文 《法人》特約評論員 劉興成

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王寶強(qiáng)離婚案推進(jìn)財富管理法治

文 《法人》特約評論員 劉興成

中國的財富管理畢竟已經(jīng)起步，市場經(jīng)濟(jì)和依法治國是世界潮流，“先小人后君子”有避免爭議、防范風(fēng)險的優(yōu)越性，越來越多的人有財富管理法治需求，王寶強(qiáng)離婚案這樣的知名典型案例，可以推動中國財富管理法治向前邁進(jìn)

2016年8月15日，影星王寶強(qiáng)向北京市朝陽區(qū)法院起訴離婚，并要求分割價值億元的財產(chǎn)，引起全民關(guān)注，風(fēng)頭一時蓋過里約奧運(yùn)會。而王寶強(qiáng)離婚案引發(fā)全民對財富管理的重視，客觀上能夠推進(jìn)中國財富管理法治。

財富管理普遍有法不依

王寶強(qiáng)離婚案發(fā)生后，業(yè)內(nèi)專業(yè)人士通過新聞媒體給王寶強(qiáng)當(dāng)事后諸葛亮：如果王寶強(qiáng)在婚前做好信托、保險、婚前財產(chǎn)協(xié)議等系統(tǒng)財富管理規(guī)劃，婚后再與馬蓉簽訂婚內(nèi)財產(chǎn)合同，離婚時馬蓉就會凈身出戶，王寶強(qiáng)就不會吃虧，起碼不至于到離婚訴訟費(fèi)都要借款的地步。

王寶強(qiáng)離婚時可以讓馬蓉凈身出戶是有法律依據(jù)的?！吨腥A人民共和國信托法》第十五條規(guī)定，信托財產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別。《信托法》第十七條規(guī)定，對信托財產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。如果王寶強(qiáng)將婚前財產(chǎn)設(shè)立信托且不將馬蓉列為信托受益人，再將信托財產(chǎn)投資成經(jīng)營管理王寶強(qiáng)演藝事業(yè)的公司，公司每年向信托財產(chǎn)分紅，就可以將王寶強(qiáng)婚前婚后的收益絕大部分吸納在信托財產(chǎn)中，王寶強(qiáng)的婚后收益也無法變成夫妻共同財產(chǎn)。

《中華人民共和國保險法》第二十三條規(guī)定，任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。如果王寶強(qiáng)購買自己為被保險人和唯一受益人的人壽保險，該保險財產(chǎn)在離婚時不得被分割。

《中華人民共和國合同法》第八條規(guī)定：“依法成立的合同，對當(dāng)事人具有法律約束力。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同。依法成立的合同，受法律保護(hù)?！比绻鯇殢?qiáng)與馬蓉簽訂婚前財產(chǎn)合同，王寶強(qiáng)的婚前財產(chǎn)一直是個人財產(chǎn)，不能形成夫妻共同財產(chǎn)。如果馬蓉同意簽訂婚后或婚內(nèi)財產(chǎn)合同，約定王寶強(qiáng)婚后的收入是王寶強(qiáng)的個人財產(chǎn)，王寶強(qiáng)的婚后財產(chǎn)也不能形成夫妻共同財產(chǎn)。

即使王寶強(qiáng)事先什么都沒有做，王寶強(qiáng)起訴離婚后仍然有機(jī)會讓馬蓉凈身出戶：一是依據(jù)證據(jù)和《中華人民共和國婚姻法》的相關(guān)規(guī)定，判決馬蓉不分夫妻共同財產(chǎn)；二是馬蓉愿意凈身出戶能得到《婚姻法》的認(rèn)可。《信托法》《保險法》《合同法》和《婚姻法》為什么包含離婚時可以凈身出戶的規(guī)定？本質(zhì)上婚姻是人與人結(jié)婚，不是人與財產(chǎn)結(jié)婚。

不僅王寶強(qiáng)沒有依據(jù)法律規(guī)定采取行動讓馬蓉凈身出戶，絕大多數(shù)地球人都沒有讓另一半凈身出戶，財富管理普遍有法不依。即使傳媒大亨默多克設(shè)置了信托財產(chǎn)保護(hù)，第三任妻子鄧文迪離婚時仍然獲得兩套房產(chǎn)，并讓兩個女兒成為870萬美元基金的受益人，這對默多克的財產(chǎn)來說占比不高，但對普通人來說仍然是天文數(shù)字。

財富管理普遍有法不依的原因在于，人是有感情的，即使沒有愛情，也有親情和友情。更深層次的原因在于，人是社會動物，人要保障別人的生存權(quán)和發(fā)展權(quán)，自己才能有生存權(quán)和發(fā)展權(quán)。

并非信托公司才能做信托

由于婚前和婚內(nèi)財產(chǎn)合同需要夫妻另一方簽名而導(dǎo)致傷感情，保險財產(chǎn)占財產(chǎn)總額的比例不能高，信托應(yīng)當(dāng)成為財富管理的重要金融工具。

在法律上，信托指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

《信托法》第二十五條規(guī)定：“受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人管理信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。”實(shí)際上，委托人對受托人的信任，包括“高信譽(yù)、強(qiáng)能力”兩個方面，二者缺一不可：一是“受人之托，忠人之事”，受托人必須有很高的信譽(yù)；二是受托人必須有管理或者處分信托財產(chǎn)的很強(qiáng)的能力。

《信托法》第二十四條規(guī)定：“受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。法律、行政法規(guī)對受托人的條件另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！背珊蛧鴦?wù)院行政法規(guī)另有規(guī)定外，具有完全民事行為能力的自然人、法人都可以做信托，并不限于有金融牌照的信托公司。

具有完全民事行為能力的自然人、法人，只要符合高信譽(yù)、強(qiáng)能力的條件，委托人都有權(quán)委托其處理信托財產(chǎn)?？梢允芡刑幚硇磐胸敭a(chǎn)的自然人、法人有：“高信譽(yù)、強(qiáng)能力”的個人、商業(yè)銀行、信托公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、第三方財富管理機(jī)構(gòu)、家族辦公室、慈善公益基金等。

由于有金融牌照的商業(yè)銀行和信托公司受托的門檻比較高，大都要求千萬資產(chǎn)以上的現(xiàn)金，因此，商業(yè)銀行和信托公司的信托事務(wù)適用于高凈值人群?！案咝抛u(yù)、強(qiáng)能力”的個人、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、第三方財富管理機(jī)構(gòu)、家族辦公室、慈善公益基金等，便會成為千萬以下現(xiàn)金和動產(chǎn)、不動產(chǎn)的信托財產(chǎn)管理者。

運(yùn)用信托法治管理財富

運(yùn)用信托法治管理財富，緣于信托法律制度具有破產(chǎn)隔離的功能。一旦設(shè)立了信托，信托的事務(wù)就是獨(dú)立的，包括信托財產(chǎn)的處理、受益人的確定、信托的終止和清算等事宜，根據(jù)信托合同約定和法律規(guī)定進(jìn)行，不受其他因素影響。除了委托人和受益人外，任何人無法接觸信托財產(chǎn)，更不能處分信托財產(chǎn)。

信托的主體是委托人和受托人。《信托法》第十九條規(guī)定：“委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。”信托委托人只有具有完全民事行為能力一個條件，否則，信托無效。信托受托人的條件要高得多，是“高信譽(yù)、強(qiáng)能力”的具有完全民事行為能力的自然人、法人。

設(shè)立信托，委托人與受托人應(yīng)當(dāng)簽訂信托合同，明確約定信托的權(quán)利和義務(wù)：1．信托目的是什么；2．委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；3．受益人或者受益人范圍；4．信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況；5．受益人取得信托利益的形式、方法；6．信托期限；7．受托人的禁忌事項；8．信托財產(chǎn)的管理方法；9．受托人的報酬；10．信托變更、終止事由等。

《信托法》第十三條規(guī)定：“設(shè)立遺囑信托，應(yīng)當(dāng)遵守繼承法關(guān)于遺囑的規(guī)定。遺囑指定的人拒絕或者無能力擔(dān)任受托人的，由受益人另行選任受托人；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。遺囑對選任受托人另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！边z囑信托不得違背《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定。

《信托法》第十六條規(guī)定：“信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)（以下簡稱固有財產(chǎn)）相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)?！毙磐胸敭a(chǎn)與受托人自有財產(chǎn)分開，應(yīng)當(dāng)是受托人的底線。

委托人參加集合資金信托計劃，必須委托信托公司。根據(jù)《信托公司管理辦法》第二條規(guī)定，信托公司是依照《中華人民共和國公司法》和《信托公司管理辦法》設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。信托業(yè)務(wù)是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。

根據(jù)《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第二條規(guī)定，集合資金信托計劃由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分。

委托人利用信托進(jìn)行境外投資理財，必須委托信托公司。根據(jù)《信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，受托境外理財業(yè)務(wù)，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)或居民個人將合法所有的資金委托給信托公司設(shè)立信托，信托公司以自己的名義按照信托文件約定的方式在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資和資產(chǎn)管理的經(jīng)營活動，投資收益與風(fēng)險按照法律法規(guī)規(guī)定和信托文件約定由相關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)。

（作者系北京市中永律師事務(wù)所合伙人、金融律師，財經(jīng)法律評論員）