夏正祥

摘 要：企業(yè)自身信用度不高、應(yīng)收賬款居高不下、經(jīng)營業(yè)績上不去等現(xiàn)象一直困擾著中小企業(yè)，中小企業(yè)如何突破制約發(fā)展的瓶頸，謀求更大發(fā)展，筆者認(rèn)為通過建立科學(xué)的信用管理制度，可以提升企業(yè)信用度，加快企業(yè)現(xiàn)金流，降低應(yīng)收款項(xiàng)比例、降低壞帳率等，從而提升企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益。故本文從企業(yè)信用管理的基本內(nèi)容、信用管理對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響、以及如何開展中小企業(yè)信用管理進(jìn)行贅述和思考，提出中小企業(yè)以信用管理為核心，強(qiáng)化內(nèi)部基礎(chǔ)管理，提升企業(yè)美譽(yù)度及綜合發(fā)展能力。

關(guān)鍵詞：信用管理 市場競爭

一、選題背景及意義

1.選題背景。市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，信用體系建設(shè)是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的生命線 改革開放30多年來，我國中小企業(yè)獲得了巨大發(fā)展，中小企業(yè)已成為推動我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的一支重要力量。但我國中小企業(yè)普遍存在信用不足或信用不穩(wěn)定的現(xiàn)象。失信對中小企業(yè)的發(fā)展尤其不利，直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)信用建設(shè)直接關(guān)系到企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。黨的十八大提出，加強(qiáng)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)“四位一體”的全方位布局。

2.選題意義。毫無疑問在當(dāng)今的信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的信用管理工作關(guān)系到中小企業(yè)的生存、發(fā)展。 如何強(qiáng)身健體，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力，這就需要企業(yè)建立科學(xué)的信用管理制度，只有科學(xué)的信用管理方法才能減少逾期應(yīng)收賬款和壞賬，降低餘銷成本與信用風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營效率保證企業(yè)健康快速發(fā)展。

二、企業(yè)信用管理的基本內(nèi)容

企業(yè)信用管理具有客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收帳款管理、商賬追收幾大基本功能。通過制定信用管理政策，協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，收集客戶信息并進(jìn)行評估，對信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收帳款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收帳款安全和及時(shí)收回的管理。應(yīng)收帳款管理是企業(yè)信用管理最重要的一項(xiàng)內(nèi)容，是企業(yè)因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)而與購貨方、接收勞務(wù)的單位或個(gè)人之間形成的往來款項(xiàng)?？蛻羰谛攀侵钙髽I(yè)向客戶提供信用的過程。在此過程中，制定企業(yè)信用政策尤為重要，信用政策是一個(gè)企業(yè)信用行為的指南，它可以保證各個(gè)部門行動的一致性，簡化企業(yè)的信用決策過程，向客戶提供公平的信用條件?？蛻舻臋n案管理是指企業(yè)對其客戶的信用信息進(jìn)行搜集、整理、評價(jià)并最終歸檔的過程，是企業(yè)信用管理成功與否的前提，也為整個(gè)企業(yè)信用管理過程提供便利條件。

三、信用管理的開展對中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響

1.降低壞賬損失，提高資金效率。中小企業(yè)為提高銷售額擴(kuò)大市場份額而采取的松散賒銷模式，應(yīng)收賬款居高不下，壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)加大，財(cái)務(wù)成本高，資金流動性不強(qiáng)。

2.活化企業(yè)管理流程，規(guī)范企業(yè)基礎(chǔ)管理。中小企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)部管理程序不暢，正常一手交錢一手交貨，無合同無規(guī)范，無檔案。

3.優(yōu)化市場客戶群體，提升企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。信用管理工作，最重要的工作流程就是對市場客戶進(jìn)行資信管理，多渠道對客戶信用信息進(jìn)行收集，建立客戶信用檔案，進(jìn)行資信分析，對客戶進(jìn)行資信評級，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行授信，對信用度高企業(yè)采取寬松型信用政策，服務(wù)等各方面資源予以傾斜，不斷培育忠誠的黃金客戶；對信用度差的客戶采取緊宿型信用政策，不斷淘汰信用度差信譽(yù)度不高的客戶。

4.增強(qiáng)企業(yè)美譽(yù)度，拉升企業(yè)核心競爭力。市場經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)，企業(yè)通過信用管理工作的開展，夯實(shí)了企業(yè)的管理基礎(chǔ)，優(yōu)化了企業(yè)的市場客戶群，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)效率最大化，在此基礎(chǔ)上，信用管理工作的開展，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營行為，企業(yè)對賣方客戶守信，保證了優(yōu)質(zhì)原輔材料的正常供應(yīng)，對員工守信保證優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品質(zhì)量，對社會守信，得到了行業(yè)社會認(rèn)同，企業(yè)美譽(yù)度不斷提升，信用度不斷提高，核心競爭力得到拉升，企業(yè)打破傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，步入快速健康良性的發(fā)展軌道。

四、中小企業(yè)開展信用管理措施及方法

1.政府層面著力打造陽光政府、培育信用文化、深化行業(yè)信用創(chuàng)建和加強(qiáng)信用管理人才培養(yǎng)的同時(shí)，重點(diǎn)推進(jìn)以下工作。

1.1抓企業(yè)示范，深化信用管理貫標(biāo)工程。一是引導(dǎo)經(jīng)營者牢固樹立“誠信立企”意識，切實(shí)做到守法經(jīng)營、誠信經(jīng)信，維護(hù)企業(yè)良好形象，更加關(guān)注企業(yè)自身信用記錄，防止過失失信行為給企業(yè)經(jīng)營帶來負(fù)面影響。二是示范引導(dǎo)中小企業(yè)信用意識，主動自覺開展信用管理工作。設(shè)立機(jī)構(gòu)明確專人從事信用管理工作，制定切合實(shí)際的信用政策，開展客戶資信調(diào)查，合理確定授信規(guī)模，擴(kuò)大信用銷售，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

1.2抓人才培養(yǎng)，培養(yǎng)信用管理人才。目前我市21名信用管理人員取得助理信用管理師任職資格，在訓(xùn)初級、中級人員十多人，為推進(jìn)指導(dǎo)中小企業(yè)開展信用管理工作提供一定的幫助，但在培訓(xùn)人員當(dāng)中中小企業(yè)人員微乎甚微，故要加大引導(dǎo)，在開展“推進(jìn)千企貫標(biāo)百企示范”工程的同時(shí)，繼續(xù)舉辦企業(yè)信用管理工作專題培訓(xùn)班，引導(dǎo)中小企業(yè)積極參訓(xùn)參培，為中小企業(yè)開展信用管理工作提供人才及技術(shù)保障。

1.3抓范圍營造，積極開展“守信用、重合同”信用創(chuàng)建活動。打造公共信用信息平臺，完善守信激勵(lì)失信懲戒機(jī)制。建立誠信“紅黑榜”定期發(fā)布制度，加大對守信行為的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰力度，包括優(yōu)先辦理、簡化程序、綠色通道等激勵(lì)政策，營造守信光榮的輿論氛圍。

2.企業(yè)層面注重信用意識的培育。目前中小企業(yè)普遍信用意識不強(qiáng)，企業(yè)自身加強(qiáng)履約意識、誠信意識等方面培育，中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，必須牢固樹立良好的信用意識，遵循誠實(shí)守信、公平競爭的原則，形成一種自覺守信的內(nèi)在動力。重點(diǎn)開展以下三個(gè)方面的工作。

2.1設(shè)立信用管理機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)根據(jù)信用管理的規(guī)范管理程序，設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，配備專門工作人員，同時(shí)建立企業(yè)信用管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，企業(yè)董事長、總經(jīng)理任組長，財(cái)務(wù)、營銷、采購等部門人員組成，領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)抓信用管理工作過程中要素協(xié)調(diào)，各部門之間的職權(quán)劃分，信用管理工作運(yùn)行監(jiān)督及效果分析。信用管理部門負(fù)責(zé)信用管理工作日常運(yùn)營。

2.2制定信用政策并運(yùn)行。企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)根據(jù)信用管理流程，結(jié)合企業(yè)行業(yè)點(diǎn)，加強(qiáng)對供應(yīng)商及銷售客戶的調(diào)查，多渠道采集信用信息，采用科學(xué)的方法進(jìn)行研究，制定出合符企業(yè)自身發(fā)展信用政策。在此基礎(chǔ)上開展以信用管理為核心的企業(yè)基礎(chǔ)管理，對產(chǎn)、供、銷、人、才、物等各要素進(jìn)行有效運(yùn)行，減少企業(yè)部門之間的內(nèi)耗，提升企業(yè)核心競爭力。

2.3建立監(jiān)督機(jī)制。首先要強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，即依靠中小企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)構(gòu)對自身進(jìn)行監(jiān)督。中小企業(yè)內(nèi)部應(yīng)明確信用監(jiān)督相應(yīng)的人員，把信用監(jiān)督作為企業(yè)的日常工作來進(jìn)行。其次接受社會監(jiān)督，建立規(guī)范的信息披露制度，完善企業(yè)個(gè)人信用檔案，并充分運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)把企業(yè)信用檔案信息在網(wǎng)上公布，面向社會公眾公開，允許銀行、企業(yè)、供應(yīng)商、銷售商和消費(fèi)者自由查詢數(shù)據(jù)庫中所有征信數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)資源共享，建立聯(lián)合的信息披露制度，強(qiáng)化信用行為的外部監(jiān)督。

五、結(jié)語

在社會信用體系建設(shè)起步階段，在當(dāng)下全球經(jīng)濟(jì)乏力，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時(shí)期，開展企業(yè)信用管理工作是企業(yè)強(qiáng)勁壯骨破解發(fā)展瓶頸的良方。筆者認(rèn)為應(yīng)采取“統(tǒng)籌規(guī)劃、分批推進(jìn)，由易到難、逐步深入”的辦法，濃造氛圍，注重發(fā)揮守信激勵(lì)失信懲戒機(jī)制和市場杠桿作用，加大服務(wù)、積極引導(dǎo)中小企業(yè)盡快開展信用管理工作，突破傳統(tǒng)經(jīng)營管理模式，以信用贏天下，不斷提升企業(yè)的綜合競爭力，讓企業(yè)步入快速健康良性的發(fā)展軌道，不斷泡大育強(qiáng)。

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