張維康　張　林　傅新紅

(1.重慶農(nóng)村商業(yè)銀行 博士后科研工作站，重慶　400020；2.重慶大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院，重慶　400044；3.四川農(nóng)業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，四川 成都　611130)

農(nóng)民心理賬戶的存在性、結(jié)構(gòu)性及其與市民的對(duì)比

——基于四川的實(shí)證研究

張維康1,2張林2傅新紅3

(1.重慶農(nóng)村商業(yè)銀行 博士后科研工作站，重慶400020；2.重慶大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院，重慶400044；3.四川農(nóng)業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，四川 成都611130)

【摘要】心理賬戶(MA)有助于從微觀心理角度更深入地認(rèn)知、理解和預(yù)測(cè)人類經(jīng)濟(jì)消費(fèi)行為。結(jié)合四川省573份種植農(nóng)民調(diào)查數(shù)據(jù)，首次驗(yàn)證了農(nóng)民MA的存在性，闡明了其結(jié)構(gòu)性，并對(duì)比分析了農(nóng)民MA與已有市民MA研究結(jié)論的結(jié)構(gòu)性特征與差異。研究表明農(nóng)民存在較為明顯的MA，在收入、支出與儲(chǔ)蓄等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)上分別具有各自的子分類結(jié)構(gòu)。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的量與質(zhì)上，農(nóng)民與市民的MA具有較為明顯的二元差異，這在一定程度上說明了城鄉(xiāng)之間經(jīng)濟(jì)與金融活動(dòng)二元差異在心理認(rèn)知上的反映以及農(nóng)民在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的心理貧困特征。縮小城鄉(xiāng)差距需注重利用農(nóng)民的心理收支規(guī)律特征，并對(duì)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)采取豐量增質(zhì)并行的舉措。后續(xù)研究可引入行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)貧困與心理貧困之間相關(guān)機(jī)理予以更多關(guān)注。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)民；心理賬戶；結(jié)構(gòu)性；二元差異；經(jīng)濟(jì)貧困；心理貧困

一、引言

著名行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家Thaler(1985)[1]指出，企業(yè)、單個(gè)家庭或個(gè)體在經(jīng)濟(jì)決策中都或明或暗的存在MA現(xiàn)象，即潛在地對(duì)經(jīng)濟(jì)事件進(jìn)行編輯、分類、預(yù)算和評(píng)估等心理決策活動(dòng)。MA是1980-2000年間行為決策領(lǐng)域興起并廣受重視的兩個(gè)研究流派之一(Kivetz，1999)[2]，其與啟發(fā)式?jīng)Q策和前景理論等成為了行為經(jīng)濟(jì)學(xué)顛覆傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)研究假設(shè)的代表性理論。MA是解釋非理性決策和認(rèn)知偏差的重要理論之一，有助于更加深刻和準(zhǔn)確地認(rèn)知與預(yù)測(cè)人類經(jīng)濟(jì)行為(李愛梅等，2007)[3]，對(duì)中國金融投資、消費(fèi)結(jié)構(gòu)改善、內(nèi)需擴(kuò)大、人力資源管理及養(yǎng)老保障制度改革等都有重要的影響和現(xiàn)實(shí)意義，值得深入研究與應(yīng)用。國外大量研究證實(shí)了MA在消費(fèi)決策中的存在性(Hastings & Shapiro，2012)[4]，這一理論在中國也得到廣泛研究。然而，MA提出的最初依據(jù)是西方群體的經(jīng)濟(jì)行為規(guī)律，由于中西方經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)等均存在顯著差異，經(jīng)濟(jì)行為規(guī)律也有所不同，因此屬于舶來品的MA在中國首先存在兩個(gè)基本問題，即存在性與結(jié)構(gòu)性。

李愛梅(2000)[3]首次以微觀樣本數(shù)據(jù)證實(shí)了MA在中國城市居民中的存在性和結(jié)構(gòu)性。但MA會(huì)受到文化、教育、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)生活環(huán)境等因素影響，中國長(zhǎng)久的二元社會(huì)結(jié)構(gòu)決定了這些因素在城鄉(xiāng)之間均存在異質(zhì)性，因此這一研究并不能直接引證MA在中國農(nóng)民中的適用性與結(jié)構(gòu)性。顯然這就成為值得專門研究的重要議題。目前，一些宏觀面板數(shù)據(jù)研究直接論證或間接說明了中國農(nóng)民存在較為明顯的MA(張秋惠等，2010)[5]。但宏觀數(shù)據(jù)不能全面深入的闡明農(nóng)民MA的內(nèi)在結(jié)構(gòu)，同時(shí)宏觀數(shù)據(jù)也不能對(duì)作為心理決策現(xiàn)象的MA提供微觀視角的解釋。因此，筆者嘗試以四川省留守種植農(nóng)民的微觀調(diào)研數(shù)據(jù)對(duì)上述問題做出回答，即農(nóng)民在經(jīng)濟(jì)行為中是否存在MA？如果是，其結(jié)構(gòu)和特征如何？在城鄉(xiāng)長(zhǎng)期二元結(jié)構(gòu)影響下，農(nóng)民MA與市民MA之間是否也具有二元差異？

二、研究假說

1、研究假說H1：存在性——農(nóng)民存在明顯的MA

理論上，2002年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主Kahneman(2011)[6]指出人類大腦包括快速?zèng)Q策系統(tǒng)(System 1, S1)與慢速?zèng)Q策系統(tǒng)(System 2, S2)，這兩個(gè)矛盾的系統(tǒng)既會(huì)相互聯(lián)系也會(huì)互相影響。S1的決策特征是快速、潛意識(shí)、輕松且有經(jīng)驗(yàn)依據(jù)的；S2則是慢速、有意識(shí)、審慎、推理和費(fèi)力的，要求努力思考、控制等自控行為，更易讓人疲勞，具有懶惰特性。由于人的懶惰心理與疲勞影響，決策活動(dòng)一般會(huì)先通過S1，S2再對(duì)S1的篩選結(jié)果進(jìn)行選擇性加工。S1決策的有效性有賴于知識(shí)儲(chǔ)備、經(jīng)歷或經(jīng)驗(yàn)積累，如教育、職業(yè)與專業(yè)培訓(xùn)等，會(huì)更容易導(dǎo)致人們進(jìn)入啟發(fā)式?jīng)Q策模式。由于中國農(nóng)民教育水平較低，理性程度與推理能力較弱，學(xué)習(xí)經(jīng)歷與培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)極為欠缺。因而農(nóng)民在經(jīng)濟(jì)決策中不僅更易潛在地采納S1，且工作效率較低，即做出準(zhǔn)確判斷的概率較低。由于MA根源于人類的有限理性、啟發(fā)式?jīng)Q策與不確定性判斷，因此在理論上農(nóng)民不僅可能存在MA，且比其他主體更為明顯。

實(shí)踐上，盡管中國農(nóng)民收入連年增長(zhǎng)，但穩(wěn)定性依然不足。近年來城鄉(xiāng)收入差距依然明顯且有所增加，市場(chǎng)物價(jià)不斷攀升，農(nóng)村消費(fèi)取向更趨現(xiàn)代化，總體上農(nóng)民的可支配收入依然相對(duì)貧乏。MA是主體以分類決策預(yù)算來達(dá)到潛在自我控制的一種心理體現(xiàn)，與會(huì)計(jì)賬戶功能一致，通過前期預(yù)算與控制達(dá)到節(jié)約、高效和應(yīng)對(duì)未知事件的功能，且當(dāng)資金越緊張時(shí)，預(yù)算與控制心理會(huì)更趨嚴(yán)格和強(qiáng)烈。現(xiàn)實(shí)表明中國農(nóng)民的預(yù)防性儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)十分明顯，而預(yù)防儲(chǔ)蓄則是經(jīng)濟(jì)決策潛在心理預(yù)算和自我控制的典型表現(xiàn)。因此，從現(xiàn)實(shí)情境來看，農(nóng)民在經(jīng)濟(jì)決策中可能存在較為明顯的MA。

2、研究假說H2：結(jié)構(gòu)性——農(nóng)民MA由收入、支出與儲(chǔ)蓄三個(gè)維度構(gòu)成，每個(gè)維度有各自的子分類結(jié)構(gòu)

人類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與會(huì)計(jì)賬戶按對(duì)象分類相似，一般包括收入、支出與存儲(chǔ)三種類型，國外研究證實(shí)了MA的這種分類維度和其分類的子結(jié)構(gòu)。例如，收入MA可分為常規(guī)收入MA與意外之財(cái)MA(Kivetz，1999)[2]；支出MA可分為普通支出MA與奢侈品支出MA(Thaler，1999)[7]；儲(chǔ)蓄MA可以分為普通儲(chǔ)蓄MA與承諾儲(chǔ)蓄MA(Brune et al., 2011)[8]。李愛梅等(2007)[3]對(duì)中國市民的上述MA三維度結(jié)構(gòu)進(jìn)行了驗(yàn)證，且不同維度MA也存在各自的內(nèi)隱子結(jié)構(gòu)。中國當(dāng)代大學(xué)生的MA分類維度和子結(jié)構(gòu)也對(duì)上述觀點(diǎn)提供了微觀數(shù)據(jù)支撐(孫祺章等，2009)[9]。顯然，農(nóng)民若存在MA，分類維度也應(yīng)具有一般的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分類特征，并有不同的子結(jié)構(gòu)。

三、問卷設(shè)計(jì)與調(diào)研

1、問卷設(shè)計(jì)

(1)用于驗(yàn)證H1的MA存在性問卷

首先，設(shè)計(jì)幾項(xiàng)與農(nóng)戶息息相關(guān)且性質(zhì)各異的常規(guī)性收入與支付項(xiàng)目(表1)。然后，分別就每項(xiàng)收入詢問農(nóng)民愿意首先將其用于哪項(xiàng)支付(單選)。其中，I1是假設(shè)的新增補(bǔ)貼收入(這是為了考察MA對(duì)農(nóng)業(yè)水費(fèi)支付的影響)，I2是非勞動(dòng)轉(zhuǎn)移性收入，I3是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入，I4是勞動(dòng)報(bào)酬。前兩者屬于非勞動(dòng)轉(zhuǎn)移收入，后兩者屬于辛勤勞動(dòng)收入。P1是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入，P2是非意愿農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入(當(dāng)前農(nóng)民對(duì)P2具有較大抵觸和較低支付意愿)，P3是生活必要開支，P4是家庭發(fā)展必要投資。前兩者屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入，后兩者屬于家庭必要支出。

表1　農(nóng)民MA存在性調(diào)研方案

注：預(yù)調(diào)研中農(nóng)民對(duì)抽象的X表現(xiàn)出了回答困難和抵觸情緒，因此在正式調(diào)研中，將用農(nóng)民熟悉且常用的貨幣值100元對(duì)X進(jìn)行替代。

(2)用于驗(yàn)證H2的MA結(jié)構(gòu)性問卷

依據(jù)農(nóng)民收入、支出與儲(chǔ)蓄的實(shí)際情況，以頭腦風(fēng)暴、焦點(diǎn)小組討論與預(yù)調(diào)研等共確定農(nóng)民收入項(xiàng)目8條、支出項(xiàng)目19條、存儲(chǔ)項(xiàng)目4條，具體情況將在數(shù)據(jù)分析部分呈現(xiàn)。然后，針對(duì)每個(gè)項(xiàng)目詢問農(nóng)民對(duì)其單獨(dú)或?qū)ｉT考慮的程度，并以Likert五級(jí)量表度量。

2、問卷調(diào)查

調(diào)研主要是考察MA對(duì)農(nóng)民農(nóng)業(yè)水費(fèi)支付決策影響的心理決策機(jī)理(目前農(nóng)業(yè)水費(fèi)拒付現(xiàn)象較為嚴(yán)重，亟需從心理決策視角進(jìn)行深度考察)。調(diào)研對(duì)象為四川省20個(gè)縣區(qū)正在繳納水費(fèi)的灌區(qū)農(nóng)民。2007-2013年間四川省農(nóng)民人均純收入均位于全國31省市中的第21位，總體上處于全國中偏低水平，經(jīng)濟(jì)情況在全國農(nóng)民中具有較好的過渡代表性。另外，繳納水費(fèi)表明他們?nèi)匀涣羰剞r(nóng)村從事農(nóng)作生產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有別于農(nóng)民工與市民群體，對(duì)底層耕作農(nóng)民更具代表性和說明性。調(diào)研員主要為樣本區(qū)戶籍的在校本科生與研究生。正式調(diào)研于2013年7-9月進(jìn)行。調(diào)研員首先走訪當(dāng)?shù)厮畡?wù)或灌區(qū)管理部門，依據(jù)當(dāng)?shù)厮M(fèi)收取情況選取2-3個(gè)樣本鄉(xiāng)鎮(zhèn)，然后隨機(jī)抽取25-30戶農(nóng)民進(jìn)行面訪。問卷共發(fā)放595份，回收587份，剔除誤填或漏填的無效問卷14份后，有效問卷為573份。

四、數(shù)據(jù)分析與假說驗(yàn)證

1、研究方案與方法

首先，以卡方檢驗(yàn)和描述性統(tǒng)計(jì)探索各項(xiàng)目的收支規(guī)律是否存在顯著性差異，驗(yàn)證MA的本質(zhì)特征(非替代性)的顯著程度，從而證實(shí)農(nóng)民MA的存在性；其次，以因子分析提取農(nóng)民MA各維度的子分類結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)分析工具為SPSS 18.0統(tǒng)計(jì)軟件。

2、存在性驗(yàn)證

數(shù)據(jù)分析結(jié)果如表2所示。結(jié)果顯示I1、I2、I3、I4等的卡方檢驗(yàn)結(jié)果均在0.01水平上顯著，表明不同性質(zhì)的收入項(xiàng)目在支付傾向上均存在顯著差異，即不同性質(zhì)收入在支付偏好的選擇意愿上具有顯著的非替代性。I1是與農(nóng)業(yè)相關(guān)的轉(zhuǎn)移收入，P1與P2被選率共為79.05%，且P2達(dá)56.89%，因此農(nóng)民更傾向于用其支付與農(nóng)業(yè)相關(guān)的項(xiàng)目，即與自身具有更大相似性的農(nóng)業(yè)水費(fèi)。I2屬于非勞動(dòng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移收入，P1與P2被選率共占58.81%，P3與P4則為41.19%，因此農(nóng)民更傾向于用其支付農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目和非意愿支付項(xiàng)目，而對(duì)日常必要開支的支付傾向較低。I3與I4都是辛勤勞動(dòng)收入，其中P3與P4的被選率在I3中共達(dá)到74.35%，P3與P4的被選率在I4中共達(dá)到94.07%，表明農(nóng)民更愿將辛勤勞動(dòng)所得用于支付更重要的基本生活與發(fā)展開支，其中I4與農(nóng)業(yè)關(guān)聯(lián)度不大，P1與P2在I4中的被選率分別僅為4.24%與2.57%，其對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及非意愿支付的支付傾向很低。

表2顯示出P1、P2、P3、P4等的卡方檢驗(yàn)結(jié)果均在0.01水平上顯著，表明不同性質(zhì)的支付項(xiàng)目對(duì)選取哪種收入進(jìn)行支付的需求均存在顯著差異或非替代性。P1是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入，I2被選率最大(49.91%)，I4被選率最小(4.24%)，因此其更傾向于用與農(nóng)業(yè)相關(guān)的非勞動(dòng)轉(zhuǎn)移收入支付，而不是用與農(nóng)業(yè)無關(guān)的勞動(dòng)收入支付。P2是非意愿農(nóng)業(yè)投入，I1被選率為最大(76.17%)，I3與I4被選率僅為5.84%與2.57%，其更傾向于用與之有共同特點(diǎn)(均與水資源和非勞動(dòng)轉(zhuǎn)移收入相關(guān))的項(xiàng)目支付，而不是用辛勤勞動(dòng)收入支付。P3與P4均為日常生活必要開支，I3與I4的被選率均為橫向最大，分別為43.44%與56.27%，其更傾向于用辛勤勞動(dòng)收入支付。

表2　農(nóng)民MA存在性檢驗(yàn)結(jié)果(n=573)

注：在百分?jǐn)?shù)中，前者表示縱向P的占比，后者表示橫向I的占比。

分析表明，農(nóng)民不同收入項(xiàng)目的支付偏好存在顯著差異，不同支付項(xiàng)目對(duì)選擇哪種收入支付的偏好也存在顯著差異，即農(nóng)民各個(gè)項(xiàng)目間的收支規(guī)律均存在明顯的非替代性。因此農(nóng)民存在明顯的MA，H1得到驗(yàn)證。

3、結(jié)構(gòu)性檢驗(yàn)

(1)收入MA結(jié)構(gòu)檢驗(yàn)

因子分析依據(jù)因子間的關(guān)系進(jìn)行歸類降維，并采用主成分正交最大旋轉(zhuǎn)法對(duì)因子進(jìn)行結(jié)構(gòu)提取和歸類。適用性效度檢驗(yàn)指標(biāo)(KMO統(tǒng)計(jì)值與Bartlett球形檢驗(yàn))是因子分析的適用性前提。若KMO值大于0.6，數(shù)據(jù)可做因子分析，其值越大適用性越高，KMO小于0.6則不宜做因子分析。Bartlett球形檢驗(yàn)則需考察卡方檢驗(yàn)的顯著性。因子分析結(jié)果顯示KMO=0.737，Bartlett球形檢驗(yàn)χ2=1598.251，在0.01水平上顯著，表明變量間可能具有較為明顯的共同潛在因素，數(shù)據(jù)適合進(jìn)行因子分析。通過主成分正交最大旋轉(zhuǎn)后，因子提取結(jié)果見表3。以公因子載荷0.40為取舍點(diǎn)，共提取初始特征值大于1的成分因子3個(gè)，總體方差解釋量為72.542%，結(jié)構(gòu)效度較好。表3表明農(nóng)民收入MA存在3個(gè)清晰的成分因子。因子1包括種田、養(yǎng)殖與打工收入，其代表性相似于辛勤勞動(dòng)所得，將其定義為“辛勤勞動(dòng)收入”。因子2包括經(jīng)商、出租與轉(zhuǎn)包收入，其代表性相似于經(jīng)營收入，將其定義為“經(jīng)營性收入”。因子3包括糧食直補(bǔ)、禮金與其他農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼收入，其代表性相似于非勞動(dòng)轉(zhuǎn)移收入，將其定義為“非勞動(dòng)收入”。因此，農(nóng)民收入MA可以分為辛勤勞動(dòng)收入MA、經(jīng)營性收入MA及非勞動(dòng)收入MA等三類子賬戶。

表3　農(nóng)民收入MA的成分矩陣及解釋方差量(n=573)

(2)支出MA結(jié)構(gòu)檢驗(yàn)

因子分析適用性檢驗(yàn)結(jié)果顯示KMO=0.827，Bartlett球形檢驗(yàn)χ2=6318.203，在0.01水平上顯著，數(shù)據(jù)適合進(jìn)行因子分析。主成分正交最大旋轉(zhuǎn)法對(duì)因子提取的結(jié)果見表4。以公因子載荷0.40作為取舍點(diǎn)共提取出初始特征值大于1的成分因子4個(gè)，總體方差解釋量為68.880%，結(jié)構(gòu)效度較好。

表4表明農(nóng)民支出MA有4個(gè)清晰的成分因子。因子1包括食品開支、子女生活日常開銷、日用品開支、衣物服裝開支、醫(yī)療支出與電費(fèi)等支出，其代表性相似于基本生活必要開支，故將其定義為“基本生活必要支出”。因子2包括子女上學(xué)開支、修房或買房開支、交通費(fèi)、家電購置開支與通訊費(fèi)等支出，其代表性相似于家庭發(fā)展開支，將其定義為“家庭發(fā)展支出”。因子3包括化肥開支、農(nóng)藥開支、種子開支與農(nóng)業(yè)水費(fèi)等支出，其代表性相似于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出，將其定義為“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出”。因子4包括贍養(yǎng)老人、送人情、請(qǐng)客吃飯開銷、娛樂休閑開支及借錢給親人或朋友等支出，其代表性相似于社交情感維系開支，將其定義為“社交情感支出”。因此，農(nóng)民支出MA可以分為基本生活必要支出MA、家庭發(fā)展支出MA、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出MA與社交情感支出MA等四類子分類賬戶。

表4　農(nóng)民支出MA的成分矩陣及解釋方差量(n=573)

(3)儲(chǔ)蓄MA結(jié)構(gòu)檢驗(yàn)

因子分析適用性檢驗(yàn)結(jié)果顯示KMO=0.746，Bartlett球形檢驗(yàn)χ2=447.487，在0.01水平上顯著，數(shù)據(jù)適合因子分析。以主成分正交最大旋轉(zhuǎn)法提出因子的結(jié)果見表5。以公因子載荷0.40作為取舍點(diǎn)共提取出初始特征值大于1的因子成分2個(gè)，總體方差解釋量為68.217%，結(jié)構(gòu)效度較好。從表5看出農(nóng)民儲(chǔ)蓄MA有2個(gè)清晰的成份因子。因子1包括定期存款與固定資產(chǎn)，其代表性相似于固定儲(chǔ)蓄，將其定義為“固定性儲(chǔ)蓄”。因子2包括活期存款與現(xiàn)金，其代表性相似于流動(dòng)儲(chǔ)蓄，將其定義為“流動(dòng)性儲(chǔ)蓄”。因此，農(nóng)民儲(chǔ)蓄MA可以分為兩類子賬戶，即固定性儲(chǔ)蓄MA與流動(dòng)性儲(chǔ)蓄MA。

表5　農(nóng)民儲(chǔ)蓄MA的成分矩陣及解釋方差量(n=573)

五、農(nóng)民MA與市民MA對(duì)比分析

筆者認(rèn)為十分有必要將農(nóng)民MA與已有的市民MA研究結(jié)論[3]做對(duì)比分析，并闡明兩者間的差異和政策含義。第一，農(nóng)民與市民的生產(chǎn)性投資占比不同。留守農(nóng)民以家庭生產(chǎn)為主，既是直接的生產(chǎn)經(jīng)營者和投資者，也是直接的消費(fèi)者，生產(chǎn)消費(fèi)和生活消費(fèi)交織在一起。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是農(nóng)民的主要日常活動(dòng)之一，生產(chǎn)成本在日常開支中往往占據(jù)較大比例和重要地位。然而，市民的支出主要用于生活消費(fèi)與投資，生產(chǎn)性投資占比較小。第二，農(nóng)民與市民對(duì)物價(jià)波動(dòng)的敏感性不同。農(nóng)民可支配收入較低，消費(fèi)預(yù)算較小。農(nóng)業(yè)收入對(duì)當(dāng)季氣候和農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格具有較強(qiáng)敏感性，同時(shí)農(nóng)民消費(fèi)行為也對(duì)日常消費(fèi)品價(jià)格的波動(dòng)具有較強(qiáng)敏感性和脆弱性，他們的支出更依賴于上一年的收入與儲(chǔ)蓄，兩者間存在跨年度影響特征。然而，市民收入相對(duì)較高，收入形式比較豐富和穩(wěn)定，對(duì)物價(jià)波動(dòng)的脆弱性和敏感性較弱[10]。第三，長(zhǎng)久的城鄉(xiāng)分割二元結(jié)構(gòu)對(duì)中國城鄉(xiāng)差距的影響深遠(yuǎn)。城市日益被現(xiàn)代文化充斥，但農(nóng)村則相對(duì)守舊，城鄉(xiāng)居民的人生觀與價(jià)值觀存在明顯差異。另外，城鄉(xiāng)的教育和收入差距依然明顯，消費(fèi)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)預(yù)算和消費(fèi)觀念上也有較明顯的異質(zhì)性。這些因素均會(huì)影響MA的結(jié)構(gòu)并導(dǎo)致農(nóng)民MA與市民MA之間的異質(zhì)性，因此有必要專門對(duì)比分析。

1、收入MA對(duì)比分析

市民收入MA包括工作常規(guī)收入(4項(xiàng)：固定工資、每月獎(jiǎng)金、上浮工資、節(jié)假日獎(jiǎng)金)、非常規(guī)額外收入(7項(xiàng)：意外之財(cái)、親朋資助、人情收入、遺產(chǎn)、舊貨售賣、禮品、崗位費(fèi))、投資經(jīng)營收入(5項(xiàng)：經(jīng)營投資收入、固定資產(chǎn)增值、業(yè)務(wù)提成、紅利、福利)等三類子賬戶[3]。在內(nèi)在屬性特點(diǎn)上，兩者較為相近，都具有常規(guī)勞動(dòng)、非勞動(dòng)和經(jīng)營性等特點(diǎn)。但在內(nèi)在組成結(jié)構(gòu)上，兩者卻有差異，主要體現(xiàn)在量與質(zhì)兩個(gè)方面。在量上，農(nóng)民收入項(xiàng)目(8項(xiàng))較之市民(16項(xiàng))少一半，表明農(nóng)民收入來源少的客觀事實(shí)，這可能是城鄉(xiāng)收入差距的結(jié)構(gòu)性原因之一。在質(zhì)上，對(duì)于常規(guī)收入，市民主要為工作性收入，并輔以豐富的獎(jiǎng)金、福利和津貼等形式為補(bǔ)充；而農(nóng)民主要為農(nóng)作類勞動(dòng)收入，類型相對(duì)單一，表3的方差解釋量31.846%最大，表明農(nóng)作收入是農(nóng)民收入MA中的重要組成元素，并在農(nóng)民心理上具有重要地位。對(duì)于非勞動(dòng)收入，市民主要源于中國傳統(tǒng)的人情關(guān)系維系；而農(nóng)民除了這一傳統(tǒng)人情維系收入外，表3中居于前兩位的因子載荷0.708與0.652則指出帶有非勞動(dòng)轉(zhuǎn)移性質(zhì)的政府補(bǔ)貼在這一MA中居于更重要的位置，這說明隨著近年來國家支農(nóng)惠農(nóng)力度的不斷加大，農(nóng)民對(duì)政府的非勞動(dòng)性轉(zhuǎn)移收入已經(jīng)形成了相對(duì)穩(wěn)定的心理預(yù)期。對(duì)于經(jīng)營性收入，市民主要集中在較為開放的非自然資源市場(chǎng)，并有選擇面更廣的金融投資回報(bào)作為補(bǔ)充；農(nóng)民則主要集中在相對(duì)封閉的土地資源市場(chǎng)，結(jié)構(gòu)單調(diào)且無額外金融投資收入。

2、支出MA對(duì)比分析

市民支出MA包括生活必要支出(6項(xiàng)：日用品開支、衣物服裝、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、孝敬父母和學(xué)習(xí)進(jìn)修)、家庭建設(shè)發(fā)展支出(5項(xiàng)：子女花銷、買養(yǎng)車費(fèi)、買房或房租、家電購置、房屋裝修)、情感維系支出(4項(xiàng)：應(yīng)急支出、人情開支、捐助他人、接濟(jì)親屬)與享樂休閑支出(4項(xiàng)：奢侈品、娛樂休閑、美容保健、旅游度假)等4個(gè)子賬戶[3]。在內(nèi)在屬性特點(diǎn)上，兩者均具有生活必要支出、家庭發(fā)展支出與社交情感支出等特點(diǎn)。在內(nèi)在組成結(jié)構(gòu)的量上，農(nóng)民支出MA中的支出項(xiàng)目數(shù)量(19項(xiàng))與市民(21項(xiàng))并無太大差異，這表明城鄉(xiāng)之間農(nóng)民收入來源偏少，但支出項(xiàng)目卻大體相當(dāng)，這可能也是城鄉(xiāng)收入差距的又一結(jié)構(gòu)性原因。在內(nèi)在組成結(jié)構(gòu)的質(zhì)上，生活必要支出和家庭發(fā)展支出方面兩者并無明顯區(qū)別；農(nóng)民未像市民一樣形成一個(gè)單獨(dú)的享樂休閑支出MA，而是將其歸入了社交情感支出MA中，這可能是由于農(nóng)民的享樂休閑活動(dòng)極為簡(jiǎn)單所致；農(nóng)民形成了單獨(dú)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性支出MA，說明農(nóng)民生產(chǎn)投入活動(dòng)不僅有別于市民，且傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入在農(nóng)民心里依然處于重要地位(方差解釋量為13.772%)。

3、儲(chǔ)蓄MA對(duì)比分析

市民儲(chǔ)蓄MA包括安全保障(4項(xiàng)：定期存款、活期存款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn))與風(fēng)險(xiǎn)投資(6項(xiàng)：基金、股權(quán)、期權(quán)、債券、黃金、他人欠款)兩個(gè)子賬戶[3]。在內(nèi)在屬性特點(diǎn)上，兩者均具有安全保障特征。在內(nèi)在組成結(jié)構(gòu)的量上，農(nóng)民儲(chǔ)蓄項(xiàng)目(4項(xiàng))比之市民儲(chǔ)蓄項(xiàng)目(10項(xiàng))差距較大，這表明城鄉(xiāng)主體之間資產(chǎn)儲(chǔ)蓄參與活動(dòng)差距的事實(shí)。在內(nèi)在組成結(jié)構(gòu)的質(zhì)上，市民儲(chǔ)蓄活動(dòng)不僅具有安全保障特征，還包含豐富的風(fēng)險(xiǎn)性成分，而農(nóng)民儲(chǔ)蓄活動(dòng)則側(cè)重于強(qiáng)調(diào)安全保障，僅包含傳統(tǒng)的流動(dòng)和定期特征。這可能是因?yàn)椋r(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)保障體系的不完善引發(fā)了低收入農(nóng)民明顯的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避傾向和預(yù)防性儲(chǔ)蓄心理動(dòng)機(jī)，以應(yīng)對(duì)保障機(jī)制的不確定性；農(nóng)村社會(huì)的健康型風(fēng)險(xiǎn)投資或儲(chǔ)蓄產(chǎn)品相對(duì)匱乏，難以對(duì)農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)型儲(chǔ)蓄行為形成引導(dǎo)、示范或助推作用。

六、結(jié)論與啟示

1、研究結(jié)論

首次基于農(nóng)民的認(rèn)知心理，以四川省種植農(nóng)民的調(diào)研數(shù)據(jù)考察了其經(jīng)濟(jì)決策行為中的MA情況，并將其同已有的市民MA研究做了對(duì)比分析。

(1)農(nóng)民MA存在性研究結(jié)論

卡方檢驗(yàn)表明農(nóng)民不同經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目之間的收支決策規(guī)律具有顯著的非替代性規(guī)律，證實(shí)了農(nóng)民MA的存在性。描述性分析進(jìn)一步說明，當(dāng)某項(xiàng)收入與某項(xiàng)支出的性質(zhì)越相似時(shí)，農(nóng)民將該項(xiàng)收入用于支付這一支出項(xiàng)目的傾向會(huì)更大；農(nóng)民將轉(zhuǎn)移性收入用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入和非意愿支付項(xiàng)目的支付傾向更大；農(nóng)民更傾向于用辛勤勞動(dòng)收入來支付更重要的基本生活與發(fā)展開支，但對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目及非意愿支付項(xiàng)目的支出傾向很低[11]。當(dāng)考察支出項(xiàng)目在不同收入上的支付需求傾向時(shí)，結(jié)果也對(duì)上述特征予以了進(jìn)一步證實(shí)。

(2)農(nóng)民MA結(jié)構(gòu)性研究結(jié)論

因子分析表明農(nóng)民收入MA包含辛勤勞動(dòng)收入、經(jīng)營性收入及非勞動(dòng)收入等三類子賬戶結(jié)構(gòu)，且它們?cè)谵r(nóng)民心理的重要性與層次性也按這一順序排列；支出MA包含基本生活必要支出、家庭發(fā)展支出、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出與社交情感支出等四類子賬戶結(jié)構(gòu)，且它們?cè)谵r(nóng)民心理的重要性與層次性也按這一順序排列；儲(chǔ)蓄MA包含固定性儲(chǔ)蓄與流動(dòng)性儲(chǔ)蓄等兩類子賬戶結(jié)構(gòu)，且它們?cè)谵r(nóng)民心理的重要性與層次性也按這一順序排列。

(3)城鄉(xiāng)居民MA對(duì)比研究結(jié)論

城鄉(xiāng)居民MA的對(duì)比分析研究表明，城鄉(xiāng)之間的收入、支出、儲(chǔ)蓄等不同類別的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均具有明顯的二元差異，并表現(xiàn)在量與質(zhì)兩個(gè)方面。在量上，農(nóng)民在收入項(xiàng)目與儲(chǔ)蓄項(xiàng)目等的數(shù)量上與市民差距較大，但在支出項(xiàng)目的數(shù)量上卻大致相當(dāng)，這說明城鄉(xiāng)之間的收入和儲(chǔ)蓄活動(dòng)的豐富性上有著較為明顯的二元差異，但在支出活動(dòng)上卻是相近的。這可能是目前城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)差異的結(jié)構(gòu)性原因之一。

在質(zhì)上，農(nóng)作類收入是農(nóng)民收入MA中的重要成分，并在心理具有最重要地位。市民收入MA中的主要成分是工作類收入，并有其它豐富的收入形式為補(bǔ)充；農(nóng)民的非勞動(dòng)收入主要為政府轉(zhuǎn)移性收入，說明隨著近年來國家支農(nóng)惠農(nóng)力度的不斷加大，農(nóng)民已對(duì)政府轉(zhuǎn)移性收入形成了相對(duì)穩(wěn)定的心理預(yù)期。市民的非勞動(dòng)收入則主要源于人情關(guān)系。農(nóng)民經(jīng)營性收入主要集中在市場(chǎng)化程度相對(duì)較低的土地資源上，市民經(jīng)營性收入則集中在較為開放的非自然資源市場(chǎng)上；農(nóng)民的家庭發(fā)展與生活必要等支出結(jié)構(gòu)與市民差別不大，但享樂型精神支出卻有差距且層次較低，未能像市民一樣形成穩(wěn)定的心理結(jié)構(gòu)[12]；農(nóng)民還形成了單獨(dú)的“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性支出”MA，說明傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入在農(nóng)民心里依然居于重要地位；農(nóng)民儲(chǔ)蓄更強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避式的安全保障，缺乏帶有風(fēng)險(xiǎn)屬性的投融資成分，市民則兼具風(fēng)險(xiǎn)偏好與安全保障。總體上，這些差異不僅一定程度的反映出了城鄉(xiāng)金融活動(dòng)之間的二元差異，也體現(xiàn)出了城鄉(xiāng)居民對(duì)經(jīng)濟(jì)或金融活動(dòng)所形成的心理認(rèn)知差異。

2、研究啟示

(1)豐量增質(zhì)并行

城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、三農(nóng)問題化解和全面建設(shè)小康社會(huì)等是縮小城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)構(gòu)性差距的關(guān)鍵策略，但這需要從量與質(zhì)兩個(gè)方面著力，采取豐量增質(zhì)并行的舉措。

量上看，要豐富化和多樣化農(nóng)民的收入和儲(chǔ)蓄等活動(dòng)項(xiàng)目，減少支出項(xiàng)目，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的量上縮小城鄉(xiāng)差異。

質(zhì)上看，要注重利用農(nóng)民心理收支規(guī)律特征。表2卡方分析指出農(nóng)民不同性質(zhì)收入的支付傾向不同，非勞動(dòng)收入的支付傾向較其它收入更大。更重要的是，國家支惠政策使得農(nóng)民在心理上形成了非勞動(dòng)收入MA。要充分利用這一收入形式對(duì)農(nóng)民的心理影響，增加農(nóng)民該子賬戶中相關(guān)收入的幅度，這既能提高農(nóng)民收入，也能有效促進(jìn)農(nóng)民收入結(jié)構(gòu)、消費(fèi)傾向與消費(fèi)結(jié)構(gòu)的改善，擴(kuò)大農(nóng)村內(nèi)需市場(chǎng)。當(dāng)農(nóng)民對(duì)某項(xiàng)支付表現(xiàn)出較低的支付意愿或抵觸行為時(shí)，可設(shè)計(jì)出一個(gè)與該支出項(xiàng)目性質(zhì)相似或一致的收入項(xiàng)目，并采取轉(zhuǎn)移性收入的方式。農(nóng)村金融改革和市場(chǎng)化改革應(yīng)為農(nóng)民經(jīng)營投資性提供更廣闊的非土地資源選擇空間，并拓展農(nóng)民的金融投資服務(wù)渠道。據(jù)表2，農(nóng)民未能如市民一樣形成單獨(dú)的享樂休閑支出MA，這表明農(nóng)民的支出主要用于滿足基本生活需求，需求實(shí)現(xiàn)層次較低，高層精神需求支出依舊不足。因此，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌需要提高農(nóng)民接觸和追求更豐富精神生活消費(fèi)的機(jī)會(huì)和能力，從而提升農(nóng)民心理效用福祉；還要加強(qiáng)農(nóng)村保障機(jī)制建設(shè)，健全和創(chuàng)新農(nóng)村健康型投融資機(jī)制和產(chǎn)品服務(wù)，破除城鄉(xiāng)二元金融結(jié)構(gòu)差異。

(2)充分關(guān)注農(nóng)民經(jīng)濟(jì)貧困與心理貧困的關(guān)聯(lián)機(jī)理

從農(nóng)民對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)心理認(rèn)知的角度，研究還顯示出了農(nóng)民的心理貧困特色。心理貧困是多維貧困的重要內(nèi)容和主要原因，現(xiàn)有研究并未充分關(guān)注農(nóng)民經(jīng)濟(jì)貧困與心理貧困的相關(guān)機(jī)理。農(nóng)民是典型的經(jīng)濟(jì)貧困群體，心理因素是其行為研究的基礎(chǔ)，后續(xù)研究可嘗試把行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論融入農(nóng)民的心理與經(jīng)濟(jì)行為研究。這既是創(chuàng)新性研究的理論切入點(diǎn)，也是制定出能更好調(diào)節(jié)或引導(dǎo)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)行為的政策著力點(diǎn)，并為城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和三農(nóng)問題化解助力。

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(編輯：余華；校對(duì)：蔡玲)

Existence and Structure of Farmers’ Mental Accounting and Its Comparison with City Resident:Empirical Evidence of Sichuan

ZHANG Wei-kang1,2ZHANG Lin2FU Xin-hong3

(1.PostdoctoralStation,ChongqingRuralandCommercialBank,Chongqing400020;2.SchoolofEconomicsandBusiness,ChongqingUniversity,Chongqing400044;3.SchoolofManagement,SichuanAgriculturalUniversity,ChengduSichuan611130)

Abstract:The mental accounting (MA) is a theory that can better recognize, understand and predict the economic behaviors from the perspective of psychology.This paper firstly integrates the survey data from 573 farmers at Sichuan to verify its existence and explore its structures, as well as to illuminate the structural difference between farmers’ MA and city residents’ MA using the comparative analysis.The results show that the MA is obviously existed among them with the own categorical structures in income, expenditure and deposit, respectively.The difference at the dimension of structural quantity and quality between farmers’ MA and city residents’ MA indicates that there is a mental binary divergence in their economic activities, and farmers’ economic activities are showing a feature of mental scarcity.Policies aiming at improving the structural quality and quantity of farmers’ economic activities are needed.Follow-up academic endeavors could introduce behavioral economic theory to probe the relation between farmers’ mental scarcity and their economic scarcity.

Key words:farmer; mental accounting (MA); structure; binary divergence; economic scarcity; mental scarcity

DOI：10.16546/j.cnki.cn43-1510/f.2016.03.007

·收稿日期：2016-01-23

基金項(xiàng)目：國家社科基金青年項(xiàng)目“金融服務(wù)創(chuàng)新促進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制研究”(項(xiàng)目編號(hào)：14CJY049)

作者簡(jiǎn)介：張維康(1986-)，男，四川營山人，博士，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行博士后科研工作站與重慶大學(xué)金融學(xué)聯(lián)合培養(yǎng)博士后，研究方向：農(nóng)村金融、行為金融與互聯(lián)網(wǎng)金融

【中圖分類號(hào)】F30

【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)】2095-1361(2016)03-0052-08