孔衛(wèi)拿（安徽師范大學(xué)，蕪湖241002）

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功能與過程視野下的轉(zhuǎn)移支付分配
——基于省際面板數(shù)據(jù)的分析

孔衛(wèi)拿
（安徽師范大學(xué)，蕪湖241002）

內(nèi)容提要：財(cái)政制度運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)踐中，中央對(duì)地方的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付究竟遵循怎樣的分配邏輯與規(guī)則，這一經(jīng)驗(yàn)問題在既有研究中并未取得共識(shí)?；诠δ芘c過程的綜合分析框架，通過1997-2009年省際面板數(shù)據(jù)的計(jì)量研究可以發(fā)現(xiàn)，在功能層面，中央對(duì)地方財(cái)政轉(zhuǎn)移支付只在部分層面遵循了公平功能，在彌補(bǔ)橫向財(cái)政差距、補(bǔ)償?shù)胤礁＠庖缧苑矫娌⑽达@示公平性。公平功能之外，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分析明顯還遵從了效益功能和穩(wěn)定功能。在過程層面，地方政府黨政領(lǐng)導(dǎo)人的關(guān)系資本，會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)移支付的分配產(chǎn)生顯著影響，那些有中央任職背景的省委書記和有異地交流經(jīng)歷的省長(zhǎng)，在爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付方面具有更多的比較優(yōu)勢(shì)。

關(guān)鍵詞：轉(zhuǎn)移支付分配功能過程

由于中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在刺激地方再分配投入、糾正地方福利“競(jìng)逐底部”效應(yīng)等方面的重大作用［1］，一套公平合理的轉(zhuǎn)移支付制度，無(wú)疑將有助于減輕一個(gè)國(guó)家多級(jí)財(cái)政體制運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的代價(jià)。1994年的分稅制改革，使中國(guó)的政府間財(cái)政關(guān)系進(jìn)入了中央占有大量稅收收入、地方必須依靠中央的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付方能運(yùn)作的時(shí)代［2］。歷經(jīng)20余年的發(fā)展，我國(guó)目前已逐步形成了一套“以一般性轉(zhuǎn)移支付為主，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為輔，稅收返還漸趨淡化”的轉(zhuǎn)移支付體系，轉(zhuǎn)移支付制度演進(jìn)取得了諸多成效［3］，但是，轉(zhuǎn)移支付的分配規(guī)則和效果也遭到一些詬病。戴維.伊斯頓指出，“政治就是對(duì)于社會(huì)價(jià)值進(jìn)行權(quán)威性分配的決策活動(dòng)”［4］，轉(zhuǎn)移支付分配正是這樣一個(gè)關(guān)系全局的重要政治問題，尤其對(duì)治理像中國(guó)這樣有著較多次國(guó)家政府（subnationalgovernments）、人口眾多、幅員遼闊的大國(guó)來(lái)說(shuō)，厘清中央轉(zhuǎn)移支付的分配規(guī)律與邏輯，有針對(duì)地構(gòu)建與完善現(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付制度，具有特別重要的理論與實(shí)際社會(huì)政治意義。

一、文獻(xiàn)述評(píng)

奧茨指出［5］，一個(gè)國(guó)家的財(cái)政聯(lián)邦主義制度設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)馬斯格雷夫所界定的三大財(cái)政功能：宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、公平分配和資源有效配置［6］。由于宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定通常是由中央負(fù)責(zé)，所以轉(zhuǎn)移支付的功能探討一般集中于效率與公平兩大目標(biāo)，以期實(shí)現(xiàn)糾正公共產(chǎn)品外部性和促進(jìn)公共服務(wù)均等化的目標(biāo)。但是，轉(zhuǎn)移支付分配在真實(shí)世界里不可能完全按照這種規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，例如，中間選民定理就意味著民選政治家會(huì)通過取悅中間選民而實(shí)現(xiàn)連任目的［7］。當(dāng)然，過于強(qiáng)調(diào)選票力量可能將問題簡(jiǎn)單化了，轉(zhuǎn)移支付實(shí)還是一個(gè)充滿政治角力的過程［8］。一些實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，次國(guó)家政府若在國(guó)家議會(huì)中有議員或代表性更強(qiáng)，它們會(huì)更容易獲得更多對(duì)本地有利的轉(zhuǎn)移支付［9］。此外，利益集團(tuán)或反向壓力集團(tuán)的因素也被研究者反復(fù)強(qiáng)調(diào)［10］。

在這些理論視角影響下，學(xué)界對(duì)中國(guó)轉(zhuǎn)移支付的分配邏輯展開了大量研究。省級(jí)層面，Raiser指出，雖然窮省都獲得了一定的轉(zhuǎn)移支付，但最窮的省并未得到最高水平補(bǔ)助，作者進(jìn)而認(rèn)為轉(zhuǎn)移支付分配并非遵循公正性考慮［11］。王紹光為這一猜想提供了證據(jù)，他的研究發(fā)現(xiàn)，決定財(cái)政轉(zhuǎn)移支付最重要的因素是決策者的政治考慮，導(dǎo)致非漢族人口多的地區(qū)獲得了相對(duì)更多的人均轉(zhuǎn)移支付［12］。穩(wěn)定因素之外，一些學(xué)者探討地方議價(jià)能力對(duì)轉(zhuǎn)移支付分配的影響［13］。另一些研究從經(jīng)濟(jì)效益因素進(jìn)行分析，如詹晶發(fā)現(xiàn)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)和有效使用財(cái)政資金的地區(qū)，中央傾向轉(zhuǎn)移更多的財(cái)政資源［14］。此外，還有一些綜合研究，如王廣慶等人對(duì)轉(zhuǎn)移支付省際分配的量化分析，側(cè)重探討轉(zhuǎn)移支付的整體分配邏輯［15］。地級(jí)市層面，盧洪友等人分析了官員關(guān)系資本對(duì)縱向轉(zhuǎn)移支付的影響［16］?？h級(jí)層面，江依妮、張光的研究發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)移支付更多地被用于填補(bǔ)政府運(yùn)轉(zhuǎn)的財(cái)政缺口和促進(jìn)“速度經(jīng)濟(jì)”［17］。

既有文獻(xiàn)為研究轉(zhuǎn)移支付的分配提供了諸多啟發(fā)，但也存在一些不足。首先，一些研究缺乏明確的理論支撐和分析框架，使得進(jìn)入模型的有關(guān)變量顯得非常突兀。其次，由于方法和數(shù)據(jù)的差異，既有研究未能在一些關(guān)鍵問題上達(dá)成共識(shí)，如地方議價(jià)能力，有的研究發(fā)現(xiàn)它具有顯著作用，有的卻認(rèn)為它毫無(wú)作用。再次，一些研究存在操作化失當(dāng)，還以地方議價(jià)能力為例，有的研究?jī)H以預(yù)算外收入、人口這樣的變量來(lái)測(cè)量，根本未能深入到我國(guó)干部管理體制及其實(shí)踐。這些不足要求后續(xù)研究至少在兩個(gè)方面做出完善：一是考量轉(zhuǎn)移分配必須有一個(gè)明確的理論研究框架。二是在衡量我國(guó)干部管理體制的作用時(shí)不能停留于間接測(cè)量。

二、功能與過程：轉(zhuǎn)移支付分配的綜合性解釋框架

解析轉(zhuǎn)移支付的分配邏輯，可從功能與過程兩方面進(jìn)行闡釋。這一研判在很大程度上受到保羅·彼得森的啟發(fā)，彼得森針對(duì)美國(guó)聯(lián)邦政府對(duì)州和地方政府的轉(zhuǎn)移支付問題，建構(gòu)了一套相對(duì)完整的研究框架：功能理論和立法理論。功能理論認(rèn)為，聯(lián)邦向州和地方政府轉(zhuǎn)移支付的分配，主要根據(jù)客觀功能需要，如地方財(cái)政不均衡、貧困率、人口密度等。立法理論突出議員在撥款政治中的作用，國(guó)會(huì)議員傾向于為所代表選區(qū)謀取最大利益，從而導(dǎo)致財(cái)政援助的分配實(shí)際由選舉政策和國(guó)會(huì)權(quán)力格局決定［1］?？傊?，功能理論對(duì)應(yīng)功能維度，立法理論對(duì)應(yīng)過程維度。

彼得森的這一見解無(wú)疑是深刻的，在當(dāng)今世界范圍內(nèi)，任何一個(gè)多層級(jí)財(cái)政體系都會(huì)包含三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的基本要素：支出責(zé)任劃分、收入劃分和轉(zhuǎn)移支付［18］，分權(quán)治理浪潮下，地方政府相對(duì)于中央政府逐步具備一定的財(cái)政自主性，但由于支出責(zé)任分權(quán)和收入集權(quán)在實(shí)踐中往往會(huì)導(dǎo)致縱向財(cái)政不平衡，客觀上需要一套公平有效的轉(zhuǎn)移支付制度給予彌補(bǔ)。此外，轉(zhuǎn)移支付還承擔(dān)著其他多重功能，如果國(guó)家財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系的設(shè)計(jì)缺乏特定的目標(biāo)，就會(huì)帶來(lái)負(fù)面效果［19］。因此，從功能視角來(lái)分析轉(zhuǎn)移支付的分配，就可以觀察到轉(zhuǎn)移支付應(yīng)實(shí)現(xiàn)的功能與現(xiàn)實(shí)的差距，進(jìn)而能對(duì)特定財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在何種程度上遵循何種功能，做出相對(duì)合理的評(píng)估。

由于政治體制與法治環(huán)境的差異，彼得森強(qiáng)調(diào)的立法理論，不能直接拿來(lái)分析中國(guó)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分配過程。馬駿、候一麟所說(shuō)的“非正式政治”為這一轉(zhuǎn)換提供了啟發(fā)，他們認(rèn)為，中國(guó)政治過程充滿了非正式制度，在正式的權(quán)力結(jié)構(gòu)發(fā)展不成熟而且缺乏法治的政治體系中，非正式政治將會(huì)滲透進(jìn)正式的政治結(jié)構(gòu)、程序和規(guī)則之中［20］。就中國(guó)而言，把視野投向穿梭在政治集權(quán)體制中的地方官員可能是一個(gè)最合適的選擇，因?yàn)?，中?guó)自改革開放以來(lái)雖進(jìn)行了多輪向地方分權(quán)的財(cái)政與行政體制改革，但卻始終保持著政治上的垂直集權(quán)管理，所謂中國(guó)式分權(quán)的核心是一種經(jīng)濟(jì)分權(quán)與政治集權(quán)的結(jié)合［21］。政治集權(quán)體制下的各級(jí)主要黨政官員，實(shí)際掌控著公共預(yù)算的過程和財(cái)政資金的支配權(quán)。有關(guān)這一判斷，已有相當(dāng)多的經(jīng)驗(yàn)研究支撐。

三、研究設(shè)計(jì)與假設(shè)

圖1展示了功能與過程兩個(gè)維度的研究邏輯結(jié)構(gòu)，功能維度從公平功能、效益功能、穩(wěn)定功能三方面進(jìn)行考察，過程維度從地方在中央的代表性、地方官員的關(guān)系資本兩方面進(jìn)行衡量。

圖1　研究邏輯結(jié)構(gòu)

（一）功能維度分析

1.公平功能

公平功能包含四項(xiàng)內(nèi)容：一是彌補(bǔ)縱向財(cái)政缺口，由于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的主要稅種具有高度流動(dòng)性，這些稅通常由中央統(tǒng)一征收更符合效率和公平原則，又由于財(cái)政分權(quán)一般使得地方承擔(dān)的支出責(zé)任更多，收入能力與支出責(zé)任不平衡造成的財(cái)政缺口需要轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行彌補(bǔ)。二是縮小橫向財(cái)政差距，不同地區(qū)同級(jí)地方政府間由于在收入能力、支出水平以及公共服務(wù)水平都存在差異，需要上級(jí)政府的均等化轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行彌補(bǔ)。三是補(bǔ)償福利的外溢性，地方政府沒有足夠動(dòng)力去提供那些會(huì)對(duì)其他轄區(qū)產(chǎn)生福利外溢效應(yīng)的服務(wù)［19］，此類公共服務(wù)供給需要上級(jí)政府，按溢出率的高低提供相應(yīng)的配套撥款。四是確保基本公共服務(wù)的國(guó)家最低標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)公平的觀點(diǎn)，任何人無(wú)論處在一個(gè)國(guó)家的什么地方、支付能力如何，其都有權(quán)利享有最基本的公共服務(wù)。由于地方政府承擔(dān)的一些公共服務(wù)支出如教育、醫(yī)療和福利項(xiàng)目，都是實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)的重要政策工具，中央政府對(duì)此一般會(huì)制定最低公共服務(wù)水平國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)［22］。基于這些分析，可得到如下研究假設(shè)：

假設(shè)1：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)財(cái)政自給能力越強(qiáng)，該省區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更少，反之則會(huì)更多。

假設(shè)2：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度越高，該省區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更少，反之則會(huì)更多。

假設(shè)3：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)公共服務(wù)供給的效率損失越嚴(yán)重，該省區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更多，反之則會(huì)更少。

假設(shè)4：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)基本公共服務(wù)供給規(guī)模或需求規(guī)模越大，該省區(qū)應(yīng)當(dāng)獲得更多的轉(zhuǎn)移支付，反之則會(huì)更少。

2.效益功能

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)范理論關(guān)于轉(zhuǎn)移支付的功能存在著一定的內(nèi)部緊張，過分追求均等化可能會(huì)影響經(jīng)濟(jì)效率［7］。中央政府作為客觀存在的官僚機(jī)構(gòu)，也有可能難以逃脫預(yù)算最大化的動(dòng)力［23］，因此就必須要推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)與財(cái)政的持續(xù)增長(zhǎng)，那么財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)際上此時(shí)是被當(dāng)作中央促進(jìn)財(cái)政增長(zhǎng)的工具之一，中央政府會(huì)考慮到財(cái)政資金在地方所能產(chǎn)生的效益并以此作為分配資金的一個(gè)依據(jù)。因此，可得到如下研究假設(shè)：

假設(shè)5：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度越高，該省區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更多，反之則會(huì)更少。

3.穩(wěn)定功能

轉(zhuǎn)移支付過程有對(duì)政治穩(wěn)定的考慮，既有研究注意到了民族因素的作用，但影響穩(wěn)定的不僅是民族因素，社會(huì)治理秩序的穩(wěn)定也非常重要。樊鵬、易君健的研究就表明，社會(huì)犯罪率及其誘導(dǎo)的社會(huì)不穩(wěn)定因素，會(huì)導(dǎo)致政府公共安全財(cái)政的增長(zhǎng)［24］?；谶@些分析，可得到以下研究假設(shè)：假設(shè)6：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)的穩(wěn)定形勢(shì)更加嚴(yán)峻，該省區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更多，反之則會(huì)更少。

（二）過程維度分析

1.地方在中央的代表性

地方在中央的代表性越強(qiáng)，其爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付的議價(jià)能力勢(shì)必也會(huì)越強(qiáng)。例如，王紹光、胡鞍鋼就認(rèn)為，各省區(qū)在中央的權(quán)力比重是嚴(yán)重不對(duì)稱的，各省的權(quán)重之和等于1，誰(shuí)能獲得更多的資源取決于該省區(qū)在中央及中央各部門的政治影響力以及人事關(guān)系［25］。因此，可得到如下研究假設(shè)：

假設(shè)7：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)在中央層面的代表性權(quán)重更大，該省區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更多，反之則會(huì)更少。

2.地方官員的關(guān)系資本

地方政府的議價(jià)能力，還在很大程度上會(huì)受制于地方官員自身?yè)碛械年P(guān)系資本，關(guān)系資本能夠?yàn)榈胤綘?zhēng)取中央轉(zhuǎn)移支付提供“潤(rùn)滑劑”的作用。這種效應(yīng)在專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付層面或許更加明顯，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金在復(fù)雜的申請(qǐng)與批復(fù)過程中充滿了各種利益博弈，地方政府大量存在的“駐京辦事處”可以說(shuō)是各級(jí)地方政府利用各種關(guān)系向中央部委游說(shuō)、爭(zhēng)取資金和項(xiàng)目的聯(lián)絡(luò)點(diǎn)［26］?；谶@些分析，可得到如下研究假設(shè)：

假設(shè)8：在其他條件相同的情況下，如果一個(gè)省區(qū)在中央層面有更多的關(guān)系資本，該省區(qū)獲得轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)會(huì)更多，反之則會(huì)更少。

四、方法與數(shù)據(jù)

（一）模型設(shè)定與數(shù)據(jù)來(lái)源

面板數(shù)據(jù)對(duì)于探究該問題具有較好的作用，這里運(yùn)用1997年-2009年中國(guó)大陸31個(gè)省區(qū)的面板數(shù)據(jù)驗(yàn)證以上假設(shè)，面板模型如下：

公式左邊Yit是因變量，代表第i個(gè)省份第t年所獲得的人均中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，公式右邊α0是常數(shù)項(xiàng)，Xit是一組影響中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分配的自變量，β是各變量對(duì)應(yīng)的系數(shù)，λi是省份固定效應(yīng)，μt是年度固定效應(yīng)，εit是殘差項(xiàng)。面板數(shù)據(jù)模型究竟適用固定效應(yīng)模型還是隨機(jī)效應(yīng)模型，將以Hausman檢驗(yàn)進(jìn)行識(shí)別。為剔除通貨膨脹因素，所有金融和財(cái)政數(shù)據(jù)均進(jìn)行了指數(shù)化處理?？紤]到變量的面板數(shù)據(jù)格式可能存在非線性關(guān)系、非平穩(wěn)序列等問題，為消除和減少異方差的影響，模型分析過程對(duì)所有變量采用了自然對(duì)數(shù)形式。

模型中的財(cái)政數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》（1998-2010）、《中國(guó)財(cái)政年鑒》（1998-2010）以及《地方財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》（1997-2009），其他經(jīng)濟(jì)與人口數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》（1998-2010）、《新中國(guó)60年統(tǒng)計(jì)資料匯編》。官員特征的變量數(shù)據(jù)，先通過新華網(wǎng)、人民網(wǎng)、政壇網(wǎng)等官方網(wǎng)站和相關(guān)地區(qū)年鑒找到官員名單，然后再通過網(wǎng)絡(luò)搜索官員的相關(guān)簡(jiǎn)歷，確定官員的年齡、籍貫、教育程度、任期、任職經(jīng)歷。

（二）因變量說(shuō)明

因變量是人均中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。在我國(guó)當(dāng)前轉(zhuǎn)移支付體系中，稅收返還是中央從它獲得的增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的收入中，按照一定的公式，對(duì)稅源地進(jìn)行的返還。對(duì)于地方政府來(lái)說(shuō)，它與自有收入無(wú)異，因此，計(jì)算純粹的轉(zhuǎn)移支付時(shí)，稅收返還應(yīng)被減掉。從歷年《中國(guó)財(cái)政年鑒》中可得到各省每年獲得的“中央補(bǔ)助收入”數(shù)據(jù)，拿“中央補(bǔ)助收入”減去稅收返還，可得到扣除稅收返還之外的純粹轉(zhuǎn)移支付。具體來(lái)說(shuō)，計(jì)算公式如下：

（三）自變量說(shuō)明

1.財(cái)政自給能力

以財(cái)政自給率衡量財(cái)政自給能力，即各省預(yù)算財(cái)政收入占預(yù)算財(cái)政支出的比重。如中央轉(zhuǎn)移支付在彌補(bǔ)財(cái)政縱向缺口方面能發(fā)揮公平功能的話，可預(yù)期這一變量在模型中的影響應(yīng)當(dāng)顯著為負(fù)。

2.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

現(xiàn)有分析常用人均GDP來(lái)反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。人均GDP越高代表一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，如果是基于公平功能的話，理應(yīng)獲得的轉(zhuǎn)移支付更少，但若基于效益功能目標(biāo)的話，則反而獲得的轉(zhuǎn)移支付會(huì)更多。

3.公共服務(wù)“外溢”

Tiebout的“以腳投票”機(jī)制為這一變量的操作提供了啟示，即地區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)及其公共產(chǎn)品的提供效率會(huì)使一個(gè)地方的居民或企業(yè)遷移到那些提供公共服務(wù)更有效率的地方［27］，但這種遷移對(duì)于人口流入地會(huì)帶來(lái)效率的損失，因此，可用勞動(dòng)力流動(dòng)率來(lái)衡量這一影響。如果勞動(dòng)力流動(dòng)率越大，表明該地區(qū)提供的基本公共服務(wù)對(duì)勞動(dòng)力的吸引力越強(qiáng)，但其福利損失也會(huì)越嚴(yán)重。勞動(dòng)力流動(dòng)率以各省勞動(dòng)從業(yè)人口占全國(guó)勞動(dòng)從業(yè)人口比重進(jìn)行測(cè)量。此外，人口密度也是一個(gè)重要測(cè)量指標(biāo)，因?yàn)槿丝诿芏仍降偷牡貐^(qū)，地方政府傳遞公共服務(wù)的成本也會(huì)更高［12］，如果中央政策是為了補(bǔ)償成本上的差異，那么在模型中其回歸系數(shù)應(yīng)該顯著為負(fù)。

4.公共服務(wù)供需規(guī)模

基本公共服務(wù)供給或需求規(guī)模，主要關(guān)注養(yǎng)老、醫(yī)療和教育三類最基本的公共服務(wù)，并分別以老年撫養(yǎng)比、萬(wàn)人醫(yī)生數(shù)和在校生比重進(jìn)行測(cè)量。老年撫養(yǎng)比代表一個(gè)省區(qū)的社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，需要中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的支持。萬(wàn)人醫(yī)生數(shù)代表一個(gè)省區(qū)醫(yī)療公共服務(wù)的供給規(guī)模，如果缺乏上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付，這一供給規(guī)模很有可能會(huì)下降，因此同樣會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生影響。在校生比重體現(xiàn)的是教育規(guī)模，與萬(wàn)人醫(yī)生數(shù)的影響邏輯一致。

5.社會(huì)政治穩(wěn)定

對(duì)于社會(huì)政治穩(wěn)定，用兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)量，一是衡量民族因素的少數(shù)民族人口比重，即以少數(shù)民族自治地方少數(shù)民族人口占該省行政區(qū)域總?cè)丝诒戎剡M(jìn)行衡量，對(duì)于北京、上海等其他11個(gè)不設(shè)有民族自治地方的省級(jí)區(qū)域，則在計(jì)算時(shí)將其少數(shù)民族人口比重近似地計(jì)為0。二是衡量地區(qū)社會(huì)秩序潛在威脅的城鄉(xiāng)收入比，有研究指出，收入不平等是影響地方社會(huì)治安穩(wěn)定、居民政府信任的重要因素［28］。這里以各省城鎮(zhèn)居民人均可支配收入與農(nóng)民居民人均純收入之比進(jìn)行衡量。

6.地方代表性

對(duì)于省區(qū)在中央的代表性，以兩個(gè)變量進(jìn)行測(cè)量，一是人大系統(tǒng)的代表性權(quán)重，測(cè)量指標(biāo)為各省在全國(guó)人大的代表比例與各省人口占全國(guó)總?cè)丝诘谋壤?。但中?guó)政治制度體系中，中國(guó)共產(chǎn)黨中央委員會(huì)是中共核心權(quán)力機(jī)構(gòu)，各省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)在中央委員會(huì)中占據(jù)委員席位，更有可能增強(qiáng)該省區(qū)爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付的力量，針對(duì)第二個(gè)變量，以省委書記和省長(zhǎng)當(dāng)年是否中央委員進(jìn)行測(cè)量，是記為1，否記為0。

7.官員關(guān)系資本

有研究指出，官員任職經(jīng)歷的不同會(huì)帶來(lái)政治能力上的差異［29］。不同的任職經(jīng)歷實(shí)質(zhì)上會(huì)產(chǎn)生地方官員不同的關(guān)系資本，而最終累積起來(lái)的關(guān)系資本，勢(shì)必會(huì)對(duì)地方官員爭(zhēng)取中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的議價(jià)能力產(chǎn)生影響。這里根據(jù)官員上任前的任職經(jīng)歷劃分為三類，分別是是否來(lái)自中央、是否來(lái)自本省和是否來(lái)自他省，劃分的依據(jù)是官員在某一省區(qū)擔(dān)任該職位之前的任職背景，如果該任職背景的時(shí)間長(zhǎng)度不足1年，則將其忽略，順?biāo)菹蛏?，并且全面考慮該官員之前所有的任職背景，三種任職經(jīng)歷均為虛擬變量，是記為1，否記為0。

五、計(jì)量結(jié)果與討論

省委書記模型與省長(zhǎng)模型分析結(jié)果基本一致，限于篇幅，這里僅展示省委書記模型分析結(jié)果（見表1）。4個(gè)模型的解釋力均較好，選定的自變量大體能解釋因變量78.6%-79.1%的變化。功能維度方面，公平功能僅部分得到了驗(yàn)證，具體而言，中央轉(zhuǎn)移支付分配對(duì)地方縱向財(cái)政缺口、基本公共服務(wù)供需規(guī)模進(jìn)行了反應(yīng)，所以假設(shè)1和假設(shè)4得到了驗(yàn)證。但是，轉(zhuǎn)移支付分配并未反應(yīng)地方福利“外溢”效應(yīng)，假設(shè)3未得到驗(yàn)證。效益功能得到了驗(yàn)證，人均GDP在各模型中均通過了1%水平的顯著性檢驗(yàn)，因此，假設(shè)2不成立而與之相反的假設(shè)5成立。穩(wěn)定功能得到了驗(yàn)證，民族團(tuán)結(jié)因素與城鄉(xiāng)社會(huì)穩(wěn)定因素均通過了檢驗(yàn)，所以假設(shè)6也成立。

表1　1997年-2009年分省人均中央轉(zhuǎn)移支付決定因素：省委書記模型

過程維度方面，地方在中央的代表性對(duì)轉(zhuǎn)移支付分配沒有影響，假設(shè)7未通過檢驗(yàn)。對(duì)因變量有作用是省委書記的中央任職經(jīng)歷，它模型2中它通過了1%水平的顯著性檢驗(yàn)，假設(shè)8成立。省委書記模型與省長(zhǎng)模型唯一的差別是省長(zhǎng)的任職經(jīng)歷，有正向促進(jìn)作用的是省長(zhǎng)的外省任職經(jīng)歷①省長(zhǎng)的外省任職經(jīng)歷在模型中的彈性系數(shù)為0.202，通過了10%的顯著性水平檢驗(yàn)。。

六、結(jié)論

基于功能和過程這一分析框架，通過1997年-2009年中國(guó)大陸31個(gè)省區(qū)面板數(shù)據(jù)的計(jì)量研究發(fā)現(xiàn)，中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付受到多重因素的影響，功能理論視角與過程理論涵蓋的影響變量，對(duì)這一復(fù)雜的分配過程具有較好的解釋力?？傮w來(lái)看，在功能維度層面，首先，轉(zhuǎn)移支付分配遵循了部分公平功能，表現(xiàn)為對(duì)縱向財(cái)政缺口進(jìn)行了彌補(bǔ)，以及對(duì)地方提供的具有再分配性質(zhì)的基本公共服務(wù)進(jìn)行了投入。但中央轉(zhuǎn)移支付在彌補(bǔ)橫向財(cái)政差距上的公平功能未能得到較好發(fā)揮，同時(shí)也未能較好地補(bǔ)償?shù)胤礁＠庖?。其次，轉(zhuǎn)移支付分配還明顯遵從了效益功能，即經(jīng)濟(jì)效益越高的地方獲得了相對(duì)更高的轉(zhuǎn)移支付。再次，轉(zhuǎn)移支付還承擔(dān)了社會(huì)政治穩(wěn)定的功能，民族團(tuán)結(jié)和社會(huì)治理秩序都因?yàn)槭艿街醒腙P(guān)注而導(dǎo)致相應(yīng)轉(zhuǎn)移支付的分配和下?lián)?。在過程維度層面，轉(zhuǎn)移支付分配主要受到地方政府官員的關(guān)系資本的影響，那些有中央任職背景的省委書記和有異地交流經(jīng)歷的省長(zhǎng)，在爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付方面具有更多的比較優(yōu)勢(shì)和議價(jià)能力。

以上實(shí)證結(jié)論表明，在財(cái)政制度運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)踐中，轉(zhuǎn)移支付的分配要盡量規(guī)避效益功能的放大，更加突出在某種程度上遭到侵蝕的公平功能，加大對(duì)于地方之間橫向財(cái)政差距以及地方再分配支出外溢性的彌補(bǔ)。在繼續(xù)發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付對(duì)于鞏固民族團(tuán)結(jié)和社會(huì)穩(wěn)定的效益的同時(shí)，要特別警惕和消解地方“跑部錢進(jìn)”的干擾，借助黨的十八大以來(lái)中央強(qiáng)勢(shì)反腐的良好形勢(shì)，進(jìn)一步強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付分配制度的規(guī)范性、公正性和透明性。

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【責(zé)任編輯郭艷嬌】

中圖分類號(hào)：F812.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672- 9544（2016）06- 0046- 08

〔收稿日期〕2015-12-02

〔作者簡(jiǎn)介〕孔衛(wèi)拿，社會(huì)治理研究中心講師，博士，研究方向?yàn)楣藏?cái)政、社會(huì)治理。

〔基金項(xiàng)目〕安徽省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目青年項(xiàng)目“鄉(xiāng)村集體抗?fàn)幍暮罄m(xù)效應(yīng)與創(chuàng)新性治理”（項(xiàng)目編號(hào)：AHSKQ2015D35）。