華育濤

摘 要：國際貿(mào)易中出口商面臨的道德風險隱蔽性較強，危害性很大，文章探討道德風險產(chǎn)生的誘因，具體分析了出口商面臨的來自于進口商、銀行和承運人或貨運代理人的道德風險，并提出相應的防范對策。

關(guān)鍵詞：出口商；道德風險；防范

道德風險亦稱道德危機，是從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動。國際貿(mào)易中道德風險具有隱蔽性的特點，在貿(mào)易交易中，雙方存在信息不對稱現(xiàn)象，一旦一方當事人以欺詐方式隱瞞事實，對方不易辨別真?zhèn)巍Ａ硗?，由于貿(mào)易主體的雙方來自不同國家，由此產(chǎn)生的提單、合同欺詐案件國際協(xié)調(diào)難度大，國際司法協(xié)助不力，往往讓詐騙方逃脫法律的懲罰。依據(jù)不同的標準，國際貿(mào)易中的道德風險分類如下：按貿(mào)易環(huán)節(jié)不同分為結(jié)算道德風險、合同道德風險、貨物運輸?shù)赖嘛L險；按來源主體分為個體道德風險、國家道德風險、區(qū)域道德風險。

一、出口商面臨的常見道德風險

道德風險問題在外貿(mào)活動中頻繁發(fā)生，出口商面臨的常見道德風險主要來自于進口商、銀行和承運人或貨運代理人的道德風險。

（一）來自進口商的道德風險

1、不嚴格按照合同條款開證

進口商通過假冒或偽造印鑒（簽字）詐騙進行詐騙，偽造信用證詐騙，常見的有偽造保兌信用證和偽造信用證修改書兩種。另外，單證不符也比較常見。單證不符有多種表現(xiàn)形式：信用證的有效期或交單日期比出票日期還晚，票據(jù)金額大小寫沒有相互對應，信用證和保險單中具體條款不一致，輸出單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容有出入，附屬單據(jù)的內(nèi)容與發(fā)票不一致，毛、凈重、尺碼與提單不符，大小寫件數(shù)不一致，包裝條款與信用證不符，商檢證出證日期遲于提單日期等，這些表現(xiàn)形式一般而言比較隱蔽一些。

2、與開證行合謀開立“軟條款”信用證

“軟條款”信用證是指在信用證中隱晦的設(shè)置一些附有條件的約束條款，這些條款很可能限制受益人的某些權(quán)力而使受益人處于不利地位，面臨履約和結(jié)匯的風險條款。信用證中的“軟條款”由于使用了專業(yè)性的表達方式，且其形式變化多端，一般難以被非專業(yè)人士所辨別，因此經(jīng)常被作為貿(mào)易欺詐的有效工具。

為了保障自身的權(quán)益不受侵犯，出口商應加強對信用證條款，特別是“軟條款”的審核，防微杜漸，留心任何一個可能存在陷阱的條款，為國際貿(mào)易的順利進行提供安全保障。

（二）來自銀行的道德風險

1、來自開證行的道德風險

出口商易遭受資信風險，信用證作為開證行付款的重要保證，在其開立后，開證行就成為第一付款人，因此，開證行及時付款的能力和資信水平就成為安全收匯的重要保證，但是世界的銀行為數(shù)眾多，且良莠不齊，所以他們所開出的信用證的信譽度也是高低不一，一旦遇到信譽較差的銀行作為開證行，安全收匯就存在風險。

2、開證行拒付風險

由于開證行和其申請人經(jīng)常進行業(yè)務往來，一旦開證銀行收到申請人的指使惡意拒付或者要求提前放單，開證行很可能顧及到同申請人的業(yè)務關(guān)系而勾結(jié)進口商，從而使出口商遭受重大損失，特別是金融危機后，國際銀行業(yè)信用狀況正在惡化，一些世界知名的大銀行倒閉，許多銀行的信譽度調(diào)低，更為安全收付籠罩了一層陰影。

（三）來自承運人或貨運代理人的道德風險

1、船舶不合理繞行

承運人或貨運代理人在接受承運委托后，需要履行不繞航義務和適航義務，為了判斷他們是否真正履行義務，就要區(qū)分他們哪些行為是否是不合理的。單純的為了他們自己的利益進行繞航，對出口商所造成的損失，則要對承運人或者貨運代理人索取賠償。當承運人或者貨運代理人在繞航時，即使是由于海嘯等不可抗力原因造成損失的損失，也要承擔繞航損失。

2、承運人故意或私謀無提單放貨

所謂無單放貨，即無正本提單放貨是指在無正本提單的情況下，承運人將提單項下的貨物交付給提貨人的行為或現(xiàn)象。當國際市場行情發(fā)生較大變化或者開證行因自身資金周轉(zhuǎn)發(fā)生問題而沒有能力支付時，就在結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置障礙，與此同時又同承運人勾結(jié)無單放貨，致使出口貨款兩空。

二、道德風險產(chǎn)生的原因

（一）信息不對稱

出口商（委托人）和貨運公司（代理人）之間的合約簽訂之后，雙方存在信息不對稱的現(xiàn)象。從委托人的方面來看，出口商一般不會參與貨運公司日常經(jīng)營，因此很難掌握其經(jīng)營狀況，出口商得不到信息的及時反饋，他們只能通過一段時間后貨運公司的行為后果，從而做出自己的判斷。這個過程中，時間滯后的問題可能會給出口商造成不利的后果。即使出口商此時撤銷合作，經(jīng)營損失也無法挽回，而且在以后的貿(mào)易交往過程中，依然無法辨認代理人的優(yōu)劣。由此可見，由于信息的不對稱導致了合同簽訂后道德風險存在。委托人應該設(shè)立健全的激勵機制，在滿足自身利益的同時去滿足代理人的利益需求，從而減少委托人和代理人之間的道德風險和逆向選擇問題，使得雙方能夠?qū)崿F(xiàn)共贏。

（二）制度缺陷

1、信用證交易制度的不完善

信用證集合結(jié)算和融資兩項業(yè)務為一體，“以銀行信用取代商業(yè)信用”，即直接由銀行進行憑單付款，既對融資提供了很大便利，又緩解了進口商和出口商的相互信任問題，但也給貿(mào)易各參與主體帶來了風險。信用證的風險在于，即使是顯而易見的違法與欺詐，人們?nèi)匀伙@得無能為力。信用證獨立性原則好像雙刃劍一樣，既在加速信用證運轉(zhuǎn)方面發(fā)揮了舉足輕重的作用，又成為了信用證道德風險的根源。

2、WTO爭端解決機制本身的缺陷

WTO爭端解決機制本身的缺陷也縱容了貿(mào)易保護主義的發(fā)生。雖然加入WTO后，要求各國家遵循平等的地位，但是一些發(fā)達國家依靠自己經(jīng)濟大國的地位，超越以權(quán)力政治為基礎(chǔ)的國際關(guān)系，對一些發(fā)展中國家施加經(jīng)濟壓力，使得國際貿(mào)易中發(fā)展中國家處于不利地位。當發(fā)展中國家經(jīng)濟利益收到損失時又難以通過國際法及時有效地解決，縱容了發(fā)達國家的進口商的。

（三）國家道德風險

國家道德風險是指從事國際貿(mào)易活動的出口商由于受東道國政治因素的影響而遭受損失的可能性。國家道德風險是出口商遇到的最無奈的道德風險，例如無條件國有化，此類風險具有突發(fā)性，不可抗性，原因是貿(mào)易所在國的政局突變、政權(quán)更迭、政策及其不穩(wěn)，又加上叛亂、戰(zhàn)爭和恐怖主義等因素，均會對出口商造成損害，風險極大，弄不好血本無歸。監(jiān)管不到位。

相關(guān)政府和組織部門的監(jiān)管不到位也是國際貿(mào)易中道德風險問題頻頻發(fā)生的重要原因之一。由于國際貿(mào)易道德風險具有國際性，國際貿(mào)易所涉及的交易主體至少要牽涉兩個以上的國家或者地區(qū)，由此產(chǎn)生的提單、合同欺詐案件同時跨越了國界，國際協(xié)調(diào)難度很大，國際司法協(xié)助不力，往往讓詐騙方逃脫法律的懲罰。

三、出口商防范道德風險的策略

出口商采取一些及時有效的措施進行事前的規(guī)避與化解，可以降低國際貿(mào)易中遭受的道德風險的發(fā)生概率。

（一）來自進口商的道德風險的防范

1、選擇資信良好的進口商

知名度高、實習雄厚和信譽好的企業(yè)，不僅在業(yè)務方面有豐富的經(jīng)驗，更重的要的是交易雙方相互信任，將交易的風險盡可能的降低，尤其是初次建立業(yè)務關(guān)系時候，選擇資信良好的進口商作為交易對象是相對比較保險的。我們可以通過借助一些平臺，比如向國際銀行、商務機構(gòu)或者專業(yè)的調(diào)查機構(gòu)進行咨詢，全面了解進口商的信用狀況、公司文化、銀行賬戶信息、管理模式等等，定期或者不定期的對他們進行信用分級評估。

2、加強信用證“軟條款”審核

在簽訂合同前對信用證的審核加強力度，尤其是辨別信用證“軟條款”。要做到認真審核，留心信用證的每一個細小條款，不給任何“軟條款”留下可趁之機；通過要求進口商選擇資信良好的開證行，為防止“軟條款”的出現(xiàn)加上第二道保險；第三方引入擔保人，并在相應的機關(guān)進行公證，從而給出口商定心丸；針對有些貿(mào)易保護主義國家的貿(mào)易壁壘，出口商就要提前爭取同意由我國的商檢機構(gòu)來檢驗商品，從而掌握貿(mào)易的主動權(quán)。

（二）來自銀行的道德風險的防范

1、選擇資信良好的銀行

在信用證業(yè)務中，銀行起到了很重要的連接作用，既可以幫助我們快速融通資金，也可以幫助我們判斷信用證重要條款是否暗含“軟條款”等隱藏的危機，因此，選擇資信良好的銀行給我們的收匯提供了很好的安全保障。為此，出口商應重視開證行的資信調(diào)查，選擇信譽良好的銀行。出口企業(yè)在進行對外貿(mào)易時刻要求進口商盡量選擇排名靠前的銀行作為開證行，依靠這些銀行的聲譽和經(jīng)驗給自己的安全收匯把好關(guān)，維護自己的權(quán)益。

2、加強國際交流合作

國家層面應加強國際交流合作，加強產(chǎn)品的市場競爭力，擴大在國際市場的份額；通過擴大貿(mào)易空間，在政府、企業(yè)和銀行之間搭建公共風險網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系和信任連接，只有建立了相互信任的合作關(guān)系，才能使得我國出口商的對外貿(mào)易更安全、更持久，有利于防范國家道德風險。

（三）來自承運人或貨運代理人的道德風險的防范

1、采用電子提單

采用電子提單，利用先進的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，通過電子數(shù)據(jù)記錄了提單流轉(zhuǎn)的過程和收發(fā)貨物的程序問題，實現(xiàn)了透明運輸，陽光交易，大大減少了無單交貨的道德風險。

2、完善提單制度

道德風險出現(xiàn)的重要原因在于信息的不對稱，而信息不對稱就來源于法律制度的不完善，治標就要治本，防范來自承運人或貨運代理人的道德風險的根本辦法就是完善提單制度，根據(jù)提單本身特有的問題制定相應的法律規(guī)范，使之能夠根據(jù)國際貿(mào)易實務的實際需要，制定出符合國際貿(mào)易市場的監(jiān)管法律。因此，為提單交易提供完善的法律規(guī)范和保護勢在必行。

總而言之，出口商面臨的道德風險問題是錯綜復雜的，在出口貿(mào)易中也是不可避免的，會給出口商帶來不可預測的損失，出口商在國際貿(mào)易中要選擇信譽良好的進口商、資信良好的銀行，要加強信用證的編制和審核，防止“軟條款”的出現(xiàn)，才能有效地防范與規(guī)避道德風險。（作者單位：周口師范學院經(jīng)濟與管理學院）

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