王興鵬，呂淑然

(1.石家莊鐵道大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，河北 石家莊 050043；2.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)安全與環(huán)境工程學(xué)院，北京 100070)

多任務(wù)視角下民營(yíng)礦山企業(yè)安全投入激勵(lì)模型的建立與分析

王興鵬1，2，呂淑然2

(1.石家莊鐵道大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，河北 石家莊 050043；2.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)安全與環(huán)境工程學(xué)院，北京 100070)

摘要：安全投入是企業(yè)安全生產(chǎn)的重要保障。針對(duì)民營(yíng)礦山企業(yè)安全投入激勵(lì)不足問題，本文運(yùn)用多任務(wù)委托—代理理論建立了安全投入激勵(lì)模型，分析了影響民營(yíng)礦山企業(yè)安全投入的一系列因素，為政府制定有效的監(jiān)管政策和激勵(lì)機(jī)制提供參考。主要結(jié)論：①利用經(jīng)濟(jì)杠桿加大對(duì)企業(yè)安全投入的監(jiān)管力度；②適當(dāng)弱化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)投入工作的激勵(lì)；③增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者安全也是效益的意識(shí)；④對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施不同的的激勵(lì)政策。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)礦山企業(yè)；安全投入；多任務(wù)委托代理；激勵(lì)模型；激勵(lì)機(jī)制

隨著國家對(duì)礦產(chǎn)資源開發(fā)利用政策的進(jìn)一步放開，民營(yíng)資本大舉進(jìn)軍礦山開采領(lǐng)域，在很多地方，民營(yíng)礦山企業(yè)已經(jīng)成為是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支柱，與此同時(shí)民營(yíng)礦山企業(yè)的安全生產(chǎn)問題也日益突出，安全生產(chǎn)事故頻發(fā)，給企業(yè)、人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)帶來巨大損失，甚至威脅到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)穩(wěn)定。

導(dǎo)致民營(yíng)礦山企業(yè)安全生產(chǎn)問題突出的原因很多，諸如：生產(chǎn)條件差，技術(shù)裝備低，從業(yè)人員素質(zhì)低，專業(yè)人員嚴(yán)重不足，安全管理經(jīng)驗(yàn)不足，安全意識(shí)淡薄等[1-3]，但最根本的問題是當(dāng)?shù)卣鞴懿块T監(jiān)管不力，安全經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足[4-5]。安全生產(chǎn)投入是企業(yè)安全生產(chǎn)的前提、基礎(chǔ)和保障，是企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任的重要內(nèi)容。

財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合印發(fā)的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》規(guī)定安全費(fèi)用應(yīng)按照“企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，辦法明確了企業(yè)是安全投入的主體，政府負(fù)有監(jiān)管職責(zé)，從安全投入管理的角度看，政府和企業(yè)是典型的委托代理關(guān)系：當(dāng)?shù)卣俏腥?，民營(yíng)礦山經(jīng)營(yíng)者是代理人。由于民營(yíng)礦山企業(yè)大多經(jīng)費(fèi)緊張，經(jīng)營(yíng)者急功近利，企業(yè)對(duì)以提高產(chǎn)量為目的的生產(chǎn)投入十分重視，而對(duì)安全投入普遍重視不夠，歷史欠賬較多，因此，對(duì)當(dāng)?shù)卣畞碇v如何建立有效的激勵(lì)機(jī)制使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)安全投入更加重視顯得尤為重要。

近年來，很多學(xué)者從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角對(duì)企業(yè)安全投入進(jìn)行了研究。李紅霞、田水承和馮長(zhǎng)根首次將委托代理理論應(yīng)用于煤炭企業(yè)安全管理問題，建立了一個(gè)靜態(tài)委托-代理模型，分析了安全投入與安全水平、安全報(bào)酬等之間的關(guān)系，提出了煤炭企業(yè)改善安全管理現(xiàn)狀的對(duì)策及建議[6]。童磊、田佳等利用委托代理理論，對(duì)國有煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)者面臨安全與生產(chǎn)兩項(xiàng)任務(wù)問題進(jìn)行了分析，探討企業(yè)缺乏安全積極性的根本原因[7]。于明潔運(yùn)用委托-代理理論、行為科學(xué)、經(jīng)濟(jì)激勵(lì)等理論對(duì)安全投入激勵(lì)問題進(jìn)行研究，提出了適當(dāng)?shù)陌踩度爰?lì)的建議[8]。時(shí)海燕運(yùn)用多任務(wù)委托代理模型，構(gòu)建國家與國有煤炭企業(yè)經(jīng)理委托模型，分析了國有煤礦安全事故頻發(fā)諸多原因背后的機(jī)理[9]。陳述、胡志根等將委托代理理論應(yīng)用到水電工程施工安全管理，根據(jù)水電工程的特點(diǎn)，構(gòu)建了多任務(wù)委托代理模型，分析討論了政府和項(xiàng)目部的激勵(lì)機(jī)制問題[10]。田濤利用委托-代理理論構(gòu)建了政府與煤礦企業(yè)委托代理模型，分析了政府和煤礦企業(yè)間的激勵(lì)相容機(jī)制[11]。

本文針對(duì)民營(yíng)礦山企業(yè)經(jīng)營(yíng)者面臨著多個(gè)任務(wù)多種目標(biāo)問題，試圖運(yùn)用多任務(wù)委托—代理理論對(duì)民營(yíng)礦山企業(yè)的安全投入問題的影響因素進(jìn)行分析，為政府監(jiān)管政策和激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)提供借鑒。

1模型假設(shè)

假設(shè)1：民營(yíng)礦山經(jīng)營(yíng)者的工作努力包含生產(chǎn)投入和安全投入，用向量A=(q1，q2)表示兩項(xiàng)工作努力。礦山經(jīng)營(yíng)者的努力選擇確定可觀測(cè)的產(chǎn)出向量πi=qi+εi(i=1，2)，εi表示外界隨機(jī)干擾因素的影響，其服從N(0，δ2)，且ε1與ε2相互獨(dú)立。

假設(shè)2：民營(yíng)礦山經(jīng)營(yíng)者的收益是產(chǎn)出的線性函數(shù)ω(π1，π2)=a+β1π1+β2π2，a為民營(yíng)礦山經(jīng)營(yíng)者的固定收益，βi(0≤βi≤1)(i=1，2)是浮動(dòng)收益系數(shù)，是礦山經(jīng)營(yíng)者從產(chǎn)出π1和π2獲得的收益份額。

假設(shè)4：委托人為風(fēng)險(xiǎn)中性，代理人為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，其絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避度為ρ，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避效用函數(shù)為u=-e-ρω。

2模型建立及求解

一個(gè)可行可實(shí)施的激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該符合兩個(gè)約束條件：①參與約束，即代理人接受合同所獲的期望收益不能低于不接受合同能獲得的最大期望收益額；②激勵(lì)相容約束，即代理人以自身效用最大化原則選擇具體的操作行動(dòng)，在他這樣做的同時(shí)也能達(dá)到委托人效用最大化[12]。因此，基于上述假設(shè)，本文的多任務(wù)委托代理模型見式(1)，式(2)。

(1)

(2)

這里式(1)為參與約束，式(2)為激勵(lì)相容約束。

對(duì)式(2)進(jìn)行求解。

令上式分別等于0，得式(3)。

(3)

利用Lagrange乘數(shù)法，將式(3)帶入上述最優(yōu)化問題得到無約束最優(yōu)化：

求偏導(dǎo)

根據(jù)最優(yōu)化條件，令上述兩式等于0，得式(4)、式(5)。

(4)

(5)

令式(4)/式(5)，得式(6)。

(6)

3模型分析

函數(shù)ψ(…)是α的增函數(shù)，即隨著生產(chǎn)投入努力對(duì)礦山經(jīng)營(yíng)者收益的影響程度的增大而增加，礦山經(jīng)營(yíng)者對(duì)生產(chǎn)投入的相對(duì)受激勵(lì)的強(qiáng)度也應(yīng)隨之加大。這就意味著要提高企業(yè)安全投入，政府應(yīng)采取措施加大安全投入對(duì)礦山經(jīng)營(yíng)者收益的影響。

ψ(…)為b2的增函數(shù)，即礦山經(jīng)營(yíng)者安全投入成本的提高，相應(yīng)激勵(lì)也應(yīng)加大。

表示隨著生產(chǎn)投入努力不確定性對(duì)礦山經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)出影響的增加，政府應(yīng)該弱化對(duì)生產(chǎn)投入努力的激勵(lì)。

表示隨著安全投入努力不確定性對(duì)礦山經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)出影響的增加，政府應(yīng)該增加對(duì)安全投入努力的激勵(lì)。

4結(jié)論及建議

安全投入是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，政府在激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)中應(yīng)考慮到多方面影響，如：工作的重要性程度、從事不同工作的成本系數(shù)、不同工作外生不確定性的大小、代理人的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度等，設(shè)計(jì)出合理有效的激勵(lì)機(jī)制。

1)在最優(yōu)激勵(lì)相容條件下，礦山經(jīng)營(yíng)者對(duì)于多重任務(wù)的相對(duì)努力強(qiáng)度和委托人的相對(duì)激勵(lì)強(qiáng)度，是不同任務(wù)受重視程度的增函數(shù)，因此，對(duì)于民營(yíng)礦山企業(yè)，政府應(yīng)利用經(jīng)濟(jì)杠桿不斷地加大對(duì)企業(yè)安全投入的監(jiān)管和獎(jiǎng)懲力度。具體措施包括：①完善強(qiáng)制性企業(yè)工傷保險(xiǎn)，設(shè)置為與企業(yè)安全水平相關(guān)聯(lián)的浮動(dòng)費(fèi)率制；②提高事故賠償水平；③加大礦山經(jīng)營(yíng)者安全罰金，促使礦山經(jīng)營(yíng)者切實(shí)加強(qiáng)對(duì)安全投入的重視程度。

2)針對(duì)民營(yíng)礦山企業(yè)現(xiàn)狀和特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)性投入工作的激勵(lì)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)弱化。一方面，政府應(yīng)采取措施限制其開采規(guī)模，打擊超能力生產(chǎn)；另一方面，政府應(yīng)提高企業(yè)單位產(chǎn)出的計(jì)提安全費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的含稅價(jià)格監(jiān)控，以提高民營(yíng)礦山企業(yè)經(jīng)營(yíng)者生產(chǎn)性投入努力的邊際成本；再有，政府應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)安全投入的督查，強(qiáng)化企業(yè)安全投入的自覺意識(shí)，推動(dòng)企業(yè)安全投入的法制化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

3)相對(duì)于生產(chǎn)投入的產(chǎn)出，安全投入的產(chǎn)出結(jié)果一方面不易度量，另一方面受礦山地質(zhì)條件等自然因素影響較大，其不確定性更大，因此，政府必須采取措施，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)識(shí)到安全也是效益，一方面當(dāng)?shù)卣赏ㄟ^財(cái)政、稅收政策支持、鼓勵(lì)企業(yè)增加、落實(shí)安全投入；另一方面，完善企業(yè)安全投入考核和度量體系，尤其應(yīng)強(qiáng)化對(duì)安全投入、事故預(yù)防工作的激勵(lì)，將安全獎(jiǎng)勵(lì)與安全投入績(jī)效的評(píng)估聯(lián)系起來，這有助于提升民營(yíng)礦山企業(yè)經(jīng)營(yíng)者受激勵(lì)的程度。

4)政府在對(duì)不同礦山企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，應(yīng)考慮到對(duì)礦山經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)偏好的評(píng)價(jià)和考核，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的礦山經(jīng)營(yíng)者制定不同的有針對(duì)性的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)施不同的監(jiān)管強(qiáng)度和頻度。

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Establishment and analysis of private-operated mine enterprises safety investment incentive model based on multi-task principal-agent theory

WANG Xing-peng1，2，LV Shu-ran2

(1.School of Economics and Management，Shijiazhuang Tiedao University，Shijiazhuang 050043，China；2.School of Safety and Environmental Engineering，Capital University of Economics and Business，Beijing 100070，China)

Abstract:Safety investment is an important guarantee of enterprises safety production.Aiming at the problem of the insufficient safety investment in private mining enterprises，this paper establishes a safety investment incentive model based on multi-task principal-agent theory，analyzes the factors influencing safety investment of private mining enterprise，and provides advice for local government in order to make supervision policies and design effective incentive mechanism.Main conclusions:①Strengthen the supervision and control efforts to improve enterprise safety investment using the economic instruments；② Weaken the incentive of enterprise productive work appropriately;③Enhance enterprise operator’s awareness that safety is benefit;④Implement different incentives to the different enterprise operators according to their risk appetite.

Key words：private-owned mine enterprises;safety investment;multi-task principal-agent theory；incentive model；incentive mechanism

收稿日期：2015-05-11

作者簡(jiǎn)介：王興鵬(1976-)男，河北安國人，副教授，從事信息管理、安全系統(tǒng)工程理論及應(yīng)用研究； 呂淑然(1962-)男，河北唐縣人，博士，教授，博士生導(dǎo)師，從事安全系統(tǒng)工程理論及應(yīng)用研究。

中圖分類號(hào)：F272；X936

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4051(2016)03-0025-04