張衛(wèi)平

近年來，交通銀行陜西省分行為了積極推動審計監(jiān)督的全覆蓋，將加強干部管理和經濟責任審計工作當作省分行黨委的核心工作來抓緊抓好。由分行組織部委托的經濟責任（離任）審計項目，是省分行黨委實施對全行重要職位（含重要崗位）管理的中心工作。2013-2015年，分行審計部除按計劃完成內控審計和專項審計外，在部門設置經濟責任審計崗位，配備專人先后對省分行轄屬的經營機構157名（c、B級）的管理干部進行了經濟責任審計，按時完成分行組織部委托的經濟責任（離任）審計項目。

一、強化全面風險管理，守住合規(guī)經營的底線

當前銀行業(yè)經營發(fā)展所面臨的形勢十分嚴峻，信用風險不斷暴露，資產質量經受大考，案件及操作風險時有發(fā)生。所以，分行采取的具體措施有以下幾個方面：一是完善風險管控機制，以“全覆蓋、全流程、責任制、風險文化”為核心，推動全面風險管理體系扎實落地，打造不留死角、嚴防死守的防護網(wǎng)，全力以赴管控好各類風險。二是加強風險文化滲透，通過管理層宣講、培訓考試等方式，加強新風險20條的學習，促進風險理念文化向經營管理全方位滲透。三是強化考核約束，對各經營部門下達不良、逾期控制計劃，并將完成情況納入到分行主體考核指標中。四是加強合規(guī)風險管理，反洗錢可疑交易報告集中處理后，要完善內部制度流程，落實客戶身份識別，著力提高可疑交易監(jiān)測分析的效率和有效性。加強印章管理，切實將“集中牽頭、分口負責，有責任、有檢查、有應對預案”的管理要求落實到位。五是切實加強案件風險防控，嚴格落實案件防控“一把手負責制”，各經營單位一把手要帶頭踐行案防承諾，逐級傳導案防壓力；各營業(yè)網(wǎng)點要樹立合規(guī)經營理念，確保各項案防制度落地，持續(xù)開展各類案件風險排查工作。六是加強員工異常行為排查力度，高度關注員工參與“掮客”交易、頻繁劃轉大額資金、與客戶不正當交易等現(xiàn)象，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患，杜絕“飛單”、非法集資等發(fā)生。七是加大責任追究力度，對內外審檢查發(fā)現(xiàn)的問題，既抓整改，更嚴肅追責問責，始終保持高壓態(tài)勢。

二、不斷探索和優(yōu)化經濟責任審計方法

依據(jù)省分行組織部的委托，積極配合實施對重要職位（含重要崗位）管理的中心工作、輪崗輪調以及其他的經濟責任審計。在經濟責任審計過程中，分行審計部充分利用巡視檢查、責任認定、內控審計、專項審計、內控評價等的成果，多渠道收集被審計人情況，客觀評價被審計人的成績與存在不足。在實施審計前，及時向監(jiān)察室、合規(guī)部、營運部、風險部等相關部門發(fā)送與收回經濟責任審計詢訪表，對被審計人進行多方的詢訪調查。

三、對辭職調離員工采用審計承諾書辦法

通過讓被審計人向審計組作出書面承諾，對所提供的全部資料的真實性和完整性負責，任職期間有沒有私設賬外賬、有無重大關聯(lián)事項以及未決訴訟事項等，因承諾不實引起的任何不良后果，被審計人將承擔第一責任并接受組織的追究。通過這一措施，使內部經濟責任審計科學規(guī)范，并具有前瞻性、針對性，對發(fā)現(xiàn)被審計人存在重大問題的，決不能輕易放過，及時向分行組織部門專題報告情況，由其決定是否繼續(xù)下一步提任流程。

四、通過簡化流程客服人員不足的困難

三年來，分行經濟責任審計工作數(shù)量大，任務急，責任重，在部門領導的大力支持下，按照《交通銀行基層營業(yè)機構負責人管理辦法》，除過一級支行和轄屬分行副職按規(guī)定流程外，對二級支行的副行長（營運主管），通過簡化流程，盡量克服了人員不足的困難，工作贏得了組織部門和大多數(shù)被審計人的認可，三年來，未出現(xiàn)嚴重地審計偏差問題。同時，也為審計部當年開展內控審計和專項審計，贏得了大量的時間條件。