趙海利　沈玉平（浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)，杭州310018）

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促進(jìn)社會(huì)公平正義：從結(jié)果到機(jī)會(huì)
——基于跨國界、跨學(xué)科的研究視角

趙海利沈玉平
（浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)，杭州310018）

內(nèi)容提要：收入差距擴(kuò)大的現(xiàn)實(shí)對(duì)財(cái)政政策提出了新的挑戰(zhàn)。公平觀的轉(zhuǎn)變及相關(guān)研究的深入，將財(cái)政政策關(guān)注焦點(diǎn)從結(jié)果公平轉(zhuǎn)向機(jī)會(huì)公平，對(duì)于個(gè)人可控因素形成的收入差距，不應(yīng)作為政府行使收入分配職能的主要空間，政府應(yīng)將注意力集中在那些個(gè)人無法控制因素，特別是社會(huì)歧視性對(duì)待因素，形成的收入差距方面。只有讓窮人從經(jīng)濟(jì)增長中更多受益，才能避免“中等收入陷阱”，從根本上扭轉(zhuǎn)收入差距擴(kuò)大的趨勢(shì)。

關(guān)鍵詞：公平正義結(jié)果公平機(jī)會(huì)公平

一、引言

經(jīng)過三十多年的經(jīng)濟(jì)體制改革，我國已逐步建立了按勞分配與按要素分配相結(jié)合的收入分配體制，全體居民的收入水平都有了大幅度提高。但是，我們也看到收入分配差距存在一定的擴(kuò)大傾向，并在一定程度上影響了人們生產(chǎn)的積極性，對(duì)和諧社會(huì)建設(shè)造成了負(fù)面影響。以城鄉(xiāng)收入差距為例，在1978年到2013年的35年間，差距呈現(xiàn)震蕩上升態(tài)勢(shì)，1978年城鎮(zhèn)家庭居民的人均可支配收入相當(dāng)于農(nóng)村居民家庭人均純收入的2.57倍，1983年下降到1.82倍，之后擴(kuò)大到1994年的2.86倍，隨后小幅下降，1997年達(dá)到2.47倍。2003年達(dá)到峰值3.33倍，2003年之后盡管出現(xiàn)小幅下降，但是，2013年城鎮(zhèn)人均可支配收入仍然超過3個(gè)農(nóng)村居民。

事實(shí)上，收入差距呈現(xiàn)擴(kuò)大趨勢(shì)的國家，并非少數(shù)，而是一個(gè)非常普遍的國際現(xiàn)象。在過去三十年間，絕大多數(shù)國家的收入差距均出現(xiàn)了不同程度的擴(kuò)大態(tài)勢(shì)。圖1是各地區(qū)可支配收入GINI系數(shù)的算術(shù)平均值①可支配收入=市場(chǎng)收入-直接稅+現(xiàn)金轉(zhuǎn)移支付，因此可支配收入的GINI系數(shù)，既包含了市場(chǎng)收入的不平等程度，也反映了稅收和政府轉(zhuǎn)移支付的收入再分配效果。。從中可以看出，在1980年-2010年的30年間，發(fā)達(dá)國家、新型歐洲經(jīng)濟(jì)體國家、中東和北非地區(qū)國家、亞太地區(qū)國家的整體收入差距均表現(xiàn)為擴(kuò)大趨勢(shì)，其中，超過1/3的發(fā)達(dá)國家，超過1/2的新型歐洲經(jīng)濟(jì)體國家的可支配收入GINI系數(shù)增加了3個(gè)百分點(diǎn)以上。盡管撒哈拉以南非洲地區(qū)和拉丁美洲加勒比海地區(qū)國家的整體收入差距出現(xiàn)縮小，但是，超過1/4的撒哈拉以南非洲國家，超過1/3的拉丁美洲加勒比海地區(qū)國家的收入差距在擴(kuò)大。

圖1　不同地區(qū)可支配收入GINI系數(shù)的變化趨勢(shì)，1980-2010。

表1　部分國家不同年份教育支出、衛(wèi)生支出占政府支出的比例

但是，面對(duì)許多國家收入差距擴(kuò)大的現(xiàn)實(shí)，我們并不能否認(rèn)政府為促進(jìn)公平所做的各種努力。累進(jìn)的直接稅、個(gè)人或家庭的轉(zhuǎn)移支付、教育衛(wèi)生等社會(huì)性支出都在縮小市場(chǎng)形成的初始收入差距方面，扮演了重要角色。有研究表明，歐洲15個(gè)國家直接稅以及個(gè)人家庭轉(zhuǎn)移支付將初次分配差距縮小了15%左右，其中直接稅將初次收入分配差距縮小了5%左右，個(gè)人或家庭轉(zhuǎn)移支付將初次收入分配分配差距縮小了10%左右。［1］除此之外，各國政府也基于人力資本理論，加大了以教育、衛(wèi)生為主的社會(huì)性支出，彰顯公共支出的公平正義。表1是不同國家教育支出、衛(wèi)生支出占政府支出比例的變化，從中可以看出，無論在中等收入國家還是高收入國家，無論教育支出占財(cái)政支出比重還是衛(wèi)生支出占財(cái)政支出比重，在整體上都呈現(xiàn)上升態(tài)勢(shì)。同時(shí)，實(shí)證研究的結(jié)果也表明，政府的教育支出、衛(wèi)生支出（特別是初等教育和公共衛(wèi)生支出）也在縮小收入差距方面發(fā)揮了積極作用，見表2。近60個(gè)國家的受益歸宿分布表明，政府對(duì)教育和衛(wèi)生資源的分配，平均來看，具有累進(jìn)性。

將這些事實(shí)聯(lián)系在一起，我們看到，盡管政府在努力增加低收入者的收入，但是這些努力并沒有從根本上扭轉(zhuǎn)收入差距擴(kuò)大的趨勢(shì)。殘酷的現(xiàn)實(shí)似乎在告訴學(xué)者，或許解決收入分配問題的著力點(diǎn)沒有找準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)重新思考政府在改善收入分配方面的干預(yù)范圍、干預(yù)方式。有關(guān)社會(huì)公平正義的話題成為學(xué)者們關(guān)注的重要選題，吸引了不同領(lǐng)域?qū)W者的關(guān)注。

表2　政府教育和衛(wèi)生資源分配的受益歸宿分布　單位：%

二、哲學(xué)和政治學(xué)領(lǐng)域帶來的公平觀變化

政府在收入分配的作用空間，即財(cái)政的收入分配職能，在很大程度上取決于人們對(duì)公平的理解。常見的公平觀有規(guī)則公平、起點(diǎn)公平和結(jié)果公平等。在傳統(tǒng)的財(cái)政學(xué)教科書中，出于分而治之的研究方法，效率和公平常常獨(dú)立考慮，此種情況下，結(jié)果公平作為收入分配的理想狀態(tài)。在這種公平觀下，所有可以增加低收入者收入、縮小收入差距的財(cái)政手段，都可以作為政府的活動(dòng)空間。政府既可以對(duì)與生俱來的智力、體力差異造成的收入差距進(jìn)行調(diào)節(jié)，也可以對(duì)選擇差異造成的收入差異進(jìn)行調(diào)節(jié)，還可以對(duì)個(gè)人努力程度差異形成的收入差距進(jìn)行調(diào)節(jié)，三種途徑如果對(duì)收入分配的改善程度相同，從理論上講，政府可以采取任何一種干預(yù)方式。

但是，在主流財(cái)政學(xué)家將社會(huì)公平的關(guān)注點(diǎn)牢牢地鎖定在結(jié)果公平的時(shí)候，哲學(xué)家和政治學(xué)家卻開始思考“社會(huì)應(yīng)當(dāng)平等什么”的問題，1971年羅爾斯的《正義論》和1974年諾齊克的《無政府、國家和烏托邦》的開創(chuàng)性研究，將人們的視線從結(jié)果公平引向“資源”、“機(jī)會(huì)”的公平。在其后的研究中，學(xué)者們對(duì)平等的具體解釋，給出了不同的回答，如：羅爾斯認(rèn)為社會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)基本物品（primary goods），如：權(quán)利與自由、機(jī)會(huì)與權(quán)力、收入與財(cái)富、以及人的尊嚴(yán)等做到平等，并盡可能改善社會(huì)最底層的自然基本物品，如：健康、智力等；德沃金則將結(jié)果差異歸結(jié)為偏好差異和資源差異，認(rèn)為個(gè)人應(yīng)該對(duì)各自的偏好選擇負(fù)責(zé)，而不是對(duì)資源負(fù)責(zé)；米勒認(rèn)為社會(huì)應(yīng)當(dāng)平等分配的資源清單隨著空間、時(shí)間的變化而變化，評(píng)判原則取決于民眾對(duì)公平的看法；阿內(nèi)森認(rèn)為社會(huì)公平的目標(biāo)不是機(jī)會(huì)公平，仍然是主流財(cái)政學(xué)家的福利，但不是福利結(jié)果，而是“福利機(jī)會(huì)”；森認(rèn)為社會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注實(shí)現(xiàn)“基本功能”（如：接受教育、必要營養(yǎng)、避免早逝、不受可預(yù)防疾病的感染、不受限制的遷徙等）的“基本能力”（capability）的平等。

另一方面，有關(guān)社會(huì)公平的民意調(diào)查也顯示，公平競爭的規(guī)則以及公平競爭的機(jī)會(huì)，是民眾關(guān)注的焦點(diǎn)，政府應(yīng)當(dāng)營造通過公平競爭追求其各自利益的機(jī)會(huì)，營造“只要你努力，就有機(jī)會(huì)取得成功”的制度和政策環(huán)境。來自比利時(shí)、布基納法索和印度尼西亞地區(qū)的調(diào)查問卷，以及德國、奧地利和斯洛文尼亞大學(xué)的調(diào)查數(shù)據(jù)均表明：人們對(duì)環(huán)境因素和努力因素造成的收入差距，態(tài)度截然不同，人們可以接受個(gè)人可控因素造成的收入差距，但不能接受外在因素導(dǎo)致的收入差距。［2-3］文雯利用我國CGSS2006的微觀調(diào)查數(shù)據(jù)測(cè)度了人們對(duì)社會(huì)公平的認(rèn)知，并從實(shí)證角度檢驗(yàn)了它的來源和影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，家境富裕、社會(huì)關(guān)系多、認(rèn)識(shí)有權(quán)的人、出生在好地方，這些“不可掌控”因素引致的收入差距，以及規(guī)則不公平（如：勞動(dòng)者受資本所有者剝奪）導(dǎo)致的收入差距，被絕大多數(shù)民眾列入社會(huì)不公平的重災(zāi)區(qū)。［4］而國內(nèi)學(xué)者于君博、陳希聰對(duì)我國2002 年-2010年25個(gè)省級(jí)行政區(qū)下轄全部地市級(jí)單位的社會(huì)公平正義程度，從權(quán)力公平、規(guī)則與程序正義、機(jī)會(huì)公平、結(jié)果公平四個(gè)維度進(jìn)行測(cè)度，結(jié)果表明，無論整體水平，還是地區(qū)差距，社會(huì)公平正義程度都呈先降后升趨勢(shì)。［5］

當(dāng)前財(cái)政政策對(duì)收入分配差距作用的乏力，促使哲學(xué)家和政治學(xué)家對(duì)社會(huì)公平正義理論的重新思考，以及民眾對(duì)公平正義態(tài)度的調(diào)查，這些研究進(jìn)而引起了經(jīng)濟(jì)學(xué)家和財(cái)政學(xué)家對(duì)社會(huì)公平的再思考，并帶來財(cái)政政策的悄然變化。僅世界銀行的出版物中涉及機(jī)會(huì)平等的文獻(xiàn)，在2010年-2014 年5年間就達(dá)到417篇，高于2000年-2009年10年間的318篇，而在2000年之前，世界銀行只有2篇相關(guān)文獻(xiàn)。同時(shí)，精確化數(shù)學(xué)工具在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的廣泛運(yùn)用，將度量機(jī)會(huì)不平等，分離機(jī)會(huì)不平等對(duì)產(chǎn)出不平等的貢獻(xiàn)變?yōu)榭尚?，深化了哲學(xué)和政治學(xué)領(lǐng)域的相關(guān)研究，提升了機(jī)會(huì)公平研究成果對(duì)政策制定的影響力。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域?qū)C(jī)會(huì)公平相關(guān)研究的進(jìn)展

1998年，羅默《機(jī)會(huì)公平》一書奠定了經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域機(jī)會(huì)公平研究的基礎(chǔ)，該書將結(jié)果差異分成環(huán)境因素（circumstance）和努力因素（effort）兩類，其中，環(huán)境是指個(gè)人處境和行為中超出自我控制或社會(huì)不能問責(zé)的部分，努力是可以被社會(huì)問責(zé)的個(gè)人行為部分。后續(xù)的相關(guān)研究主要圍繞兩條線索進(jìn)行：

1.對(duì)機(jī)會(huì)不平等的度量。目前在估計(jì)方法、估計(jì)過程上并不統(tǒng)一，參數(shù)方法、非參數(shù)方法、半?yún)?shù)方法、隨機(jī)優(yōu)勢(shì)排序都被經(jīng)濟(jì)學(xué)家用于量化機(jī)會(huì)不平等程度，所研究國家不僅包含經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的OECD國家，也包含非洲國家、拉丁美洲國家。例如：羅默采用直接測(cè)度方法比較了非洲五個(gè)國家的機(jī)會(huì)不平等程度，認(rèn)為，機(jī)會(huì)不平等由高到低的順序?yàn)轳R達(dá)加斯加、加納（1998年數(shù)據(jù)）、幾內(nèi)亞、烏干達(dá)、象牙海岸；［6］勒弗朗等人采用隨機(jī)占優(yōu)法比較了九個(gè)發(fā)達(dá)國家的機(jī)會(huì)不平等程度，認(rèn)為，機(jī)會(huì)不平等程度最低的是瑞典，其次是西德、英國、比利時(shí)、挪威、法國、意大利、荷蘭和美國。［7］

隨著研究的深入，有關(guān)機(jī)會(huì)不平等對(duì)收入差距貢獻(xiàn)的研究也逐漸增多。凱基等人基于歐洲25個(gè)國家的收入不平等，采用事前法的直接測(cè)度方法，認(rèn)為事前機(jī)會(huì)不平等對(duì)收入不平等中的貢獻(xiàn)為25-30%，事后機(jī)會(huì)不平等的貢獻(xiàn)則為16%-45%。［8］里卡多采用事前直接測(cè)度方法，認(rèn)為機(jī)會(huì)不平等對(duì)拉丁美洲和加勒比海地區(qū)收入差距的貢獻(xiàn)率在25%-50%之間。［9］利用1989年-2006年中國營養(yǎng)健康調(diào)查數(shù)據(jù)，對(duì)中國收入差距與機(jī)會(huì)不平等的研究表明：中國存在嚴(yán)重的機(jī)會(huì)不平等，不斷擴(kuò)大的收入不平等主要源于機(jī)會(huì)不平等的擴(kuò)大（機(jī)會(huì)不平等對(duì)收入不平等的貢獻(xiàn)在60%左右）。父母收入和父母職業(yè)是機(jī)會(huì)不平等的主要表現(xiàn)，可以解釋2/3的機(jī)會(huì)不平等。通過父母，機(jī)會(huì)不平等在代際間傳遞。［10］

2.基于機(jī)會(huì)公平的政策設(shè)計(jì)。面對(duì)現(xiàn)實(shí)的機(jī)會(huì)不平等，政府干預(yù)范圍和方式的選擇問題，盡管經(jīng)濟(jì)學(xué)家普遍認(rèn)同補(bǔ)償原則和回報(bào)原則，但是具體實(shí)施方式并不相同。補(bǔ)償原則，即補(bǔ)償那些由環(huán)境因素造成的不平等，盡可能消除由外在環(huán)境導(dǎo)致的收入差距。補(bǔ)償?shù)木唧w實(shí)施方法有事后法和事前法之分。事前法主要關(guān)注，處于相同環(huán)境集個(gè)體組成的類別（type）間的不平等程度，注重補(bǔ)償不同環(huán)境集間的不平等，而不關(guān)注環(huán)境集內(nèi)部的不平等程度；［11］事后法關(guān)注的是付出相同努力程度個(gè)體組成的群組（tranche）間的收入差距，注重補(bǔ)償同一努力水平個(gè)體間的收入差距。在政策的具體實(shí)施中，事后法需要同時(shí)確定環(huán)境變量和努力變量，而事前法僅僅需要確定環(huán)境變量。［12］

當(dāng)環(huán)境因素得以補(bǔ)償后，需要依據(jù)回報(bào)原則對(duì)待環(huán)境特征相同而個(gè)人努力不同的個(gè)體。具體的回報(bào)原則又有自由回報(bào)原則、功利回報(bào)原則、不平等厭惡回報(bào)原則之分。自由回報(bào)原則認(rèn)為，政府對(duì)同類環(huán)境特征的群體，不應(yīng)進(jìn)行收入再分配，因?yàn)榇藭r(shí)收入差異僅是個(gè)人努力差異的產(chǎn)物，同時(shí)該類群體應(yīng)該繳納相同金額的稅收［13］；功利回報(bào)原則主張政府要尊重個(gè)人努力引起的收入差異，對(duì)這部分收入差距不能采取厭惡的態(tài)度。在此觀點(diǎn)下，政府的轉(zhuǎn)移支付和稅收政策應(yīng)致力于同一類別整體效用（收入）總和的最大化；［14］不平等厭惡回報(bào)原則主要討論政府應(yīng)該如何干預(yù)運(yùn)氣造成的收入差距，認(rèn)為運(yùn)氣造成的收入差距應(yīng)給予部分補(bǔ)償。［15］

圖2　結(jié)果（如：收入）不平等的分解

四、對(duì)我國的啟示

社會(huì)公平觀念的轉(zhuǎn)變，特別是機(jī)會(huì)公平對(duì)經(jīng)濟(jì)增長、收入差距影響的實(shí)證研究，將機(jī)會(huì)公平扮演縮小收入差距的角色，逐步從邊緣走向中心。這為縮小我國居高不下的收入差距提供了新的政策思路，主要體現(xiàn)在：

1.導(dǎo)致收入差距的因素很多，政府對(duì)不同原因造成的收入差距，應(yīng)該采取不同的措施。個(gè)人可以控制因素如個(gè)人努力、選擇差異形成的收入差距，不應(yīng)屬于政府干預(yù)的主要空間。在縮小收入差距方面，政府應(yīng)將主要精力放在那些個(gè)人無法控制因素（如：性別、出生地、父母教育水平等）形成的不平等。更進(jìn)一步講，在個(gè)人無法控制的各因素中，政府態(tài)度也不盡相同。對(duì)此，可以將結(jié)果差異分成機(jī)會(huì)不平等貢獻(xiàn)及殘差項(xiàng)，詳見圖2。并將機(jī)會(huì)不平等貢獻(xiàn)進(jìn)一步細(xì)分為“基本服務(wù)機(jī)會(huì)不平等貢獻(xiàn)”與“外生遺傳因素貢獻(xiàn)”，同時(shí)將“基本服務(wù)機(jī)會(huì)不均等”分為“社會(huì)歧視性對(duì)待因素”及“家庭資源、地理位置因素”兩方面。其中，政府應(yīng)著力消除社會(huì)歧視性對(duì)待對(duì)收入差距的影響，常見的歧視性對(duì)待表現(xiàn)有：就業(yè)市場(chǎng)中的地域歧視、性別歧視、戶籍歧視、年齡歧視等。對(duì)那些因家庭資源、地理位置和遺傳因素等原因造成的結(jié)果差異，政府需要再確定機(jī)會(huì)不利群體的主要特征后，采取補(bǔ)償性政策。

2.經(jīng)濟(jì)增長有好有壞。以前我們認(rèn)為，增長可以，至少部分可以，消除收入差距過大引起的社會(huì)問題。各級(jí)政府為保持經(jīng)濟(jì)增速，可謂“八仙過?！薄，F(xiàn)在看來，這種認(rèn)識(shí)有些簡單。正如市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有好有壞一樣，好的經(jīng)濟(jì)增長是使窮人從增長中更多受益，而壞的經(jīng)濟(jì)增長是讓富人從經(jīng)濟(jì)增長中受益更多。只有包容性增長或親貧增長，整個(gè)經(jīng)濟(jì)才能持續(xù)健康發(fā)展，才能避免“中等收入陷阱”。機(jī)會(huì)不平等，是導(dǎo)致“中等收入陷阱”的重要因素，也是政府作為的主要空間。

3.注重機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)過程的公平原則，排除機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)過程中的非正常因素，特別是“消除阻礙某些人發(fā)展的人為障礙；消除個(gè)人所擁有的任何特權(quán)?！敝蕴貏e強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)，在于當(dāng)前行業(yè)間、地區(qū)間、城鄉(xiāng)間、不同人群間的收入差距，很多是機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)的過程不公平引起的，行政壟斷、權(quán)力尋租、腐敗等等已經(jīng)成為社會(huì)不滿的源頭。公平的起點(diǎn)，公平的競爭機(jī)制，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下政府促進(jìn)社會(huì)公平正義的著力點(diǎn)。

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【責(zé)任編輯王東偉】

中圖分類號(hào)：D616

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672- 9544（2016）06- 0107- 06

〔收稿日期〕2016-01-11

〔作者簡介〕趙海利，財(cái)政與公共管理學(xué)院教授，研究方向?yàn)樨?cái)政理論與政策；沈玉平，財(cái)政與公共管理學(xué)院教授，研究方向?yàn)槎愂绽碚撆c政策。

〔基金項(xiàng)目〕本文受到國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“基于國家治理體系現(xiàn)代化的稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究”（項(xiàng)目編號(hào)：71473216）及浙江省高校人文社科重點(diǎn)研究基地（應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)）資助。