于磊　陳月

【摘要】伴隨著農(nóng)村金融的發(fā)展壯大，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)成為制約未來(lái)農(nóng)村金融發(fā)展的最大障礙。本文將以山東省為例，分析山東省農(nóng)村金融所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)成因，以及風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策與機(jī)制管理，從為政府管理、決策部門提供建議的角度，提出山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村 金融 風(fēng)險(xiǎn) 防范

一、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過(guò)多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問(wèn)題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，并制定有針對(duì)性的防范對(duì)策。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風(fēng)險(xiǎn)積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對(duì)農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應(yīng)效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制和考核機(jī)制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較弱，整體經(jīng)營(yíng)素質(zhì)低于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制已基本確立。與之相對(duì)應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺(tái)，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對(duì)金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩濃厚，使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營(yíng)具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對(duì)保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長(zhǎng)、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負(fù)債比重較高，產(chǎn)品附加價(jià)值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識(shí)薄弱，且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評(píng)估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，存在一個(gè)普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)，缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制。較高的負(fù)債比，勢(shì)必會(huì)引起金融機(jī)構(gòu)較高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機(jī)制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債管理。山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學(xué)的資本金管理制度，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張迅速，未能及時(shí)補(bǔ)充足夠的資本金；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動(dòng)性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機(jī)制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國(guó)人民銀行的監(jiān)管。央行用來(lái)調(diào)控和監(jiān)管的機(jī)制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)之一，就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計(jì)都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、政府、群眾等各個(gè)群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解可以從以下幾個(gè)方面采取對(duì)策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營(yíng)管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識(shí)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營(yíng)，審貸分離，嚴(yán)格審計(jì)。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法，加大對(duì)違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個(gè)適度競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，必須建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制，例如可以通過(guò)注資、接管、兼并等方式，處理金融危機(jī)。注資，通過(guò)注入資金的方式緩解金融危機(jī)，改善資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國(guó)尚未建立完善的存款保險(xiǎn)制度。接管，是指將處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)交由特定機(jī)構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財(cái)務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營(yíng)。兼并，是指一家金融機(jī)構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎(chǔ)之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實(shí)體。