(yè)來說,其信用制度尚未健全,且也沒有實施現(xiàn)代企業(yè)制度,多數(shù)都是借助家庭成員實施管理,在經(jīng)營上,多會選擇以管理者主觀意識為主,如此就會造成道德風(fēng)險。針對企業(yè)財務(wù)的管理上也存在一定缺陷,企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)真實性不高,在我國現(xiàn)階段信貸市場中的貸款決策以及定價中信用評級也未發(fā)揮其應(yīng)有作用；第三,因受到各種因素的影響,我國個人信用評價體系還沒有形成,這就會導(dǎo)致在對借款人進行信用評估時無法依靠信用評估機構(gòu),只是單純的借助評級體系進行,加之目前失信懲罰機制尚未建立,且外在強制機制也較為匱乏,導(dǎo)致人們失信情況增多。

4.2缺乏健全的法律制度以及完善的監(jiān)管體系

現(xiàn)階段,我國相繼頒布了《公司法》《合同法》《人民銀行法》以及《擔保法》等,為我國信用風(fēng)險管理奠定了法律基礎(chǔ),而在銀行監(jiān)管法制體系方面也頒布了《人民銀行法》以及《商業(yè)銀行法》等,但是目前為止專門的信用風(fēng)險管理法規(guī)還沒有形成。證監(jiān)會、銀監(jiān)會以及保監(jiān)會是我國目前主要的金融業(yè)監(jiān)管機構(gòu),對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)實施了有效的監(jiān)管,從而使銀行對其自身風(fēng)險管理的重視也有所加強。但是,我國還未形成健全以及發(fā)達的債券市場,資本市場的融資以及投資功能欠缺,由此引發(fā)銀行資本結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)生了較多的信貸資本,銀行內(nèi)部信用風(fēng)險增加。同時我國還未形成完善的監(jiān)管信用評級行業(yè),也沒有較為一致的規(guī)范,從而致使各大評級機構(gòu)的信用評級結(jié)果各不相同,不具有權(quán)威性。我國商業(yè)銀行對市場中的數(shù)據(jù)收集以及分析不全面,在對自身沒有進行較好的信用風(fēng)險管理時就開展大量的信貸業(yè)務(wù),勢必會存在較大的信用風(fēng)險。

4.3信用風(fēng)險防范以及補償機制較為欠缺

雖然我國金融市場已經(jīng)歷經(jīng)了幾十年的發(fā)展進步,但是相比于發(fā)達國家,依然相差甚遠。發(fā)達國家在信貸資產(chǎn)的處理上,為了使其流動性以及安全性提升,將信用衍生產(chǎn)品進行處理,從而使信用風(fēng)險得以分解,降低整體信用風(fēng)險。而我國針對此方面的發(fā)展仍然較為欠缺,不僅起步時間較晚,且產(chǎn)品較為單一,并不能有效降低信用風(fēng)險。我國針對信用風(fēng)險管理的時間不長,經(jīng)驗較少,大多數(shù)都是對國外經(jīng)驗的借鑒,并不能全部適用于商業(yè)銀行中,一旦風(fēng)險出現(xiàn),商業(yè)銀行只能被動地接受。在一些資本主義發(fā)達國家中,為彌補債權(quán)人的損失,并協(xié)助債務(wù)人走出欠債困境頒布了《破產(chǎn)法》,使債務(wù)雙方都得到了一定補償。而我國針對此方面的法律較為欠缺,在企業(yè)宣布破產(chǎn)以后,只能將企業(yè)資產(chǎn)進行拍賣抵債,還是無法全部還清銀行欠款,造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險增加。

4.4資金規(guī)模較小

政府是擔保機構(gòu)資金的主要來源,但是政府撥款還會受到多種因素限制,導(dǎo)致財政撥款規(guī)模較小,無法使中小企業(yè)的要求得到滿足,如此將會間接降低擔保機構(gòu)抗風(fēng)險能力。

5我國中小銀行信用風(fēng)險管理策略

5.1對我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理內(nèi)部系統(tǒng)做好控制工作

5.1.1塑造良好的信用文化,秉承正確的管理理念

銀行業(yè)在經(jīng)營過程中的核心以及靈魂所在就是銀行信用文化,其就是一種理念以及規(guī)范,且形成于市場經(jīng)濟體制之下,其對銀行未來的前進方向有決定作用。此外,對銀行其他文化要素有決定作用的還包括倫理道德、價值觀念以及理想信念等

5.1.2對我國中小商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系進行完善,從而使信用風(fēng)險量化模型得以建立

將信用風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫建立起來,并保證統(tǒng)一且完善。對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行評估以及管理的基礎(chǔ)就是數(shù)據(jù),在建立銀行內(nèi)部評級體系時,還需要對銀行以往數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計并做好分析。但是我國在銀行業(yè)風(fēng)險管理方面經(jīng)驗不足,數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,可靠性較低,對我國信用風(fēng)險度量模型的創(chuàng)建造成一定影響,由此,就需要建立完善的數(shù)據(jù)庫以及數(shù)據(jù)處理系統(tǒng),最大化地防范風(fēng)險的發(fā)生。

5.1.3建立激勵機制,培養(yǎng)信用風(fēng)險管理專業(yè)化人才

首先,對企業(yè)激勵機制進行強化,從而使企業(yè)員工的工作熱情得以增強,使企業(yè)員工的工作積極性得到最大程度發(fā)揮。如此,需要對商業(yè)銀行的考核制度進行改革,摒棄以往以業(yè)績?yōu)橹行牡闹贫?保證建立的績效考核機制與風(fēng)險管理要求相一致,綜合考慮銀行的風(fēng)險以及收益問題。例如，在考核內(nèi)容中加入對從業(yè)人員業(yè)績造成影響的指標,從而在銀行工作人員業(yè)績得到提升的同時,銀行的信貸風(fēng)險也隨之得到緩解。與此同時,在對貸款權(quán)限進行設(shè)置時,還需要綜合考慮銀行工作人員的工作能力以及業(yè)績,并做好適時地調(diào)整,對員工的物質(zhì)以及精神需求給予足夠重視,從而使銀行工作人員能夠發(fā)揮自身才能,更好地完成工作。其次,還需要對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)進行培養(yǎng),只有銀行工作人員具備了優(yōu)秀的專業(yè)基礎(chǔ)，才能夠使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能力得到提升。

5.1.4對商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度進行完善

現(xiàn)階段,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度已經(jīng)完成了基礎(chǔ)內(nèi)容,但是在具體業(yè)務(wù)上也存在一定欠缺,各個崗位之間的監(jiān)督制衡作用未得到有效發(fā)揮?；诖它c,就應(yīng)該對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理機制進行完善。首先,應(yīng)該嚴格執(zhí)行審貸分離制度,從而使商業(yè)銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)運行機制得以規(guī)范,信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到保證。其次,還需要建立信貸管理程序,對信貸業(yè)務(wù)中的職責進行逐一明確,做好動態(tài)監(jiān)控,同時建立科學(xué)的信貸決策體系,嚴格按照規(guī)定實施。再次,還需要對內(nèi)部信貸稽核制度進行規(guī)范。權(quán)威性、全明性、獨立性以及可操作性是商業(yè)銀行內(nèi)部信貸稽核制度需要具備的基本條件,對內(nèi)部信貸稽核制度進行嚴格規(guī)范能夠及時對信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題進行解決,將壞賬造成的損失降至最低,商業(yè)銀行的盈利以及競爭能力才會隨之提升。最后,建立信用風(fēng)險預(yù)警制度,從而全面檢測銀行信用風(fēng)險。

5.2對銀行信用風(fēng)險管理的外部環(huán)境進行整合、完善

首先,建立良好的信用環(huán)境,做好信用風(fēng)險管理。在防范以及控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險時,不僅需要做好內(nèi)部改革,還需要有良好的外部環(huán)境進行輔助。這就需要加強法制制度建設(shè),完善相關(guān)法律法規(guī),并對發(fā)達國家先進的經(jīng)驗進行借鑒,同時建立市場懲罰機制,對信用秩序進行改善。其次,建立信用風(fēng)險外部監(jiān)管系統(tǒng),并保證監(jiān)管的透明度,從而使中小銀行能夠健康發(fā)展。

6結(jié)論

商業(yè)銀行在市場的激烈競爭下,需要面臨更多的挑戰(zhàn)以及機遇,這就需要商業(yè)銀行加強自身管理,做好信用風(fēng)險管理,從而有效促進商業(yè)銀行快速、健康發(fā)展。

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