蒼偉博

摘 要：近年來隨著政府相關(guān)政策的出臺(tái)以及銀監(jiān)會(huì)的大力推動(dòng)，我國(guó)的農(nóng)村信用社開始合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的建設(shè)，并且取得一定效果。不過農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理處于起步發(fā)展階段，同商業(yè)銀行比較而言存在著顯著的差距。本文簡(jiǎn)要介紹這些問題，并探討農(nóng)村信用社強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；管理；問題；措施

農(nóng)村信用社的體制轉(zhuǎn)型處于關(guān)鍵階段，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展加速改革的步伐。隨著企業(yè)制度的日益完善，農(nóng)村信用社在充分借鑒相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，不斷建立健全自身的經(jīng)營(yíng)管理制度以及法人治理制度。銀監(jiān)部門的監(jiān)管重點(diǎn)也逐步過渡到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，替代傳統(tǒng)上的監(jiān)管體制。

一、國(guó)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

第一，職責(zé)劃分不夠明確。隨著我國(guó)農(nóng)村信用社系統(tǒng)的持續(xù)升級(jí)，在操作程序方面也呈現(xiàn)出越來越為復(fù)雜的發(fā)展態(tài)勢(shì)。因?yàn)楫?dāng)前農(nóng)信社的合規(guī)管理并不具備實(shí)質(zhì)功能，導(dǎo)致合規(guī)控制集中在事中控制，使得柜面業(yè)務(wù)越來越繁忙，手續(xù)多、環(huán)節(jié)多以及授權(quán)復(fù)核多。除此之外，業(yè)務(wù)處理的過程當(dāng)中往往涉及多個(gè)當(dāng)事人，但是當(dāng)前情況下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)尚未同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)稽核部門以及監(jiān)察部門構(gòu)建有效的交流溝通機(jī)制，從而會(huì)因?yàn)槟承┕ぷ魅藛T的調(diào)動(dòng)等因素，在貸款管理方面出現(xiàn)推諉責(zé)任的問題。這就使得責(zé)任劃分不夠明晰，一方面是縱容違規(guī)操作問題的出現(xiàn)從而影響到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，另一方面也會(huì)牽連到相關(guān)的工作人員。

第二，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念薄弱。就當(dāng)前我國(guó)農(nóng)信社的工作人員的整體素質(zhì)而言，大部分的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理管理人員因?yàn)閭鹘y(tǒng)管理理念以及經(jīng)營(yíng)模式的影響，子啊合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面普遍存在著意識(shí)淡薄的問題，業(yè)務(wù)素質(zhì)也是參差不齊，尤其是缺乏專業(yè)人才。調(diào)查結(jié)果顯示，當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)信社缺乏精通信貸、法律、計(jì)算機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理以及財(cái)務(wù)等的復(fù)合型人才，這就導(dǎo)致在農(nóng)信社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程當(dāng)中無法實(shí)現(xiàn)精細(xì)化，而且導(dǎo)致合規(guī)理念難以得到深入的貫徹，普遍存在著重定性計(jì)量而輕定量監(jiān)測(cè)的問題。除此之外，部分合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職業(yè)道德不高，擯棄給業(yè)務(wù)技能不夠熟練，工作過程當(dāng)中容易出現(xiàn)習(xí)慣代替制度以及情面代替紀(jì)律的問題。這些工作人員對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知度比較低，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)操作更是比較陌生，不能主動(dòng)把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)源開展控制，甚至存在著僥幸的心理，在違規(guī)經(jīng)營(yíng)以及合規(guī)經(jīng)營(yíng)間打擦邊球，導(dǎo)致被動(dòng)合規(guī)的問題屢見不鮮。

第三，管理方法不夠規(guī)范。目前情況下，農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面不夠規(guī)范合理，管理技術(shù)較低，已經(jīng)無法適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)于農(nóng)村信用社提出的要求，并且也給農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及業(yè)務(wù)開拓帶來嚴(yán)重的不良影響。這些問題集中體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一方面是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)日益多元化，這就需要農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過程當(dāng)中需要相應(yīng)的技術(shù)提供支撐。不過當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)村信用社還未能建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的模型，無法為新業(yè)務(wù)開展以及新產(chǎn)品開發(fā)提供合規(guī)測(cè)試，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衡量不夠精確。另一方面，規(guī)章制度的建設(shè)領(lǐng)域，未能形成完善的考核機(jī)制，獎(jiǎng)懲措施不夠健全，影響到合規(guī)工作人員的積極性，甚至導(dǎo)致部分合規(guī)人員為達(dá)到業(yè)務(wù)指標(biāo)，發(fā)生違章操作等方面的問題。

二、加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

第一，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化環(huán)境。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)采取多元化的措施推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理教育以及技能培訓(xùn)的開展，加大力度宣傳合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)掛歷，倡導(dǎo)全員參與的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理念，樹立正直誠信的價(jià)值觀念，讓工作人員意識(shí)到自己是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人，并且堅(jiān)持合規(guī)操作以及管理也是農(nóng)信社每個(gè)機(jī)構(gòu)以及工作人員的職責(zé)。這樣一來有利于讓每個(gè)工作人員形成遵紀(jì)守規(guī)以及照章辦事的良好習(xí)慣，避免發(fā)生有章不循以及違規(guī)操作問題，塑造有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍。在推動(dòng)改革轉(zhuǎn)型的過程當(dāng)中，農(nóng)村信用社需要重視風(fēng)險(xiǎn)管理，并主動(dòng)借鑒商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)以及理念，來建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第二，重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隊(duì)伍建設(shè)。農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)在工作人員當(dāng)中挑選懂會(huì)計(jì)、金融、財(cái)務(wù)以及法律等方面知識(shí)的人才，填充合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位，并且鼓勵(lì)在崗人員借助于培訓(xùn)以及自學(xué)等途徑來提高自身的素質(zhì)。農(nóng)信社還應(yīng)當(dāng)積極招聘擁有法律職業(yè)資格、法律顧問資格的人才，從而為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理做好人才儲(chǔ)備。除此之外，農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)選拔骨干力量到商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)掛職或者是進(jìn)修，學(xué)習(xí)現(xiàn)代化的合規(guī)管理技巧與經(jīng)驗(yàn)。農(nóng)信社還應(yīng)當(dāng)同監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行對(duì)接以及互動(dòng)，參與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)檢查，分享重大案例的信息，提高合規(guī)管理工作人員的經(jīng)驗(yàn)、資質(zhì)、綜合素質(zhì)以及專業(yè)技能。農(nóng)信社還應(yīng)當(dāng)重視省級(jí)聯(lián)社等機(jī)構(gòu)對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供的指導(dǎo)，拓寬合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)人才培養(yǎng)的途徑，為農(nóng)信社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支撐。

第三，高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。農(nóng)村信用社的各級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在具體工作過程當(dāng)中繼續(xù)思考，分析哪些環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)及時(shí)記性改進(jìn)與完善，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是否達(dá)標(biāo)，相關(guān)制度完善與否，操作規(guī)程合理與否，從整體上分析風(fēng)險(xiǎn)管理工作。除此之外還要分析事后監(jiān)督到位與否，風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在哪些薄弱內(nèi)容，哪些防范制度需要改進(jìn)。在具體工作當(dāng)中應(yīng)當(dāng)反復(fù)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，從而確保工作人員熟悉什么可以做以及什么禁止做，自覺運(yùn)用條例以及規(guī)章制度來規(guī)范自身言行。發(fā)現(xiàn)問題之后需要分析問題的根源。在具體的工作當(dāng)中需要全面預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)抓好不良貸款清收，加強(qiáng)重點(diǎn)崗位以及重點(diǎn)工作人員的管理工作，強(qiáng)化職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。

第四，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)逐級(jí)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的定位、職責(zé)以及獨(dú)立性，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)部門之間的關(guān)系，確保各個(gè)業(yè)務(wù)部門主動(dòng)配合風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及評(píng)估工作。在此過程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)事會(huì)作為中心的監(jiān)督管理機(jī)制，對(duì)理事會(huì)的決議以及重大事項(xiàng)要提出監(jiān)督意見，從而建立健全決策、執(zhí)行以及監(jiān)督的制約制衡機(jī)制，最大限度發(fā)揮出監(jiān)事會(huì)的價(jià)值。農(nóng)信社還應(yīng)當(dāng)樹立合理的發(fā)展觀以及業(yè)績(jī)觀，構(gòu)建自我約束的考評(píng)機(jī)制，科學(xué)引導(dǎo)農(nóng)信社在規(guī)范經(jīng)營(yíng)前提下增加經(jīng)營(yíng)效益，強(qiáng)化規(guī)范管理，避免發(fā)生違規(guī)違紀(jì)問題，最終成立全員恪守職業(yè)道德的環(huán)境氛圍。構(gòu)建健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可以說是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的有機(jī)組成部分。通過明確劃分職責(zé)，有利于提高制度執(zhí)行效果，改善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。這就需要農(nóng)信社根據(jù)自身工作要求，來逐級(jí)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)管管理部門同其他各部門的良性互動(dòng)。一方面有利于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)有效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控以及評(píng)估工作，另一方面也有利于合規(guī)部門主動(dòng)評(píng)估分析風(fēng)險(xiǎn)信息，為各個(gè)部門的工作提供意見。

第五，加強(qiáng)內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度建設(shè)。農(nóng)信社要重視常規(guī)稽核檢查工作，提高稽核的頻率并加深稽核的廣度，從而改進(jìn)稽核的質(zhì)量與效率，積極落實(shí)重點(diǎn)稽核、專項(xiàng)稽核以及接管式稽核，從源頭上做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。除此之外，農(nóng)信社要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定以及內(nèi)部制度，結(jié)合稽核檢查的狀況，來對(duì)制度執(zhí)行效果繼續(xù)評(píng)價(jià)考核，并將評(píng)價(jià)考核的結(jié)果同工作人員的績(jī)效工資相聯(lián)系，確保內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行。除此之外，農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)制定員工違規(guī)的處理措施，對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員提供精神鼓勵(lì)以及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，執(zhí)行不力的工作人員要嚴(yán)肅處理。

綜上所述，農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量，一方面是資金融通的可靠橋梁，另一方面也是推動(dòng)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及農(nóng)民收入增加重要保障。所以農(nóng)村信用社改革當(dāng)匯總需要重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，采取綜合性的措施來解決當(dāng)前存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不但提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)防范水平，建立紈扇合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，實(shí)現(xiàn)自身的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

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