謝富勝,李 直

(1.中國(guó)人民大學(xué)　經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京　100872；2.美國(guó)尤他大學(xué)　經(jīng)濟(jì)系，美國(guó)　鹽湖城　84112)

中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的一般利潤(rùn)率:1994-2011

謝富勝1,李 直2

(1.中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京100872；2.美國(guó)尤他大學(xué)經(jīng)濟(jì)系，美國(guó)鹽湖城84112)

[摘要]利潤(rùn)率是馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要變量。本文在借鑒謝克等人建立的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)框架基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)實(shí)際估算了1994-2011年的一般利潤(rùn)率。我們的研究發(fā)現(xiàn)，1994-2011年間中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率存在不斷下降的趨勢(shì)，進(jìn)一步的分析表明，盡管剩余價(jià)值率和資本有機(jī)構(gòu)成都具有上升趨勢(shì)，但資本有機(jī)構(gòu)成的上升趨勢(shì)超過(guò)了剩余價(jià)值率的上升趨勢(shì)是利潤(rùn)率下降的主要原因。資本有機(jī)構(gòu)成的上升趨勢(shì)直接源于中國(guó)經(jīng)濟(jì)重化工業(yè)占比的不斷提高。

[關(guān)鍵詞]生產(chǎn)與非生產(chǎn)勞動(dòng)；利潤(rùn)率；資本有機(jī)構(gòu)成

克里普納指出分析經(jīng)濟(jì)有兩種方法，即“以活動(dòng)為中心”和“以積累為中心”相互對(duì)應(yīng)的兩個(gè)視角。[1]新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)就是以“活動(dòng)”為中心，考察各種不同活動(dòng)對(duì)GDP的“貢獻(xiàn)”，在這一理論框架中，資本被看作等同于其他生產(chǎn)要素的一般范疇，作為資本報(bào)酬的利潤(rùn)并不比其他要素報(bào)酬更為重要，利潤(rùn)率并非宏觀經(jīng)濟(jì)分析的要點(diǎn)。相比之下，在古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)和凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中，利潤(rùn)率是分析宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)核心范疇。利潤(rùn)率下降將降低對(duì)新投資盈利能力的預(yù)期，進(jìn)而引起投資率、總產(chǎn)量和總就業(yè)水平下降，并最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)蕭條；而較好的利潤(rùn)率預(yù)期則會(huì)促進(jìn)投資和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

20世紀(jì)50年代以來(lái)，隨著發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系的建立以及統(tǒng)計(jì)技術(shù)的發(fā)展，從經(jīng)驗(yàn)上對(duì)利潤(rùn)率進(jìn)行估算分析逐漸成為可能。自1957年吉爾曼從經(jīng)驗(yàn)上估算利潤(rùn)率以來(lái)，[2]從經(jīng)驗(yàn)上估算主要資本主義國(guó)家的利潤(rùn)率并分析相關(guān)問題成為國(guó)外馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的一個(gè)重要方面。這些研究大致可分為趨勢(shì)分析、長(zhǎng)期分析和周期分析等三類。趨勢(shì)分析主要是從經(jīng)驗(yàn)上估算19世紀(jì)70年代以來(lái)資本主義核心國(guó)家的利潤(rùn)率，并研究其是否符合平均利潤(rùn)率趨于下降規(guī)律；長(zhǎng)期或周期分析主要著眼于美國(guó)20世紀(jì)20年代以來(lái)的利潤(rùn)率波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)危機(jī)的研究。其中，長(zhǎng)期分析主要關(guān)注資本主義長(zhǎng)波或幾個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的比較研究，一般忽略或控制產(chǎn)能利用率的短期波動(dòng)，采用計(jì)量方法或利潤(rùn)份額與產(chǎn)出資本比的兩因素分解法；而周期分析著眼于單個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)部各個(gè)階段，探討引致利潤(rùn)率以及實(shí)際產(chǎn)出波動(dòng)的主要原因，一般采用產(chǎn)出資本比、利潤(rùn)份額以及產(chǎn)能利用率的三因素分解法。

改革開放以來(lái)，中國(guó)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化改革，利潤(rùn)率同樣成為影響不同所有制主體進(jìn)行決策的重要變量。國(guó)內(nèi)目前已有一些學(xué)者對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率進(jìn)行了初步的經(jīng)驗(yàn)研究。這些研究要么是僅考慮制造業(yè)的利潤(rùn)率，低估了整體經(jīng)濟(jì)的利潤(rùn)總額；[3]要么是沒有考慮不同性質(zhì)的活動(dòng)，高估了利潤(rùn)總額；[4]要么只是計(jì)算了只有投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)的間斷年份利潤(rùn)率，或者沒有討論次級(jí)部門對(duì)總利潤(rùn)估算的影響。[5]

正如謝克等所指出的，在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)以活動(dòng)為中心的分析方法中，作為價(jià)值再分配的活動(dòng)被當(dāng)作生產(chǎn)性活動(dòng)，因此存在著大量重復(fù)計(jì)算問題。他們從投入產(chǎn)出表出發(fā)，基于生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性活動(dòng)的區(qū)分，較準(zhǔn)確的估算了價(jià)值總額。[6]因此本文根據(jù)他們的方法結(jié)合中國(guó)投入產(chǎn)出表來(lái)估算中國(guó)經(jīng)濟(jì)的一般利潤(rùn)率。本文第一節(jié)主要是介紹謝克等人估算利潤(rùn)的方法；第二節(jié)結(jié)合中國(guó)投入產(chǎn)出表按照他們的方法估算相關(guān)數(shù)據(jù)；第三節(jié)估算并分析中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率波動(dòng)的原因；最后是結(jié)論。

一、國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)框架

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為所有通過(guò)市場(chǎng)交易的商品或服務(wù)都具有價(jià)值，所有和市場(chǎng)交易相關(guān)的社會(huì)再生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的生產(chǎn)、分配和社會(huì)維護(hù)活動(dòng)都具有“生產(chǎn)”的性質(zhì)，都會(huì)參與總價(jià)值的創(chuàng)造的。二戰(zhàn)后發(fā)達(dá)國(guó)家建立的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算恰恰是在這一理論指導(dǎo)下建立的。馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，只有生產(chǎn)性勞動(dòng)才創(chuàng)造新價(jià)值，其他社會(huì)再生產(chǎn)活動(dòng)只是參與總價(jià)值的分配。①這種理論上的區(qū)別會(huì)使得國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算出現(xiàn)高估經(jīng)濟(jì)體實(shí)際創(chuàng)造的價(jià)值，無(wú)法反映經(jīng)濟(jì)體運(yùn)行的實(shí)際情況。例如，目前國(guó)際上圍繞美國(guó)經(jīng)濟(jì)金融化所進(jìn)行的分析就證明了這一點(diǎn)。1994年，謝克等人根據(jù)馬克思的勞動(dòng)價(jià)值論，建立了國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架，并對(duì)美國(guó)一般利潤(rùn)率進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)核算。

1.社會(huì)活動(dòng)的分類

圖1　四種社會(huì)活動(dòng)之間的關(guān)系圖表來(lái)源：謝克和托納克(1994)，F(xiàn)igure 2.1

理論上來(lái)說(shuō)，我們可以將社會(huì)再生產(chǎn)活動(dòng)分成生產(chǎn)性活動(dòng)和非生產(chǎn)性活動(dòng)兩大類。生產(chǎn)性活動(dòng)涉及新使用價(jià)值的創(chuàng)造，而非生產(chǎn)性活動(dòng)則是使用價(jià)值的消耗。作為建立馬克思國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系的基礎(chǔ)，謝克和托納克首先區(qū)分了生產(chǎn)性活動(dòng)與非生產(chǎn)性活動(dòng)。他們認(rèn)為，社會(huì)再生產(chǎn)活動(dòng)中主要包括四類基本活動(dòng)：(1)生產(chǎn)活動(dòng)，指使用使用價(jià)值創(chuàng)造新的使用價(jià)值的活動(dòng)；(2)分配活動(dòng)，指將生產(chǎn)的使用價(jià)值從直接生產(chǎn)者那里轉(zhuǎn)移到使用者手中的活動(dòng)；(3)社會(huì)維持和再生產(chǎn)活動(dòng)，指使用使用價(jià)值的私人管理、公共管理、社會(huì)秩序的維護(hù)和再生產(chǎn)等活動(dòng)，從事這些活動(dòng)的主體主要是政府、法律系統(tǒng)、軍事人員、保安人員；(4)個(gè)人消費(fèi)活動(dòng)，指消費(fèi)者個(gè)體直接消費(fèi)使用價(jià)值的活動(dòng)。[6]21-22在這四類活動(dòng)中，生產(chǎn)活動(dòng)、分配活動(dòng)、社會(huì)維持和再生產(chǎn)活動(dòng)都是勞動(dòng)行為，而個(gè)人消費(fèi)活動(dòng)則不是。但并不是所有的勞動(dòng)行為都是生產(chǎn)性勞動(dòng)，只有生產(chǎn)活動(dòng)中的勞動(dòng)是生產(chǎn)性勞動(dòng)。四類活動(dòng)間的關(guān)系如圖1所示。

根據(jù)以上對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的重新定義，謝克和托納克明確劃分了國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的各部門。他們將投入產(chǎn)出表中各部門劃分為初級(jí)部門(Primary Sectors)、次級(jí)部門(Secondary Sectors)、外貿(mào)部門(Foreign Trade Sectors)以及非資本主義生產(chǎn)活動(dòng)(Noncapitalist Labor Activities)，并建立了投入產(chǎn)出表與馬克思國(guó)民收入核算指標(biāo)體系間的聯(lián)系。

2. 用投入產(chǎn)出表估算總剩余價(jià)值(總利潤(rùn))的方法

表1是一個(gè)簡(jiǎn)略的投入產(chǎn)出表。從縱向來(lái)看，投入產(chǎn)出表記錄了每一個(gè)部門的中間品投入和增加值，從橫向來(lái)看則記錄了中間品使用和最終使用(M代表中間品投入，VA代表增加值)。

表1　投入產(chǎn)出表簡(jiǎn)略表

首先考慮僅僅包含初級(jí)部門的情況。初級(jí)部門包括生產(chǎn)和交易部門，生產(chǎn)部門包括貨物生產(chǎn)，生產(chǎn)性服務(wù)，政府生產(chǎn)和生產(chǎn)性交通；交易部門包括批發(fā)/零售、建筑，設(shè)備，車輛租賃、政府交易和分配性交通。如果經(jīng)濟(jì)中只有生產(chǎn)部門(用下標(biāo)p表示)，那么，勞動(dòng)報(bào)酬(W)和利潤(rùn)(P)完全對(duì)應(yīng)可變資本(V)和剩余價(jià)值(S)。在這種條件下，投入產(chǎn)出(IO)體系估算的利潤(rùn)總額、勞動(dòng)報(bào)酬，就可以直接等同于馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)相應(yīng)范疇?？紤]加入交易部門(用下標(biāo)t表示)，估算這些范疇就會(huì)變得復(fù)雜。根據(jù)馬克思主義經(jīng)濟(jì)理論，交易部門并不創(chuàng)造價(jià)值。這樣交易部門的中間品投入、工資和利潤(rùn)來(lái)自于生產(chǎn)部門實(shí)際創(chuàng)造價(jià)值的轉(zhuǎn)移部分。根據(jù)投入產(chǎn)出表的指標(biāo)，有如下幾個(gè)等式：

GOp(生產(chǎn)部門總產(chǎn)出)= Mp+Wp(生產(chǎn)部門工資)+ Pp

GOt(交易部門總產(chǎn)出)= Mt+Wt(交易部門工資)+ Pt

TV(總價(jià)值)= GOp+GOt

V=Wp

S=Pp+GOt=Pp+Mt+Wt+Pt

可以看出，引入交易部門后，根據(jù)IO體系估算的利潤(rùn)總額(Pp+Pt)要小于該經(jīng)濟(jì)體實(shí)際創(chuàng)造的剩余價(jià)值。如果直接將勞動(dòng)報(bào)酬等同于可變資本，就會(huì)高估可變資本致高估，低估剩余價(jià)值率。

其次，考慮引入次級(jí)部門的情況。次級(jí)部門包括金融、保險(xiǎn)、地租以及政府等部門，其收入被看作其他部門支付的使用費(fèi)。在初級(jí)部門中實(shí)現(xiàn)的價(jià)值可以通過(guò)初級(jí)部門與次級(jí)部門之間的一系列轉(zhuǎn)移再循環(huán)，但由于次級(jí)部門的收入已經(jīng)在初級(jí)部門中進(jìn)行了核算，所以次級(jí)部門的收入不計(jì)入總價(jià)值之中。謝克等人把純地租、專利費(fèi)、土地買賣、金融工具買賣、利息等統(tǒng)稱為專利稅支付活動(dòng)(Royalty Payment，用下標(biāo)ry表示)。由于這些活動(dòng)的非生產(chǎn)性質(zhì)，其收入來(lái)自于生產(chǎn)活動(dòng)創(chuàng)造的總價(jià)值。但在IO體系和國(guó)民收入核算(National Income Product Accounts，簡(jiǎn)稱NIPA)體系下，專利稅支付活動(dòng)被認(rèn)為是生產(chǎn)性的，這樣一方面在初級(jí)部門記錄中會(huì)將專利稅支付活動(dòng)(RYp與RYt)記錄為初級(jí)部門總產(chǎn)品的一部分，另一方面又在專利稅部門將這些活動(dòng)記錄為專利稅部門總產(chǎn)品的一部分。這樣的話實(shí)際上就有了重復(fù)計(jì)算問題，所以用IO指標(biāo)重新計(jì)算馬克思的范疇需要如下等式：

TV= GOP+ GOt

V=Wp

S=GOt+Pp+RYp=Mt+Wt+Pt+RYt+Pp+RYp

引入了次級(jí)部門之后，不同部門之間的關(guān)系變得更加復(fù)雜，兩個(gè)體系相對(duì)應(yīng)的范疇之間差異如表2所示。

當(dāng)我們綜合考慮所有部門時(shí)，兩個(gè)體系經(jīng)濟(jì)核算指標(biāo)的差距變得更加明顯。由于重復(fù)計(jì)算問題以及將價(jià)值分配之后的再分配過(guò)程當(dāng)作價(jià)值生產(chǎn)過(guò)程，IO體系估算的總價(jià)值大于馬克思意義上的總價(jià)值；將勞動(dòng)報(bào)酬等同于可變資本就存在高估問題；IO體系將次級(jí)部門利潤(rùn)納入總利潤(rùn)，但在估算馬克思范疇的總利潤(rùn)時(shí)，并沒有考慮這一部分，而且 IO體系估算的利潤(rùn)忽視了交易部門的中間投入和生產(chǎn)部門對(duì)次級(jí)部門的支付，因此，IO體系概算的利潤(rùn)低估了總剩余價(jià)值。最終IO表各部分同馬克思范疇之間的差異如表3所示。

表2　引入次級(jí)部門后IO體系指標(biāo)同馬克思范疇的比較

表3　投入產(chǎn)出表各部分與利潤(rùn)、可變資本的比較

二、1994-2011年中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率估算的數(shù)據(jù)來(lái)源

結(jié)合中國(guó)投入產(chǎn)出表的實(shí)際編制情況，我們需要適當(dāng)修正總利潤(rùn)估算公式。對(duì)于生產(chǎn)部門，增加值部分中的營(yíng)業(yè)盈余和生產(chǎn)凈稅額以及專利稅支付應(yīng)當(dāng)被計(jì)入到總利潤(rùn)中。營(yíng)業(yè)盈余和生產(chǎn)凈稅額之和等于總增加值減去勞動(dòng)者報(bào)酬和折舊。對(duì)于交易部門，整個(gè)交易部門的總價(jià)值扣除折舊之后，都應(yīng)當(dāng)計(jì)入總利潤(rùn)。這相當(dāng)于用交易部門增加值加上中間投入，減去該部門折舊。所以最終估算公式為：

P = VAp-Wp-Dp(生產(chǎn)部門折舊)+RYp+VAt+Mt-Dt(交易部門折舊)

這樣，估算總利潤(rùn)我們需要生產(chǎn)部門增加值、勞動(dòng)報(bào)酬、固定資產(chǎn)折舊和生產(chǎn)部門對(duì)次級(jí)部門的專利稅支付以及交易部門的增加值、中間品投入和固定資產(chǎn)的折舊數(shù)據(jù)。由于中國(guó)每逢2、7年份編制投入產(chǎn)出基本表，逢0、5 年份編制投入產(chǎn)出延長(zhǎng)表，我們需要在中國(guó)投入產(chǎn)出表的基礎(chǔ)上結(jié)合《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》以及一些假設(shè)來(lái)進(jìn)行推算其他年份數(shù)據(jù)。

1. 部門分類

根據(jù)謝克等人基于美國(guó)投入產(chǎn)出表的部門分類法，我們首先結(jié)合中國(guó)投入產(chǎn)出表的實(shí)際情況來(lái)劃分價(jià)值創(chuàng)造的部門?？紤]到中國(guó)投入產(chǎn)出表②各年份間編制部門的變化，而且劃分行業(yè)的口徑與美國(guó)投入產(chǎn)出表的差異。我們借鑒謝克等人的劃分方法，依據(jù)他們對(duì)各社會(huì)活動(dòng)的定義來(lái)進(jìn)行部門分類。各年的分類結(jié)果如表4所示：

表4　基于投入產(chǎn)出表的部門分類

這里有兩點(diǎn)需要特別指出：(1)謝克等人定義的交易部門包括批發(fā)零售業(yè)以及部分涉及房屋售賣和租賃活動(dòng)的房地產(chǎn)業(yè)，而土地的租賃買賣則包含在次級(jí)部門中。由于我們?nèi)狈Ψ康禺a(chǎn)業(yè)詳細(xì)的分類數(shù)據(jù)，這里只能將房地產(chǎn)業(yè)歸為交易部門。考慮到早期投入產(chǎn)出表中沒有房地產(chǎn)業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，有可能會(huì)低估了交易部門規(guī)模；(2)投入產(chǎn)出表中部分年份有專門的旅客運(yùn)輸業(yè)的統(tǒng)計(jì)，我們認(rèn)為這符合謝克等人定義的分配性交通部門，因此我們將其合并在交易部門中。

2.估算利潤(rùn)率的相關(guān)指標(biāo)

勞動(dòng)報(bào)酬數(shù)據(jù)和固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)的估算。我們先用投入產(chǎn)出表計(jì)算出生產(chǎn)部門和交易部門各年勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)折舊總額，并計(jì)算兩者占到投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)表中勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)折舊總額的比例。對(duì)于1994-2011年間缺失投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)的年份，使用臨近兩年的比例，用等差數(shù)列估算出相應(yīng)比例，2011年比例直接使用2010年數(shù)據(jù)。1996-2012年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》③的各地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值結(jié)構(gòu)項(xiàng)目(1996-2006)和地區(qū)生產(chǎn)總值收入法項(xiàng)目構(gòu)成(2007-2012)提供了各省和直轄市1994-2011年的勞動(dòng)報(bào)酬數(shù)據(jù)和固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)，1995、2004年和2008年數(shù)據(jù)缺失(1995年可直接使用投入產(chǎn)出表提供的數(shù)據(jù))。對(duì)各省數(shù)據(jù)加總可以得到當(dāng)年全國(guó)的勞動(dòng)報(bào)酬數(shù)據(jù)和固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)。使用各年比例乘以統(tǒng)計(jì)年鑒計(jì)算出的勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)，估算出當(dāng)年各部門勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)折舊值。對(duì)于2004和2008年統(tǒng)計(jì)年鑒缺失的勞動(dòng)報(bào)酬及固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)，我們使用相鄰兩年的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)計(jì)算勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)折舊占總額占總增加值的比重，同樣采用等差數(shù)列的方法估算這兩年勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)折舊占總增加值的比重。使用這一比例乘以2004 年和2008 年GDP數(shù)據(jù)得到兩個(gè)數(shù)據(jù)的估算值。

部門增加值數(shù)據(jù)的估算。2006-2013年的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》提供了2004-2011年分行業(yè)的增加值數(shù)據(jù)。我們根據(jù)部門加總得到當(dāng)年的生產(chǎn)部門和交易部門增加值數(shù)據(jù)。對(duì)于沒有數(shù)據(jù)的年份，我們使用投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，計(jì)算各年生產(chǎn)部門和交易部門增加值占總增加值的比重，采用同樣的等差數(shù)列方法估算該比重的連續(xù)年份數(shù)據(jù)，乘以當(dāng)年的GDP數(shù)據(jù)得到部門增加值數(shù)據(jù)的估算值。

中間品投入的估算。我們使用投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)加總得到當(dāng)年生產(chǎn)和交易部門中間投入總額，除以各部門增加值得到各部門中間投入和增加值之比。依然使用等差數(shù)列的方法估算出該比例的連續(xù)年份數(shù)據(jù)，再用估算的增加值乘以這一比例得到各年份中間品投入的估算值。生產(chǎn)部門向次級(jí)部門的專利稅支付的估算。我們使用投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)將當(dāng)年生產(chǎn)部門使用的次級(jí)部門中間投入進(jìn)行加總，得到向次級(jí)部門的專利稅支付總額，再除以當(dāng)年生產(chǎn)部門中間投入總額，得到向次級(jí)部門轉(zhuǎn)移支付的占比。采用和前面一樣的方法計(jì)算出向連續(xù)年份的比例，乘以估算出的生產(chǎn)部門中間品投入數(shù)據(jù)得到生產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移支付的估算值。

3.固定資本存量數(shù)據(jù)的估算

參與利潤(rùn)率平均化的不僅有產(chǎn)業(yè)資本，還包括商業(yè)資本等一系列參與剩余價(jià)值分配的資本。我們?cè)谟?jì)算利潤(rùn)率時(shí)采用總固定資本存量數(shù)據(jù)作為社會(huì)總資本量的一個(gè)近似值。估算中國(guó)資本存量歷來(lái)是研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)熱點(diǎn)，賀菊煌[7]、鄒至莊[8]、張軍[9]、單豪杰[10]、范巧[11]、古明明和張勇[12]等人都提出了自己的估算方法。總體而言，估算方法主要有基于積累數(shù)據(jù)的加總和永續(xù)盤存法。由于1992年之后積累數(shù)據(jù)不再公布，無(wú)法再使用積累數(shù)據(jù)加總計(jì)算資本存量，因此永續(xù)盤存法提供了一個(gè)比較可靠的估算方式。一般來(lái)說(shuō)，永續(xù)盤存法涉及基期資本存量，投資流量，折舊率和價(jià)格指數(shù)的選取。經(jīng)過(guò)綜合考慮，我們認(rèn)為古明明的計(jì)算比較細(xì)致的考慮了永續(xù)盤存法這些細(xì)節(jié)，因此我們借鑒古明明的資本存量數(shù)據(jù)。

古明明以1978年作為基期，計(jì)算了以1978年不變價(jià)格衡量的總固定資本存量?？紤]到中國(guó)投入產(chǎn)出表和中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒提供的相關(guān)數(shù)據(jù)都是以當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的，我們必須將古明明以基期價(jià)格計(jì)算的資本存量數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為當(dāng)年價(jià)格數(shù)據(jù)。我們根據(jù)古明明在論文中介紹的方法計(jì)算了1978-2008年間的固定資產(chǎn)價(jià)格平減指數(shù)(1978=100)，并將1994-2008年的計(jì)算結(jié)果換算成當(dāng)年價(jià)格數(shù)據(jù)。2008年之后，我們?cè)谇耙荒陻?shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，首先進(jìn)行固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)調(diào)整，然后減去當(dāng)年總固定資產(chǎn)折舊，加上固定資產(chǎn)投資得到2009-2011年間總固定資本存量的估算值。

三、1994-2011年中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率及其波動(dòng)

根據(jù)上述方法，我們首先計(jì)算出相關(guān)數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上我們估算出中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率。根據(jù)馬克思分析利潤(rùn)率的影響。因此，我們估算資本有機(jī)構(gòu)成和剩余價(jià)值率，并分析其變化的根源。

生產(chǎn)部門增加值、勞動(dòng)報(bào)酬、固定資產(chǎn)折舊和生產(chǎn)部門對(duì)次級(jí)部門的專利稅支付以及交易部門的增加值、中間品投入和固定資產(chǎn)的折舊數(shù)據(jù)的結(jié)果如表5所示。我們將表5中前三列數(shù)據(jù)相加，減去后兩列數(shù)據(jù)可以得到1994-2011年間的利潤(rùn)總額。用利潤(rùn)總額除以固定資本存量數(shù)據(jù)，計(jì)算出1994-2011年間的一般利潤(rùn)率估算結(jié)果。相關(guān)數(shù)據(jù)如表5所示：

表5　估算利潤(rùn)率的相關(guān)數(shù)據(jù)(當(dāng)年價(jià)格，億元)

圖2　剩余價(jià)值率(右坐標(biāo))和資本有機(jī)構(gòu)成(左坐標(biāo))變化

表5表明，從1994到2011年期間，除少數(shù)年份外，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的一般利潤(rùn)率從26.02%降低至2011年的13.60%左右；這一趨勢(shì)不僅符合馬克思一般利潤(rùn)率趨于下降的規(guī)律，而且我們也可以看出，中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率實(shí)際上是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的先行指標(biāo)，利潤(rùn)率的波動(dòng)預(yù)示著中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的波動(dòng)。作為固定資產(chǎn)投資決策的最重要變量，不斷下降的利潤(rùn)率已經(jīng)對(duì)中國(guó)固定資產(chǎn)投資產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。例如，2000-2010年間，總固定資產(chǎn)投資、公有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資、非公經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資和GDP實(shí)際年增長(zhǎng)率的均值為22.65%，15.76%，30.79%和10.35%。2011-2014年，其均值下降至16.53%，10.93%，18.47%和8.05%。值得注意的是由于市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加深，公有經(jīng)濟(jì)的固定資產(chǎn)投資增速遠(yuǎn)不如非公經(jīng)濟(jì)且波動(dòng)很大。2008-2009兩年為應(yīng)對(duì)世界金融經(jīng)濟(jì)危機(jī)，公有經(jīng)濟(jì)的固定資產(chǎn)投資增速分別為26.44%和41.15%，為1994年以來(lái)的峰值，有效的保持了經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。但是2011年其增速跌至-0.29%，非公經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資增速也大幅降低，直接導(dǎo)致了總固定資產(chǎn)投資增速放慢，進(jìn)而造成了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率下滑。

馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，影響利潤(rùn)率的主要因素是反映技術(shù)進(jìn)步的資本有機(jī)構(gòu)成以及勞資關(guān)系的剩余價(jià)值率，其升降取決于資本有機(jī)構(gòu)成和剩余價(jià)值率的之間變動(dòng)的比較。在本文的數(shù)據(jù)中，生產(chǎn)部門的勞動(dòng)報(bào)酬實(shí)際上就是馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中的可變資本范疇，我們用總利潤(rùn)除以可變資本就可以得到馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中的剩余價(jià)值率，用總資本除以可變資本可以得到資本有機(jī)構(gòu)成。

圖2給出了剩余價(jià)值率和資本有機(jī)構(gòu)成的變化趨勢(shì)。從圖2可以看出，1994-2011年期間，中國(guó)的資本有機(jī)構(gòu)成平穩(wěn)地上升，而剩余價(jià)值率的波動(dòng)比較大，經(jīng)歷了不斷下降-上升-下降三個(gè)主要階段，剩余價(jià)值率的線性趨勢(shì)線表明，就總體而言，剩余價(jià)值率在長(zhǎng)時(shí)間段內(nèi)也是上升的。雖然剩余價(jià)值率和資本有機(jī)構(gòu)成都具有上升趨勢(shì)，但是資本有機(jī)構(gòu)成上升的更快，最終造成利潤(rùn)率的下降趨勢(shì)。

中國(guó)的剩余價(jià)值率之不斷上升，主要原因在于中國(guó)制造業(yè)在新國(guó)際分工和價(jià)值鏈體系中占據(jù)低端位置，起主要組成是大量依靠高強(qiáng)度簡(jiǎn)單體力勞動(dòng)的代工企業(yè)，對(duì)外依賴程度越高，這些企業(yè)就越會(huì)通過(guò)各種手段例如提高勞動(dòng)強(qiáng)度、延長(zhǎng)勞動(dòng)時(shí)間來(lái)加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)者的剝削程度。中國(guó)農(nóng)民工群體沒有徹底切斷與土地的聯(lián)系，戶籍制度的分割又造成農(nóng)民工勞動(dòng)力使用和再生產(chǎn)的分離，也就是半無(wú)產(chǎn)階級(jí)化給出在客觀上導(dǎo)致了低廉的勞動(dòng)力價(jià)格。[13]這是目前中國(guó)剩余價(jià)值率的上升趨勢(shì)的主要原因。根據(jù)盧鋒對(duì)中國(guó)農(nóng)民工工資走勢(shì)的詳細(xì)數(shù)據(jù)分析，農(nóng)民工名義工資增長(zhǎng)最快的時(shí)期，恰好是中國(guó)剩余價(jià)值率下降的時(shí)期。[14]隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)重化工業(yè)不斷擴(kuò)張。數(shù)據(jù)顯示20世紀(jì)80、90年代，重工業(yè)總產(chǎn)值占到工業(yè)總產(chǎn)值的50%-60%；從1999年到2011年，重工業(yè)總產(chǎn)值占到工業(yè)總產(chǎn)值比例從60%上升到了71.8%。[15]《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒2012》的數(shù)據(jù)顯示，1999年，重工業(yè)合計(jì)資產(chǎn)占到全部工業(yè)合計(jì)資產(chǎn)和67.96%，而2012年這一比重提高為76.96%。重化工業(yè)的擴(kuò)張無(wú)疑是造成中國(guó)經(jīng)濟(jì)中資本有機(jī)構(gòu)成提高的重要原因。

四、結(jié)論

我們?cè)隈R克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上，借鑒謝克等人建立的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)框架，結(jié)合中國(guó)實(shí)際進(jìn)行一定的修正，克服了以往研究存在的忽視社會(huì)活動(dòng)生產(chǎn)性質(zhì)以及錯(cuò)誤理解不同活動(dòng)在分配剩余價(jià)值中的作用，估算了中國(guó)經(jīng)濟(jì)一般利潤(rùn)率。在進(jìn)一步討論利潤(rùn)率波動(dòng)原因時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)1994-2011年間，剩余價(jià)值率和資本有機(jī)構(gòu)成都存在著上升趨勢(shì)。對(duì)低成本勞動(dòng)力的過(guò)度剝削和重工業(yè)的擴(kuò)張?jiān)斐闪藘烧叩纳仙厔?shì)，而上升較快的資本有機(jī)構(gòu)成最終造成了這一時(shí)間段內(nèi)利潤(rùn)率的下降。

我們的研究主要是初步在經(jīng)驗(yàn)上估算了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的一般利潤(rùn)率，嘗試將馬克思抽象的理論應(yīng)用于分析中國(guó)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)。在未來(lái)的研究中，我們需要考慮短期因素(例如需求因素，國(guó)際經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等)對(duì)利潤(rùn)率波動(dòng)的影響，進(jìn)一步擴(kuò)展馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)驗(yàn)分析。

[注釋]

①需要指出的，在馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中，生產(chǎn)和非生產(chǎn)性活動(dòng)并不代表必要和非必要活動(dòng).例如商業(yè)資本參與剩余價(jià)值實(shí)現(xiàn)過(guò)程(商品售賣)，并不創(chuàng)造價(jià)值，但是這對(duì)整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)活動(dòng)有著重要意義.

②本文使用的投入產(chǎn)出表來(lái)自http://www.iochina.org.cn/Download/xgxz.html.

③統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)來(lái)自于http://www.stats.gov.cn/tjsj/ndsj/.

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[責(zé)任編輯：安錦]

The General Rate of Profit for China Economy: 1994-2011

XIE Fu-sheng,LI Zhi

(1.School of Economics, Renmin University of China, Beijing 100872,China;2.Department of Economics, The University of Utah, SLC 84112,U.S.A)

Abstract:Rate of profit is the most important variable to analyze economy in Marxian political economy. This paper is based on Shaikh’s framework of national economic accounting for political economy, and combines with China’s reality to estimate the general rate of profit for China from 1994 to 2011. Our research finds there is a declining trend for this rate of profit, and further analysis shows even though rate of surplus value and organic composition of capital are both increasing, the latter grows at a higher velocity, which is the main cause for the declining rate of profit. The fast expansion of heavy industry is the direct cause for rising organic composition of capital.

Key words:productive and unproductive labor; rate of profit; organic composition of capital

[收稿日期]2016-03-06

[基金項(xiàng)目]國(guó)家社科基金重點(diǎn)項(xiàng)目(14AJL003)；北京市社科基金重點(diǎn)項(xiàng)目(14JGA004)

[作者簡(jiǎn)介]謝富勝(1972-)，男，安徽樅陽(yáng)人，中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授，博士，博士生導(dǎo)師，中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)協(xié)同創(chuàng)新中心研究員，從事馬克思主義經(jīng)濟(jì)理論研究.

[中圖分類號(hào)]F124

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-5863(2016)03-0001-08