吳琳琳 余榮貴

摘要：目前科研項(xiàng)目申報(bào)過(guò)程中存在對(duì)可行性研究不夠重視的問(wèn)題，隨著政府科技資助申請(qǐng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，提高可行性研究報(bào)告的質(zhì)量，成為科研項(xiàng)目申報(bào)成功的關(guān)鍵。編制一份好的可行性研究報(bào)告需要做到資料齊備、邏輯清晰、技術(shù)方案詳盡、技術(shù)手段創(chuàng)新、實(shí)施計(jì)劃可行、財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確等，掌握相應(yīng)的報(bào)告編制技能，能夠提高科研項(xiàng)目申報(bào)的成功率，提升國(guó)家科技創(chuàng)新政策實(shí)施的效率和效益。

關(guān)鍵詞：可行性研究報(bào)告；科研項(xiàng)目申報(bào)；編制技巧

一、前言

近年來(lái)，中央、地方各部委建立了完善的科技創(chuàng)新與科技產(chǎn)業(yè)化支持政策，如高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金、創(chuàng)新基金、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金、軟件與集成電路發(fā)展資金、中小企業(yè)發(fā)展資金等，給予企業(yè)科技開(kāi)發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化、科技產(chǎn)業(yè)化等方面資金資助，鼓勵(lì)企業(yè)勇攀科技高峰，搶占科技創(chuàng)新的制高點(diǎn)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部發(fā)布的2010～2014年全國(guó)科技經(jīng)費(fèi)投入統(tǒng)計(jì)公報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2010～2014年國(guó)家財(cái)政科學(xué)技術(shù)支出金額分別為4114.4、4902.6、5600.1、6184.9和6454.5億元，占當(dāng)年國(guó)家財(cái)政支出的比重分別4.58%、4.49%、4.45%、4.41%和4.25%，呈緩慢下降趨勢(shì)，同時(shí)，從國(guó)家財(cái)政科學(xué)技術(shù)支出環(huán)比增長(zhǎng)率來(lái)看，從2010年的27.6%下降至2014年的4.4%，政府科技資助申請(qǐng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度可見(jiàn)一斑。對(duì)于申請(qǐng)單位來(lái)講，要更加重視科研項(xiàng)目的選題、技術(shù)路線(xiàn)的考究以及申報(bào)材料（如項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、資金申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、附件材料等）的準(zhǔn)備，力求在眾多競(jìng)爭(zhēng)單位中脫穎而出。

可行性研究是項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)后，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線(xiàn)、設(shè)備選型、環(huán)境影響、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境效益進(jìn)行預(yù)測(cè)，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。良好的開(kāi)端是成功的一半，導(dǎo)致政府科技資助申請(qǐng)失敗的很重要的原因之一在于我們對(duì)科研項(xiàng)目可行性研究沒(méi)有給予充分重視。臺(tái)州學(xué)院科研處李丹在分析該校教師大量申報(bào)書(shū)的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)申報(bào)書(shū)普遍存在研究?jī)?nèi)容過(guò)多，研究目標(biāo)過(guò)于寬泛，深度不夠，研究重點(diǎn)不突出等問(wèn)題，部分申報(bào)書(shū)缺少可行性分析、研究方案，或?qū)懙氖只\統(tǒng)，缺乏創(chuàng)新。

可行性研究的成果文件就是可行性研究報(bào)告，包括項(xiàng)目背景、技術(shù)方案、市場(chǎng)方案、投資方案、實(shí)施計(jì)劃和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析等，政府部門(mén)和評(píng)審專(zhuān)家對(duì)申請(qǐng)單位提供的項(xiàng)目可行性方案，進(jìn)行多角度評(píng)估和打分，根據(jù)排名的高低確定資助入圍單位名單。編制可行性研究報(bào)告是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性都很強(qiáng)的綜合性咨詢(xún)服務(wù)，因此，分析并提煉其編制要點(diǎn)及技巧，提高可行性研究報(bào)告的質(zhì)量，是提高科研項(xiàng)目申報(bào)通過(guò)率的關(guān)鍵。

二、可行性研究報(bào)告的編制要點(diǎn)

（一）完整的基本框架

一般來(lái)說(shuō)，可行性研究報(bào)告基本框架由項(xiàng)目概況、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目進(jìn)度安排、項(xiàng)目實(shí)施條件、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、項(xiàng)目總投資預(yù)算、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等幾個(gè)部分組成，完整的基本框架可幫助編制人員了解可研報(bào)告的具體內(nèi)容和編制要求，預(yù)測(cè)編制工作量，形成編制計(jì)劃，協(xié)調(diào)各部門(mén)戮力合作，確保按時(shí)完成可研報(bào)告的編制。

（二）科學(xué)的選題

作為項(xiàng)目對(duì)外的一個(gè)標(biāo)識(shí)和門(mén)面，項(xiàng)目名稱(chēng)是非常重要的，一個(gè)好的項(xiàng)目名稱(chēng)能給項(xiàng)目起到錦上添花的作用。項(xiàng)目名稱(chēng)既要反映出項(xiàng)目?jī)?nèi)容的創(chuàng)新點(diǎn)，又要符合項(xiàng)目指南，因此項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要充分理解項(xiàng)目指南，仔細(xì)研究該申報(bào)計(jì)劃的歷年公示名單，結(jié)合公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域和擬開(kāi)展的科研項(xiàng)目計(jì)劃后再綜合確定申報(bào)的項(xiàng)目名稱(chēng)。

（三）清晰的項(xiàng)目背景

項(xiàng)目背景一般由技術(shù)背景、市場(chǎng)背景、項(xiàng)目依據(jù)、項(xiàng)目必要性等內(nèi)容構(gòu)成，其中，申報(bào)項(xiàng)目技術(shù)的國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀是項(xiàng)目背景的重要組成部分，需進(jìn)行重點(diǎn)描述，突出現(xiàn)有技術(shù)存在的不足以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品和國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品進(jìn)行對(duì)比分析，突出國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)存在的差距，闡明產(chǎn)業(yè)鏈上下游發(fā)展對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的需求情況，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)的必要性和重要性。

（四）充分展現(xiàn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容

1. 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的目標(biāo)。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的目標(biāo)應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，清晰表明通過(guò)本項(xiàng)目開(kāi)發(fā)出什么產(chǎn)品，解決什么問(wèn)題，是否實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，為公司贏得收入和利潤(rùn)或是填補(bǔ)行業(yè)空白，推動(dòng)行業(yè)發(fā)展。

2. 項(xiàng)目?jī)?nèi)容構(gòu)成。詳細(xì)論述項(xiàng)目各個(gè)組成部分的內(nèi)容或功能以及技術(shù)實(shí)現(xiàn)的方法，在項(xiàng)目技術(shù)路線(xiàn)和工藝路線(xiàn)部分以圖文并茂的闡述方式為佳。

3. 項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)。要尤其重視項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)的提煉和闡釋?zhuān)瑢?xiě)出技術(shù)的高精尖和創(chuàng)新之處，如提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)等支撐材料則更能體現(xiàn)項(xiàng)目技術(shù)的先進(jìn)性。

4. 項(xiàng)目驗(yàn)收指標(biāo)。包括成果形式、技術(shù)性能指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，驗(yàn)收指標(biāo)作為項(xiàng)目驗(yàn)收考核的重要指標(biāo)，需和技術(shù)人員和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行充分溝通，用量化精簡(jiǎn)的技術(shù)語(yǔ)言逐點(diǎn)寫(xiě)明。

（五）總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施條件

評(píng)審專(zhuān)家較為重視項(xiàng)目實(shí)施的人員、設(shè)備、場(chǎng)地、技術(shù)積累等方面的成熟度情況，因此可從團(tuán)隊(duì)條件、設(shè)備設(shè)施條件、技術(shù)條件、市場(chǎng)條件等方面進(jìn)行論述。

1. 在團(tuán)隊(duì)條件模塊，著重寫(xiě)出公司研發(fā)人員的比例、專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和技術(shù)背景，詳細(xì)介紹項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和技術(shù)骨干的技術(shù)實(shí)力。

2. 在設(shè)備設(shè)施模塊，可列表說(shuō)明公司已經(jīng)購(gòu)置和即將采購(gòu)的研發(fā)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、測(cè)試儀器的名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量和性能等，闡明研發(fā)和生產(chǎn)基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)。

3. 在技術(shù)條件模塊，可從公司承擔(dān)的項(xiàng)目、內(nèi)部立項(xiàng)情況來(lái)說(shuō)明單位的技術(shù)積累情況和行業(yè)水平，再結(jié)合已經(jīng)獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、榮譽(yù)證書(shū)、認(rèn)證證書(shū)情況，說(shuō)明單位在技術(shù)方面的雄厚實(shí)力。

4. 在市場(chǎng)條件模塊，可從單位市場(chǎng)開(kāi)拓情況、銷(xiāo)售渠道、市場(chǎng)業(yè)績(jī)等方面闡明項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)渠道是暢通的，確保項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化的可行性。

（六）嚴(yán)格控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

投資項(xiàng)目要耗費(fèi)大量資金、物資和人力等寶貴資源，且具有一次性和固定性的特點(diǎn)，一旦建成，難于更改，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已成為各投資主體的主觀要求，因此在撰寫(xiě)過(guò)程中要注重項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及控制策略制定。一般來(lái)講，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，進(jìn)行深入細(xì)致分析，繼而提出有針對(duì)性的、可實(shí)現(xiàn)的控制策略，使專(zhuān)家及投資人相信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是可控的。

（七）合理編制投資預(yù)算

根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容和要求，估算投資規(guī)模，按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)投資額和流動(dòng)資金的確定。列表說(shuō)明投資使用方案，科學(xué)分配資金的使用方向。如有銀行貸款，還需編制借款還本付息表。

（八）詳盡科學(xué)的財(cái)務(wù)分析

可行性研究評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)選取的質(zhì)量，將直接影響可行性研究報(bào)告的質(zhì)量?？茖W(xué)規(guī)范的評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)可提高可行性研究報(bào)告對(duì)項(xiàng)目情況的描述和分析預(yù)測(cè)的真實(shí)程度，國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》是開(kāi)展投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

財(cái)務(wù)分析要詳盡科學(xué)，分析思路如下：首先確定好計(jì)算依據(jù)，如計(jì)算期、銷(xiāo)售單價(jià)、稅種稅率、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、折舊攤銷(xiāo)等；再進(jìn)行成本分析、損益分析、現(xiàn)金流量分析、敏感性分析，算出投資利潤(rùn)率、內(nèi)部收益率、投資回收期等。

三、可行性研究報(bào)告編制技巧

1. 全面搜集資料。全面、準(zhǔn)確了解和掌握可行性研究報(bào)告的資料數(shù)據(jù)是基本要求，主要資料數(shù)據(jù)有國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門(mén)的發(fā)展規(guī)劃、相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、市場(chǎng)信息資料、技術(shù)資料等。部分資料可通過(guò)中國(guó)知網(wǎng)、政府網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、研究機(jī)構(gòu)網(wǎng)站、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站等渠道獲得，技術(shù)資料、市場(chǎng)資料、財(cái)務(wù)資料則必須和技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等部門(mén)充分溝通獲得。

2. 善用科技創(chuàng)新政策語(yǔ)言和行業(yè)用語(yǔ)闡述項(xiàng)目?jī)?nèi)容。仔細(xì)研究項(xiàng)目申報(bào)指南，領(lǐng)悟指南精神，確定所申報(bào)的項(xiàng)目符合當(dāng)年申報(bào)指南，根據(jù)指南精神和要求來(lái)撰寫(xiě)項(xiàng)目?jī)?nèi)容。盡可能使用行業(yè)用語(yǔ)描述項(xiàng)目，容易獲得評(píng)審專(zhuān)家的認(rèn)可。

3. 邏輯清晰。一份好的可行性研究報(bào)告必須是邏輯清晰、層次分明的，完整的可行性研究報(bào)告由不同的模塊組成，但每個(gè)模塊之間都是具有邏輯關(guān)系的，是前后呼應(yīng)的，撰寫(xiě)時(shí)要注意形成提出問(wèn)題、解決問(wèn)題的清晰思路。

4. 分工負(fù)責(zé)?？尚行匝芯繄?bào)告是一份綜合性報(bào)告，技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等人員提供各自負(fù)責(zé)板塊的部分，科研管理人員把控報(bào)告編制的總體進(jìn)度并進(jìn)行報(bào)告的整合和優(yōu)化，如此可以發(fā)揮各業(yè)務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，最大化可研報(bào)告專(zhuān)業(yè)度，相對(duì)于專(zhuān)人編制模式，可研報(bào)告的整體質(zhì)量更高。

5. 精寫(xiě)項(xiàng)目概述。專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目的第一印象往往來(lái)自項(xiàng)目概述，第一印象往往起到?jīng)Q定性作用。評(píng)審專(zhuān)家每天都需要看很多長(zhǎng)篇累牘，一個(gè)精煉的項(xiàng)目概要可起到畫(huà)龍點(diǎn)睛的作用，給評(píng)審專(zhuān)家留下良好的第一印象，那么項(xiàng)目申報(bào)也就成功了一半。

6. 善用圖表。技術(shù)路線(xiàn)圖、工藝路線(xiàn)圖、投資規(guī)劃表、設(shè)備方案表、成本分析表、損益分析表、現(xiàn)金流量分析表、敏感性分析表等往往會(huì)給可行性研究報(bào)告增色不少，提高可行性研究報(bào)告的專(zhuān)業(yè)度，同時(shí)便于評(píng)審專(zhuān)家清晰了解項(xiàng)目技術(shù)路線(xiàn)和收支情況。

7. 善用數(shù)字。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)性能指標(biāo)、市場(chǎng)現(xiàn)狀、市場(chǎng)容量、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比、財(cái)務(wù)分析注意善用量化的數(shù)字，盡量避免使用“一定的”、“較多”諸如此類(lèi)模糊的字眼，引起評(píng)審專(zhuān)家反感。

8. 注意排版。文字排版是報(bào)告的外在表現(xiàn)，規(guī)范、整齊的文字排版和清晰明了的目錄有利于專(zhuān)家快速找到報(bào)告內(nèi)容。

9. 專(zhuān)家把關(guān)。項(xiàng)目評(píng)審流程的核心是同行評(píng)議，同行評(píng)議是：“由科學(xué)系統(tǒng)中的同行專(zhuān)家組成的群體根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)提交的申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議”。在報(bào)告正式提交主管部門(mén)之前，還可請(qǐng)政府部門(mén)負(fù)責(zé)人、行業(yè)專(zhuān)家等資深專(zhuān)業(yè)人士幫忙把關(guān)，盡管他們可能不是評(píng)審專(zhuān)家，但可站在專(zhuān)家的角度對(duì)可研報(bào)告的立意高度、可行性、技術(shù)熱點(diǎn)、先進(jìn)性與創(chuàng)新性等方面進(jìn)行專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)，避免一些申報(bào)領(lǐng)域不符合、框架不完整、預(yù)算不符合申請(qǐng)指南等原則性問(wèn)題。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在如今政府科技資助申請(qǐng)愈來(lái)愈激烈的情況下，可行性研究報(bào)告的質(zhì)量對(duì)科研項(xiàng)目的申報(bào)成功與否起著舉足輕重的作用，編制一份好的可行性研究報(bào)告需要做到資料齊備、邏輯清晰、技術(shù)方案詳盡、技術(shù)手段創(chuàng)新、實(shí)施計(jì)劃可行、財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確等，掌握相應(yīng)的報(bào)告編制技能，事半功倍。項(xiàng)目申報(bào)人員要研究申報(bào)政策指南，掌握可行性研究報(bào)告編制技能，提升文字駕馭能力，全面系統(tǒng)地闡述項(xiàng)目?jī)?nèi)容，編制出高質(zhì)量的可行性研究報(bào)告，提高科研項(xiàng)目申報(bào)的成功率，提升國(guó)家科技創(chuàng)新政策實(shí)施的效率和效益。

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【作者單位：上海延華智能科技（集團(tuán)）股份有限公司】