侯海平

摘要：2007年我國建立了以“政府財政補貼+商業(yè)保險公司經(jīng)營”為基本模式的政策性農(nóng)業(yè)保險，由于種種原因，如過度依賴財政補貼、最大誠信原則難以落地，農(nóng)民難以自愿繳費，保額低項目少滿意度不高、道德風(fēng)險疊加與弄虛作假、農(nóng)業(yè)再保險機構(gòu)缺失問題等等，農(nóng)業(yè)保險迫切需要在體制、機制上加以完善，而這些問題都可以在相互制保險的體制框架內(nèi)得到解決。本文介紹了黑龍江省相互制農(nóng)業(yè)保險運行情況，并就進(jìn)一步完善相互制農(nóng)業(yè)保險提出建議。

關(guān)鍵詞：黑龍江省；相互制農(nóng)業(yè)保險；建議

黑龍江省作為糧食總產(chǎn)量和商品糧全國“雙第一”的省份，在保障國家糧食安全方面具有舉足輕重的地位。2004年國務(wù)院、保監(jiān)會為黑龍江省特批了一家農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)——陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司，賦予其政策性農(nóng)業(yè)保險和相互制保險試點的雙重職能。2007年我國建立了以“政府財政補貼+商業(yè)保險公司經(jīng)營”為基本模式的政策性農(nóng)業(yè)保險，給予以人保公司為代表的多家商業(yè)保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的權(quán)限。中央、省、市、縣政府財政比例補貼保費，合計比率高達(dá)80%。經(jīng)過初期的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)后，到2014年遇到瓶頸問題，出現(xiàn)了明顯的停滯，全省五家公司政策性保險承保覆蓋率僅為38%，遠(yuǎn)低于54%的全國平均水平，與第一產(chǎn)糧大省和第一商品糧大省的位置極不匹配，更無法在全國農(nóng)業(yè)保險事業(yè)發(fā)展中有效發(fā)揮示范帶頭作用。2014年12月2日，國務(wù)院常務(wù)會議決定在吉林省開展農(nóng)村金融綜合改革試驗，其中一項重點內(nèi)容就是優(yōu)化農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品。這意味著我國政策性農(nóng)業(yè)保險試驗區(qū)重點已經(jīng)轉(zhuǎn)移。

按照目前我省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展態(tài)勢來看，省政府《關(guān)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的若干意見》提出的“2014年種植業(yè)保險面積實現(xiàn)1.5億畝，2015年實現(xiàn)全覆蓋，到2020年養(yǎng)殖業(yè)保險實現(xiàn)應(yīng)保盡?！蹦繕?biāo)基本無法實現(xiàn)。其根本原因在于一些亟待突破的瓶頸問題沒有得到解決。比如，過度依賴財政補貼、最大誠信原則難以落地，農(nóng)民難以自愿繳費，保額低項目少滿意度不高、道德風(fēng)險疊加與弄虛作假、農(nóng)業(yè)再保險機構(gòu)缺失問題等等。由此形成的補貼多蜂擁而上、補貼少一哄而散的亂象?？梢栽O(shè)想一旦財政補貼消失，農(nóng)業(yè)保險極有可能消失。因此農(nóng)業(yè)保險迫切需要在體制、機制上加以完善。而所有這些問題都可以在相互制保險的體制框架內(nèi)得到解決。

一、相互制農(nóng)業(yè)保險的制度優(yōu)勢

對大多數(shù)人來說，相互制是一種非常陌生的企業(yè)組織形式，在現(xiàn)代企業(yè)中也很少見，但是在保險業(yè)中卻是例外，地位十分突出，特別是在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域，基本占主導(dǎo)地位。在市場經(jīng)濟發(fā)達(dá)國家，相互制保險公司是與股份制保險公司并列的保險企業(yè)組織形式。以美國為例，財產(chǎn)險公司前十名中有五家為相互保險公司，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司是美國第一大財產(chǎn)保險公司，也是相互制保險公司。美國是在羅斯?？偨y(tǒng)特別委員會聯(lián)邦農(nóng)作物保險法案的頂層設(shè)計下，經(jīng)過從1934年至今漫長的不斷修訂和完善，才建立起以聯(lián)邦農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理局、聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司為主導(dǎo)，提供補貼和再保險，以各州農(nóng)業(yè)組織和私人保險公司輔助經(jīng)營的保險體系，互助合作保險相當(dāng)普遍。日本是在戰(zhàn)后國家農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法的頂層設(shè)計下，由農(nóng)林水產(chǎn)省主導(dǎo)補貼和再保險特別會計處兌現(xiàn)補貼和承接再保險，通過全國農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會以及基層共濟組合等互助保險組織，建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)，它是政策性互助保險，與商業(yè)保險是截然分開的。法國一百多年來在互助憲章精神的指引下，國家把農(nóng)民自創(chuàng)的互助保險組織引導(dǎo)提升為現(xiàn)在的安盟互助保險集團，國家在事關(guān)農(nóng)村的法律法案中將農(nóng)險發(fā)展的政策規(guī)定其中，形成了以農(nóng)村互助合作保險為基礎(chǔ)，農(nóng)民互助共濟聯(lián)合會組織為紐帶，安盟保險集團與各省農(nóng)村相互保險公司及其分支機構(gòu)為經(jīng)營管理平臺的經(jīng)辦體系。經(jīng)過了一百多年的發(fā)展，安盟以互助保險起家，已經(jīng)發(fā)展為國際化的保險集團。無論從公司或市場的角度來衡量，相互制農(nóng)業(yè)保險在國際上都占絕對的市場份額。

相互制保險公司是由所有參加保險的人為自己辦理保險而合作成立的非營利性法人組織，會員兼具投保人與保險人雙重身份，公司沒有股東，只有保東。具有不追求股東利潤和經(jīng)營成本低廉的鮮明特點，其經(jīng)營方式是，由會員事先繳納基金，并按時繳付保險費，但僅負(fù)有限責(zé)任，投保人向保險公司繳納保費，獲得保險公司提供保險服務(wù)，保險公司出現(xiàn)盈利時，可以向投保人（保東）分配盈余、贈送保險或降低保費。相互制保險公司的出資人就是投保人，會員大會或會員代表大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，由其選舉出董事會作為經(jīng)營決策和執(zhí)行機構(gòu)，選舉出監(jiān)事會作為公司運營的監(jiān)督機構(gòu)。董事會選聘的經(jīng)營管理層作為公司的經(jīng)營機構(gòu)。這樣的組織架構(gòu)，適應(yīng)了現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，有利于公司經(jīng)營和發(fā)展，有效地保障了投保人的利益。相互保險公司的制度優(yōu)勢在于：

（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一性使得投保人和保險人形成利益共同體。在相互制保險公司中，被保險人和保險人是統(tǒng)一體，會員既是保險人，又是被保險人，被保險人在繳納保險費后，自動成為公司會員，被保險人以會員的身份參與保險公司的管理，根據(jù)繳納保險費的數(shù)量享受公司的經(jīng)營盈余，對法人財產(chǎn)擁有權(quán)利。在保險人與被保險人融為一體后，被保險人希望得到更可靠的保障、更完善的服務(wù)和更低廉的費率等愿望，與保險公司的經(jīng)營宗旨高度一致，具有較好的合作協(xié)調(diào)性。

（二）相互制農(nóng)業(yè)保險公司更能夠發(fā)揮“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”的社會效益。在股份制保險公司中，股東利益最大化是公司經(jīng)營決策和完善公司治理結(jié)構(gòu)的最終目標(biāo)，維護(hù)股東權(quán)益，無論在法律上還是在道德上，都是天經(jīng)地義的，可以說，客戶利益和社會效益只是股份制公司追求效益過程中的間接目標(biāo)。而相互制農(nóng)業(yè)保險公司弱化了股東對公司經(jīng)營活動的影響和約束，極大地緩解了社會效益與商業(yè)利益之間的沖突。

相互制農(nóng)業(yè)保險公司獨特的運營優(yōu)勢，最有利于政府主導(dǎo)下的政策性農(nóng)業(yè)保險模式，可以使政府的經(jīng)濟宏觀調(diào)控措施能夠直接作用于微觀主體，鼓勵、扶植、引導(dǎo)措施可以不折不扣地落實到受益群體身上，理順農(nóng)戶、保險公司、政府三方面的關(guān)系，將三者的利益和目標(biāo)有機地結(jié)合在一起，使政府補貼的引導(dǎo)和保障作用，達(dá)到最優(yōu)化的經(jīng)濟效果。

（三）相互制保險是個良性生態(tài)系統(tǒng)。其宗旨不是以企業(yè)效益最大化為目標(biāo)，而是以會員利益最大化為目標(biāo)。它的運作機理是以最低的成本消耗維持公司的運營，是完整的、閉環(huán)的良性生態(tài)系統(tǒng)。而商業(yè)保險公司則屬于孤島生態(tài)系統(tǒng)，其最大的特征是整個生態(tài)的動能都來自存量資源的消耗，比如稅金、中介代理費用、股東分紅等都是拿錢走的，被消耗掉的。相互保險則不然，稅金可免、代理費用可省，即便是分紅也是分到會員基金賬戶上，生態(tài)系統(tǒng)是自我循環(huán)并自我生長的。

相互保險公司以互助保險為宗旨，保險公司根據(jù)經(jīng)營狀況和會員保費份額確定公司盈余的分配，利用賠付、降低費率、返還保費、盈余分配等方式保障保險人的收益。這種建立在投資者和消費者同一基礎(chǔ)上的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，具有互相制衡和非營利性的特點，使得風(fēng)險保障和低費率之間建立起和諧統(tǒng)一的關(guān)系。比如：美國信合保險公司通過理賠和分紅，返還保單持有人高達(dá)90%的保費。

（四）相互制農(nóng)業(yè)保險公司具有更大的靈活性。相互制農(nóng)業(yè)保險公司的靈活性，首先體現(xiàn)在保險費率上，保險費率高可以增加保險公司的準(zhǔn)備金儲備，擴大經(jīng)營規(guī)模，為會員提供更高的賠付比率；當(dāng)風(fēng)險預(yù)期下降或保險公司收縮規(guī)模的時候，保險公司可以處理多余的準(zhǔn)備金，返還給會員或降低保險費率。其次表現(xiàn)在保險品種的開發(fā)上，相互保險公司與被保險人利益的統(tǒng)一性，使相互保險公司更容易得到投保人的接受和信任。

（五）可以最大限度地控制道德風(fēng)險。相互制農(nóng)業(yè)保險公司是會員互助團體，各成員面臨風(fēng)險的性質(zhì)非常相近，彼此之間非常了解，會員之間共享投保信息和賠付信息，這樣一來，會員之間就產(chǎn)生了較強的道德約束力。換言之，他們可以騙保險公司，但是沒有辦法互相騙。這就是相互保險公司可以比商業(yè)保險公司更好地控制投保人道德風(fēng)險的原因。

（六）可以最大限度地降低經(jīng)營成本。相互保險公司不需設(shè)置龐大的營業(yè)機構(gòu)，具體展業(yè)工作委托保險社和會員代表進(jìn)行，可以大大減少經(jīng)營費用。相互農(nóng)業(yè)保險公司的核心業(yè)務(wù)基本屬于自助性質(zhì)，其核保、驗標(biāo)、承保、查勘、定損、理賠等項業(yè)務(wù)，主要由基層保險社自主完成，他們都是從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的行家里手，門兒清、就近、人熟，真正做到成本低、效率高、質(zhì)量好。而這些工作在一般商業(yè)保險公司里是需要耗費大量人力物力的。因此，相互制農(nóng)業(yè)保險公司的組織和管理成本較低是一個突出的優(yōu)點。

（七）相互農(nóng)業(yè)保險公司還可以起到防災(zāi)減損的作用。投保人利益與相互保險公司利益是統(tǒng)一性的。利益的統(tǒng)一性使得相互保險公司和投保戶都能夠主動采取必要的風(fēng)險預(yù)防和救災(zāi)減損措施，基層保險社可以很方便地進(jìn)行災(zāi)害預(yù)報、防災(zāi)和減災(zāi)指導(dǎo)。相互保險公司的投保人所在地域和經(jīng)營業(yè)務(wù)相對集中，便于保險公司提供防災(zāi)減損的措施，而且投保人和保險公司的利益密切相關(guān)，被保險人和保險公司的合作基礎(chǔ)更加穩(wěn)固。有資料顯示，英國合作保險組織的奶牛死亡率為2.5%，遠(yuǎn)低于大保險公司承保的6%的死亡率。

二、陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司十年來的農(nóng)業(yè)保險實踐

陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司是以黑龍江墾區(qū)20萬農(nóng)戶的名義發(fā)起設(shè)立的、以投保人作為法人組成成員、以從事相互保險為目的的法人機構(gòu)。其核心資本（運營資金1.2億元）理論上應(yīng)由會員事先繳納基金形成。但陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司實際上會員制并未落實到人、到戶，也沒有繳納基金，其注冊資本系北大荒集團代為出資，其出資性質(zhì)不能等同于會員基金，更不能等同于股本金，應(yīng)是墊付借款。本來公司正常運營以后，應(yīng)做實會員制，補收會員基金或者按收取保費的一定比例轉(zhuǎn)入會員基金，將原用于注冊的資金歸還北大荒集團，但是公司整個運作過程真戲假做，變成了人、財、物全部由北大荒集團操控的偽相互制公司，成為以后正常發(fā)展的致命缺陷，正所謂“藺相如、司馬相如、名相如、實不相；此相互、非彼相互、名相互、實不相互”。具體表現(xiàn)在：

（一）資金權(quán)屬不清、資本擴張不了。因其原始投資系假借黑龍江墾區(qū)農(nóng)戶的名義投入，因此其核心資本的權(quán)屬問題存在極大爭議。公司進(jìn)入正常運營以后不能隨著業(yè)務(wù)的增長相應(yīng)對核心資本進(jìn)行正常增資，北大荒集團強行獨家增資，違背相互制保險公司保險人即出資人的宗旨，不合法理，而真正的會員出資卻因會員虛擬化根本無法實現(xiàn)。

（二）會員身份不實、收益分配不了。陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司經(jīng)過十年的經(jīng)營形成了十多億元的盈余，但是因為會員身份是虛的，所以盈余不能以相互制的模式進(jìn)行分配，即降低保費或現(xiàn)金分紅，只能長期掛在未分配利潤賬下和各項準(zhǔn)備金賬下。該公司2014年度報告顯示，其未分配利潤賬面余額高達(dá)十三億元，是該公司核心資本的十倍還多，是該公司當(dāng)年利潤的四倍，形成多達(dá)十年滾存的巨額利潤孤懸賬上沒有所有人要求分配、也無人敢要求分配的奇怪現(xiàn)象。

（三）模式探索不利、業(yè)務(wù)發(fā)展不了。陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司是經(jīng)國務(wù)院同意、國家保監(jiān)會于2004年批準(zhǔn)設(shè)立的全國第一家相互制保險公司，賦予其探索政策性農(nóng)業(yè)保險和探索相互制保險公司模式的雙重使命，但是其體系架構(gòu)上的先天不足與后天失調(diào)造成的致命缺陷使得該公司業(yè)務(wù)發(fā)展舉步維艱。在墾區(qū)內(nèi)以相互制開展業(yè)務(wù)還勉強說得過去，但到了地方根本無法自圓其說，因此只好采取權(quán)宜之計：即墾區(qū)內(nèi)采取相互制、墾區(qū)外采取股份制的非驢非馬的形式，總體給外界的感覺就像是在掛羊頭賣狗肉。因此公司業(yè)務(wù)別說推向全國，就是在黑龍江省內(nèi)也不能順利開展，2014年度無論承保面積、農(nóng)業(yè)保險收入都不升反降。

相互制保險公司模式探索的失敗，也令保監(jiān)會兩面為難，既不能推而廣之，又不能撤銷了事，形成騎虎之勢，造成試驗了十年相互制保險公司仍舊獨此一家的尷尬局面。

三、完善陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司的方式及戰(zhàn)略意義

陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司運營十年以來，其名實不符的弊端越來越暴露無遺，特別是在地方農(nóng)險業(yè)務(wù)開展舉步維艱，農(nóng)民“乏味”，政府“反胃”，農(nóng)險業(yè)務(wù)成“雞肋”，不時還爆出騙補貼犯罪。因此路越走越窄，甚至在業(yè)界讓很多人得出了相互制不適合中國國情的結(jié)論。其實陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司運作不成功是其運作方法上的失敗，并不能推導(dǎo)出相互制不適合中國國情的結(jié)論。實際上相互制是國際上比較成熟的一種保險組織形式，占有全球市場約27%的份額，發(fā)達(dá)國家的農(nóng)業(yè)保險大多采用相互制，比如日本、法國、美國（雙軌制）等。國內(nèi)保險界也不乏運作成功的案例，比如中國船東互保協(xié)會即是一家相互制保險組織，已成功運作了三十一年，從最初的三家會員、47萬總噸發(fā)展到現(xiàn)在已有一百三十余家會員、3200萬總噸。

國家保監(jiān)會于2015年1月頒布了《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》，相互制保險組織有了合理合規(guī)發(fā)展的指導(dǎo)性法規(guī)，這對于陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司來說是一個浴火重生的機會，也是黑龍江省農(nóng)村金融建設(shè)的一個歷史性機遇。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者全面整頓改造陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司，把不純粹的相互制推倒重來、去偽存真，改造成符合監(jiān)管要求的、富于活力的、農(nóng)民歡迎的、真正的相互制保險公司。

四、完善陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司的幾點建議

針對陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司目前的尷尬處境，最好的辦法就是借保監(jiān)會頒布《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》的契機，在相互制的體制框架內(nèi)進(jìn)行機制、模式的改造與升級，按照相互制農(nóng)業(yè)保險的規(guī)律、原則去運作、去發(fā)展，其要點即是：“政府組織推動、農(nóng)民互助共濟、保險專家管理、保監(jiān)依法監(jiān)管、有災(zāi)補償農(nóng)民、結(jié)余進(jìn)行積累、壯大風(fēng)險基金、以備大災(zāi)之年”。具體方案是：

（一）會員虛擬化向?qū)嵜?。真正做到只要是在陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司參保的自然人或法人（無論農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織或其他涉農(nóng)參保者只要參加保險就自動成為會員，亦即自動具有了保險人與被保險人的雙重身份，享有選舉權(quán)、被選舉權(quán)、按基金份額分紅等出資人應(yīng)享有的所有權(quán)利。

（二）建立開放式的相互基金。由發(fā)起會員出資建立陽光相互基金，形成陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司的核心資本，即所謂運營資金?；鹩砂l(fā)起會員投入的資金和一般會員繳納保費提取的資金共同形成，該基金類似開放式基金，因此基金會隨著保費的增加而增加（按保費收入的一定比例進(jìn)入基金），基金的收益來自公司的保險業(yè)務(wù)盈余和投資收益，可以按年度或不定期進(jìn)行分紅?；鹨詴T為單位設(shè)賬進(jìn)行明細(xì)核算，續(xù)交保費后基金連續(xù)計提，自動向基金賬戶中累加。

（三）引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者。在省政府的主導(dǎo)下，以省政府投融資平臺企業(yè)大正投資集團作為戰(zhàn)略投資人，以牽頭發(fā)起會員的身份入資陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司，其他發(fā)起會員還應(yīng)包括財政、農(nóng)委、林業(yè)廳、森工集團、畜牧局、農(nóng)墾局旗下的公司、涉農(nóng)龍頭企業(yè)、夠規(guī)模的各類種植業(yè)、農(nóng)機、養(yǎng)殖合作社以及其他合格合規(guī)的戰(zhàn)略投資者等。北大荒集團（省農(nóng)墾局）則應(yīng)將先期投入陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司的一億二千萬元資金重新以發(fā)起人的身份名正言順地投入陽光相互基金。所有會員平等享有一切應(yīng)享權(quán)利，包括選舉權(quán)、被選舉權(quán)、分紅權(quán)等。

綜上所述，相互制農(nóng)業(yè)保險在我國還是新生事物，實踐中又走了彎路。但是我們堅信相互制農(nóng)業(yè)保險模式在農(nóng)村最接地氣，與農(nóng)民門當(dāng)戶對，完全符合“創(chuàng)新、和諧、綠色、開放、共享”發(fā)展理念，符合1號文件和國家《農(nóng)業(yè)法》中強調(diào)的“要鼓勵在農(nóng)村發(fā)展多種形式的互助合作保險”的精神。我們要堅持道路自信、制度自信、理論自信，努力走出一條符合中國國情的相互制農(nóng)業(yè)保險發(fā)展之路。

（作者系黑龍江省財政科學(xué)研究所副所長）

責(zé)任編輯：洪峰