文/王偉 劉南斗

關(guān)于企業(yè)信用建設(shè)的社會(huì)調(diào)查
——對(duì)社會(huì)認(rèn)知及執(zhí)行情況的調(diào)查問(wèn)卷分析

文/王偉 劉南斗

2014年7月23日國(guó)務(wù)院頒布的《企業(yè)信息公示暫行條例》，為我國(guó)企業(yè)信息公示及信用體系建設(shè)奠定了重要的法律基礎(chǔ)。企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示制度的認(rèn)知和執(zhí)行情況決定著《條例》的實(shí)施效果，《條例》頒布后，我國(guó)企業(yè)在這方面的實(shí)際狀況如何，中國(guó)行為法學(xué)會(huì)公司治理研究會(huì)以及中共中央黨校政法部的相關(guān)專家對(duì)此進(jìn)行了實(shí)證調(diào)查。

企業(yè)信用建設(shè)，是在我國(guó)放松市場(chǎng)準(zhǔn)入背景下，建立以信息公示為中心的事中事后監(jiān)管機(jī)制的重要舉措。近年來(lái)，我國(guó)不斷加強(qiáng)企業(yè)信用體系建設(shè)。在政府主導(dǎo)下，經(jīng)過(guò)企業(yè)、行業(yè)自律組織和社會(huì)大眾的共同努力，我國(guó)企業(yè)信息公示制度已經(jīng)初步建立，并且正在逐步完善。2014年7月23日國(guó)務(wù)院頒布的《企業(yè)信息公示暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）為我國(guó)企業(yè)信息公示及信用體系建設(shè)奠定了重要的法律基礎(chǔ)。為了解企業(yè)對(duì)企業(yè)信用建設(shè)的態(tài)度與傾向，我們以《條例》為重點(diǎn)，開(kāi)展了相關(guān)的社會(huì)調(diào)查。根據(jù)對(duì)339家企業(yè)的調(diào)查問(wèn)卷分析，現(xiàn)將企業(yè)信用建設(shè)的社會(huì)認(rèn)知及執(zhí)行情況報(bào)告如下：

對(duì)35個(gè)城市339家企業(yè)進(jìn)行開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查的基本情況

信用是立身之本、經(jīng)商之道、為政之要。企業(yè)信用是企業(yè)的“第二生命”，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基石，是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展乃至國(guó)家治理現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)。《條例》的實(shí)施對(duì)我國(guó)企業(yè)信用建設(shè)具有重要的意義,其最核心的內(nèi)容就是確立了以企業(yè)信息公示制度為中心的信用機(jī)制，以年報(bào)制取代過(guò)去的年檢制，從而為我國(guó)在放松市場(chǎng)準(zhǔn)入的背景下建立事中事后監(jiān)管機(jī)制，避免政府為企業(yè)的信用背書(shū)奠定了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。按照《條例》的規(guī)定，企業(yè)信息公示制度包括兩部分的內(nèi)容：一是企業(yè)將其在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的相關(guān)信息依法向社會(huì)公示；二是政府部門將其在履行職責(zé)過(guò)程中產(chǎn)生的能夠反映企業(yè)狀況的相關(guān)信息依法向社會(huì)公開(kāi)。具體而言，企業(yè)信息公示制度又包括“企業(yè)年報(bào)制度”、“抽查檢查制度”、“經(jīng)營(yíng)異常名錄制度”、“嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度”、“信用約束制度”等重要制度，這些制度集中體現(xiàn)于國(guó)家工商總局及各級(jí)工商行政管理部門的“企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”。

鑒于《條例》實(shí)施已經(jīng)兩年有余，為了解兩年多來(lái)企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示制度的認(rèn)知和執(zhí)行情況，為政府相關(guān)部門完善企業(yè)信息公示制度提供參考依據(jù)，我們特意對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行了一次問(wèn)卷調(diào)查，共有35個(gè)城市339家企業(yè)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行了反饋。該339家樣本企業(yè)的具體構(gòu)成如下圖：

此次問(wèn)卷調(diào)查主要包括了五個(gè)方面的具體內(nèi)容，即“企業(yè)對(duì)信息公示平臺(tái)的了解情況”、“企業(yè)對(duì)信息公示主要制度的了解情況”、“企業(yè)對(duì)重要信息公示制度的執(zhí)行情況”、“企業(yè)對(duì)信用信息公示制度的基本傾向”和“企業(yè)對(duì)于我國(guó)信息公示制度的看法和建議”。

企業(yè)信息公示制度的社會(huì)認(rèn)可情況

大部分樣本企業(yè)對(duì)于企業(yè)信息公示制度建設(shè)持支持的態(tài)度，認(rèn)為企業(yè)信用信息公示制度建設(shè)會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生積極的影響，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，助力企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)也應(yīng)該看到，還有相當(dāng)部分的企業(yè)對(duì)企業(yè)信用信息公示制度建設(shè)持一種“還有待觀察”、模棱兩可、無(wú)所謂的態(tài)度，有相當(dāng)部分的企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示是否會(huì)侵犯到國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私存在一定的擔(dān)憂。這是相關(guān)政府部門在推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)時(shí)所特別應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題，只有真正解決了企業(yè)的擔(dān)憂，讓企業(yè)放心，讓企業(yè)真正感受到企業(yè)信息公示的作用和意義，企業(yè)才會(huì)更加主動(dòng)地配合政府做好相關(guān)工作，我國(guó)企業(yè)信息公示工作才會(huì)邁上一個(gè)新臺(tái)階。

對(duì)企業(yè)信息公示制度主要內(nèi)容的認(rèn)知情況

為了摸清企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示制度主要內(nèi)容的了解情況，我們?cè)O(shè)計(jì)了七個(gè)相關(guān)問(wèn)題。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，我們發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)對(duì)于企業(yè)信息公示制度的主要內(nèi)容有一定程度的了解，有相當(dāng)部分的企業(yè)，特別是大部分外資企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示制度主要內(nèi)容的了解比較深入，有的外商投資企業(yè)還專門組織人力對(duì)《條例》進(jìn)行分析和研究。調(diào)查顯示，民營(yíng)企業(yè)對(duì)《條例》的認(rèn)知情況最不理想。讓我們感到意外的是，國(guó)有企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示制度的主要內(nèi)容的認(rèn)識(shí)也極不充分，其認(rèn)知程度明顯低于外商投資企業(yè)?？傮w來(lái)看，調(diào)查問(wèn)卷的數(shù)據(jù)背后反映出了不少值得關(guān)注的重大問(wèn)題：有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)甚至沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)《條例》或者企業(yè)信息公示制度的某些主要內(nèi)容；一些企業(yè)對(duì)企業(yè)信息公示制度主要內(nèi)容的了解僅限于“聽(tīng)說(shuō)過(guò)”而已；相當(dāng)部分的企業(yè)對(duì)信息公示制度主要內(nèi)容的了解還比較膚淺，遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到“比較了解”的程度。突出反映在：

1.企業(yè)對(duì)《條例》有深入了解的不多。在339家樣本企業(yè)中，有79.4%的企業(yè)聽(tīng)說(shuō)過(guò)《條例》，但僅有28.9%的企業(yè)對(duì)《條例》比較了解。

2.企業(yè)信用信息公示平臺(tái)使用情況不理想。在調(diào)查中，有80.5%的企業(yè)聽(tīng)說(shuō)過(guò)“企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”，但僅有44.5%的企業(yè)表示使用過(guò)“企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”。

3.重要制度的熟悉情況堪憂。在調(diào)查中，僅有1.5%的企業(yè)比較了解“經(jīng)營(yíng)異常名錄制度”，19.47%的企業(yè)比較了解“嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度”。同時(shí)，僅有50.2%的企業(yè)較為熟悉企業(yè)年報(bào)的內(nèi)容，20.1%的企業(yè)知道重要信息向社會(huì)公示的正確期限。

企業(yè)信息公示制度主要內(nèi)容的執(zhí)行情況

大部分企業(yè)都比較重視企業(yè)信息公示工作，積極向工商部門提交企業(yè)年報(bào)，公示企業(yè)的相關(guān)信息。但是，絕大部分企業(yè)都沒(méi)能按照《條例》的規(guī)定公示行政許可、行政處罰等企業(yè)核心信用信息，致使企業(yè)信息公示制度的執(zhí)行效果大打折扣。具體到五類性質(zhì)的企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)在執(zhí)行企業(yè)信息公示制度主要內(nèi)容的過(guò)程中面臨的問(wèn)題最多。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也顯示，在339家樣本企業(yè)中，有29.8%的企業(yè)明確表示沒(méi)有專門負(fù)責(zé)企業(yè)信息公示的部門或人員，有34家樣本企業(yè)明確表示沒(méi)有向工商部門報(bào)送過(guò)企業(yè)年報(bào)，其中民營(yíng)企業(yè)13家，其他性質(zhì)的企業(yè)12家，國(guó)有企業(yè)6家，集體企業(yè)2家，外商投資企業(yè)1家。有6.5%的樣本企業(yè)對(duì)如實(shí)公示企業(yè)年報(bào)信息表示壓力較大。

企業(yè)的進(jìn)一步期待：關(guān)于完善企業(yè)信用建設(shè)的六方面建議

在問(wèn)卷調(diào)查過(guò)程中，我們也征求了企業(yè)對(duì)進(jìn)一步完善信用公示制度的意見(jiàn)和和建議。這些建議，主要集中于如下六個(gè)方面：

1.關(guān)于完善企業(yè)信息公示內(nèi)容和范圍方面的建議

（1）建議加強(qiáng)企業(yè)信用信息公示平臺(tái)的整合與信息共享，減少重復(fù)申報(bào)企業(yè)信息的次數(shù)。

（2）建議擴(kuò)大企業(yè)信息公示的范圍和內(nèi)容。比如，公示企業(yè)的獲獎(jiǎng)信息、把企業(yè)一些重要的行政許可信息納入必須公示的范圍、將企業(yè)資產(chǎn)狀況信息列入強(qiáng)制公示的范圍、將企業(yè)實(shí)際控制人情況納入公示的范圍、將企業(yè)的一些重要證照進(jìn)行公示等。

（3）建議對(duì)企業(yè)信息公示內(nèi)容進(jìn)行分級(jí)分類，簡(jiǎn)要信息免費(fèi)公開(kāi)，詳細(xì)信息可以收費(fèi)，彌補(bǔ)信息取得和維護(hù)的成本，并逐步與征信體系并軌。

（4）有些企業(yè)信息在全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中查詢不到，建議及時(shí)補(bǔ)充和更新，必要時(shí)可以限定相關(guān)主體補(bǔ)充更新企業(yè)信息的時(shí)間，確保公示信息的時(shí)效性。

2.關(guān)于完善企業(yè)信息公示監(jiān)管方面的建議

（1）對(duì)不公示或者公示企業(yè)信息不真實(shí)的企業(yè)要進(jìn)行處罰，對(duì)其負(fù)責(zé)人應(yīng)該有相應(yīng)的約束和懲處機(jī)制，強(qiáng)制其公示相關(guān)信息。

（2）目前的企業(yè)信息公示制度主要是針對(duì)實(shí)體企業(yè)及企業(yè)本身，對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)和企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)行為缺乏有效的監(jiān)管。因此，應(yīng)該加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)和企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管。

3.關(guān)于完善企業(yè)信息公示程序方面的建議

（1）完善行政處罰信息的公示程序。行政處罰信息是企業(yè)公示信息中最受關(guān)注的信息之一。建議盡快整合各領(lǐng)域、