河海大學　俞泓崟

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產品項目決策和設計階段的投資控制管理

河海大學俞泓崟

摘 要：隨著我國社會主義市場經濟體制的建立和加入WTO，我國對項目決策階段造價的控制在逐步嘗試國際通行的做法，但是國外的經驗存在著不適應我國國情等諸多方面的缺陷和不足，以致工程項目的投資控制一直以來備受關注。本文從工程項目建設全過程的角度出發(fā)，結合投資估算模型，以決策階段和設計階段為重點，提出了工程項目投資控制的一般方法。

關鍵詞：投資控制工程項目

1　工程項目管理

項目(Project)一詞有許多的專家、學者對其進行過描述和解釋，目前，較為廣泛使用的描述為：項目是一個專門組織為實現某一特定目標，在一定約束條件下，所開展的一次性活動或所要完成的一個任務，以形成獨特的產品或服務。

而工程項目是較為常見也較為典型的一種項目，工程項目是以形成固定資產為目的的一次性任務或事業(yè)，其對象是建設工程實體。

項目管理是管理學的一個分支學科，對項目管理的定義是：指在項目活動中運用專門的知識、技能、工具和方法，使項目能夠在有限資源限定條件下，實現或超過設定的需求和期望的過程。項目管理是對一些已成功地達成一系列目標相關的活動(譬如任務)的整體監(jiān)測和管控。這包括策劃、進度計劃和維護組成項目的活動進展。

2　工程項目的建設過程

工程項目的全生命周期，亦稱全壽命周期，簡單通俗地來講，就是一個項目從“生”到“死”的過程。工程項目建成后即形成了一個產品，而產品總是有終點的，或是報廢或是被淘汰。

這也就是說，工程項目有一個生命周期，而建設項目的全生命周期一般劃分為項目決策階段、項目建造階段(包括設計和施工)、項目使用與維護階段、項目拆除階段。

不同的工程項目由于類型、規(guī)模的不同，其生命周期的長短一般也會不同，但是項目建設過程一般大致是相同的，可分為策劃、立項、設計、施工、交付使用等。

3　項目投資控制

投資(Investing)，在經濟學上的概念，一般是指經濟主體為獲取經濟效益或社會效益而墊付貨幣或其他資源用于某些事業(yè)的經濟活動過程。簡單地理解，投資就是為了獲取一定的效益而預先投入的資本。

在這個概念的基礎上，工程項目投資(Project Investing)是指某經濟實體或政府為獲取工程項目將來的收益而墊付資金用于工程項目的經濟活動。工程項目投資主要包括固定資產投資和流動資產投資。其投資主要構成如圖1所示。

最直觀地講，項目投資控制的目的是降低項目成本，提高經濟效益。可以說，任何一個帶有商業(yè)性質的或者說盈利性的項目，投資者都需要考慮投資控制。

顯然，投資控制不能只著眼于實際建設施工期間產生的費用，更需要從工程項目建設全過程的角度考慮所有產生費用的過程以進行投資控制，使得工程項目在整個建設過程的總費用最小。

圖1　建設項目總投資構成圖

4　決策階段與設計階段的投資控制

工程項目的投資控制必須貫穿建設的全過程，而這里將對決策階段和設計階段作出分析，這是因為建設的不同過程對投資有著不同程度的影響，應重點抓住影響較大的階段。各個階段大致的影響程度如圖2所示。

圖2　建設過程各階段對投資的影響

從圖2可以看出，項目的決策階段對工程建設投資的影響程度最大，其次是設計階段。而從圖3可以得到，建設項目的實際投資主要發(fā)生在施工階段，但節(jié)省投資可能性最大的卻是在設計階段。這一點不難理解，只有在資金未真正投入前才有可能對其進行控制，而設計階段正是主要資金投入前的階段。

4.1決策階段

工程項目的決策者在作出方案選擇時，其最為重要的參考依據之一便是投資估算。在已知項目各階段投資情況下，全壽命周期投資估算的模型如圖3。

圖3　累積投資和節(jié)省投資可能性曲線

決策階段的投資控制：(1)重點加強投資估算工作，提高估算的準確度。投資估算的管理是對資金項目的超前管理，對投資控制的影響十分顯著。第一，估算的內容必須從實際出發(fā)，否則不僅容易影響決策者作出正確的決策，更容易在施工過程中引發(fā)合同糾紛，引起更大的損失。第二，明確投資估算編制依據，各類指數、標準等必須參照最新發(fā)布，由于工程建設項目所涉及的資金往往數額較大，在計算過程中一點小小的偏差可能都會對最終結果產生巨大影響，因此必須保證各類編制依據的準確性。(2)合理確定建設地點、建設標準和建設規(guī)模及各類設備、資源。審慎考慮各個要素對投資的影響及其相互之前的影響。例如，建設地點若選擇不合理，可能會因違反城市規(guī)劃等原因使得項目提前拆除，從而造成巨大浪費，同時，建設地點與資源供應地之間的關系會直接影響到材料運輸費等。又如，建設標準若選擇過高可能會導致資源浪費，過低又會造成安全隱患等問題，同時，不同建設規(guī)模需要用不同的建設標準。所以認真分析這些要素對做好投資控制是十分必要的。

4.2設計階段

簡單來講，設計階段主要所要達到的目標就是找到技術與經濟兩者相結合的最佳點，即同時具有技術的先進性又具有經濟的合理性。目前，較為廣泛采取的具體辦法如下。

采取限額設計。限額設計，顧名思義，就是在限定金額的前提下進行設計，先“算”再“畫”，按照這種順序設計就不容易超出預算范圍，因此是一種比較有效的控制方法。但在實施過程中要注意功能實現的保證，不能只顧著不超出事先擬定的資金額度而忽略了目標功能的實現。

標準設計。所謂標準設計是指經國家和地方批準的建筑、結構和構建等整套標準技術文件和圖紙。簡單舉個例子，建造一幢公寓，其中的門窗部分是一種構建，且重復性較高，原本需要設計人員的設計，但可以直接利用已有的標準設計中的規(guī)范、圖紙來施工，不再需要設計人員專門去專門設計門窗部分，這樣既節(jié)省了設計費用也提高了安全性。相類似的還有許多，如果在設計過程中可以充分利用標準設計，可以較大地節(jié)省費用。當然需要特別注意的是，不同的行業(yè)有不同標準，必須嚴格按照對應行業(yè)或領域的標準來參照。

另外，也可以采取設計競賽或設計招標的方式，形成競爭，這樣可以獲得控制設計費用的主動權。

而對于施工階段，重點需要關注工程變更。工程項目不同于其他項目，它受自然環(huán)境的影響較大，比如地質勘測的誤差、臨時天氣的改變等，因此發(fā)生變更的概率是非常大的，而工程變更也會進一步帶來索賠等問題，這樣一來，會對合同費用和合同工期造成很大的影響。所以，在施工階段要嚴格控制工程變更。

5　結語

總而言之，對于工程項目的投資控制，首先必須立足于建設全過程，其次對于每一個階段都要有相對應的措施和辦法。而具體的措施和辦法，有些是已經成熟，可以直接付諸于實踐的，而有些還有待更進一步的優(yōu)化和完善。

參考文獻

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中圖分類號：F542

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298（2016）05（a）-042-02

作者簡介：俞泓崟(1994-)，女，浙江紹興人，在校本科學生，主要從事工程項目管理方面的研究。