劉張彬

摘要：國(guó)有企業(yè)是我國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局和國(guó)家安全。首先介紹了我國(guó)國(guó)有企業(yè)的法律地位，接下來(lái)將結(jié)合具體的法律制度來(lái)分析我國(guó)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)地位不獨(dú)立、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、科研創(chuàng)新能力不足等問(wèn)題，針對(duì)存在的問(wèn)題，提出了完善法人治理結(jié)構(gòu)、促進(jìn)科技創(chuàng)新、薪酬制度改革、降低行業(yè)壟斷、促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)等可行性措施，并對(duì)我國(guó)法律制度的完善提出了一系列建議，以求充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家安全中的作用。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；法律制度；完善；法人治理結(jié)構(gòu)；競(jìng)爭(zhēng)

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.06.030

1國(guó)有企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀概述

國(guó)有企業(yè)是我國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，在關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)計(jì)民生的行業(yè)和領(lǐng)域中占據(jù)著主導(dǎo)地位，是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。

新中國(guó)成立以來(lái)，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展，對(duì)社會(huì)主義政權(quán)的鞏固發(fā)揮著重要的作用；改革開(kāi)放以來(lái)，為進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的變化，國(guó)有企業(yè)也進(jìn)行了一系列改革，并成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分，國(guó)有企業(yè)的管理模式、管理理念和經(jīng)營(yíng)方式等發(fā)生了巨大變化，企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力不斷提高，成績(jī)斐然；但不可否認(rèn)的是，國(guó)有企業(yè)作為一種全民所有的經(jīng)濟(jì)組織形式，在法律規(guī)章制度、內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、人力資本投資、創(chuàng)新能力等方面存在很大的不足，直接限制了國(guó)有企業(yè)功能的發(fā)揮，阻礙了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2國(guó)有企業(yè)的法律地位

嚴(yán)格的講，國(guó)有企業(yè)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)概念，經(jīng)濟(jì)法理論認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)是指資本全部或主要由國(guó)家投入并為其所有或控股，依法設(shè)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織，包括國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司。

國(guó)有企業(yè)是從國(guó)營(yíng)企業(yè)這一概念逐步演變過(guò)來(lái)的，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)改革的不斷推進(jìn)，伴著我國(guó)企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，投資主體日益多元化的步伐，國(guó)營(yíng)企業(yè)逐步退出歷史舞臺(tái)，并最終為國(guó)有企業(yè)所取代，用以建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

然而，關(guān)于國(guó)有企業(yè)的定位，并沒(méi)有明確的法律進(jìn)行規(guī)定。2013年的《中華人民共和國(guó)公司法》第2章第4節(jié)中，對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的相關(guān)制度做了規(guī)定，將其作為一種特殊的有限責(zé)任公司對(duì)待；而國(guó)有控股公司，又是作為股份制公司的一類進(jìn)行規(guī)定的；同時(shí)我國(guó)還存在國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，該部分企業(yè)尚未建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，是一種非公司制的經(jīng)濟(jì)組織。因此，依據(jù)所有制形式界定的國(guó)有企業(yè)其實(shí)并沒(méi)有一個(gè)明確的法律定位，他的制度設(shè)計(jì)是分散在各種以企業(yè)形式為標(biāo)準(zhǔn)劃分的法律規(guī)定中的。同時(shí)，2015年《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》明確指出，國(guó)有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式，對(duì)促進(jìn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)的股份制改造，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)做了進(jìn)一步明確規(guī)定。

3我國(guó)國(guó)有企業(yè)發(fā)展問(wèn)題的分析

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)進(jìn)行了廣泛的改革，國(guó)有企業(yè)的改革是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分。長(zhǎng)期以來(lái)，我們的國(guó)有體制改革取得了重要的成就，大部分國(guó)有企業(yè)已完成股份制改革，不少企業(yè)成為上市公司，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力和影響力不斷增強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)能夠在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，更加公平地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)；同時(shí)國(guó)有企業(yè)有所為、有所不為，不斷調(diào)整自身的產(chǎn)業(yè)行業(yè)結(jié)構(gòu)，效益不斷提高，極大地促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展；企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不斷完善，科研創(chuàng)新能力不斷增強(qiáng)。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了一系列改革，取得了較大的成績(jī)，但和其他所有制形式的企業(yè)相比，國(guó)有企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)、決策體制、科研創(chuàng)新方面依然存在著很多的不足，不能充分調(diào)動(dòng)企業(yè)職工的積極性和能動(dòng)性，很多經(jīng)濟(jì)行為和市場(chǎng)交易要受政治命令、社會(huì)團(tuán)體的干預(yù)，增加了生產(chǎn)成本，使企業(yè)作為合同束對(duì)降低成本、減少費(fèi)用的作用得不到充分發(fā)揮，增加了人力資本交付的風(fēng)險(xiǎn)，增加了企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，具體如下：

3.1國(guó)有企業(yè)的獨(dú)立市場(chǎng)地位有待于進(jìn)一步提高

《公司法》第66條規(guī)定，“國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定?！痹撘?guī)定使國(guó)有企業(yè)的管理權(quán)完全依附于國(guó)資委，受國(guó)資委的控制，并沒(méi)有獨(dú)立的市場(chǎng)主體地位。雖然我國(guó)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了廣泛的股份制改造，成為相對(duì)獨(dú)立的市場(chǎng)主體，但我國(guó)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)多地受到政府機(jī)關(guān)和相關(guān)部門的影響，黨政一把手一言堂的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極大地阻礙了現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)施，影響了企業(yè)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，不僅增加了企業(yè)成本，降低了企業(yè)效率，更有可能因時(shí)間的拖延錯(cuò)失良機(jī)，造成難以彌補(bǔ)的損失。

3.2法人治理結(jié)構(gòu)不健全

《公司法》第66條，第67條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事會(huì)，依照本法第四十六條、第六十六條的規(guī)定行使職權(quán)。董事每屆任期不得超過(guò)三年。董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派；我國(guó)國(guó)有企業(yè)雖已進(jìn)行了股份制改革，建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)運(yùn)行不獨(dú)立，較多地受國(guó)資委控制，受行政干預(yù)、行政命令影響，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，不能獨(dú)立運(yùn)行，使企業(yè)制度章程形同虛設(shè)，企業(yè)內(nèi)部資源的調(diào)配、企業(yè)與投資者的協(xié)調(diào)以及外部的市場(chǎng)交易行為更多地受到非經(jīng)濟(jì)因素的影響，不僅增加了交易成本，同時(shí)也不利于資源的優(yōu)化配置。

3.3科研創(chuàng)新能力不足，競(jìng)爭(zhēng)力差

國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，理應(yīng)是我國(guó)科研創(chuàng)新的主體和主力軍，但我國(guó)國(guó)有企業(yè)的科研創(chuàng)新能力不足、創(chuàng)新動(dòng)力不足的現(xiàn)實(shí)與其自身的地位顯然不符，國(guó)有企業(yè)自身創(chuàng)新能力不足，缺乏擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力的技術(shù)，難以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的市場(chǎng)環(huán)境，雖然短期內(nèi)能依靠自身的行政優(yōu)勢(shì)和壟斷地位獲得利潤(rùn)，但長(zhǎng)此以往，在自身優(yōu)勢(shì)日漸衰微的情況下，將會(huì)錯(cuò)失改革發(fā)展的良機(jī)，極大地?fù)p害投資者的利益，增加人力資本交付的風(fēng)險(xiǎn)?？蒲袆?chuàng)新能力不足，有以下兩方面原因：

（1）國(guó)有企業(yè)在很多行業(yè)和領(lǐng)域依然處于壟斷地位，憑借這種優(yōu)勢(shì)地位國(guó)有企業(yè)即使不及時(shí)進(jìn)行科技創(chuàng)新，依然可以取得豐厚的利潤(rùn)，使國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新的壓力不足，沒(méi)有壓力，也就缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力，創(chuàng)新能力不足增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）缺乏合理的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》、《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》規(guī)定，國(guó)有企業(yè)參照公務(wù)員管理的模式，工作人員的薪酬不與創(chuàng)新成果掛鉤，工作人員缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力；同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)層也缺乏鼓勵(lì)創(chuàng)新的激勵(lì)措施，雖然2006年《國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》規(guī)定了股權(quán)激勵(lì)制度，但該辦法第5條、第6條對(duì)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的條件進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，使得股權(quán)激勵(lì)在某種程度上流于形式，使股權(quán)激勵(lì)制度難以實(shí)施；缺乏有效的薪酬激勵(lì)措施，加之在不求有功但求無(wú)過(guò)思想的影響下，領(lǐng)導(dǎo)層往往抱殘守缺，為求平穩(wěn)過(guò)渡，寧可錯(cuò)失改革創(chuàng)新的良機(jī)，也不愿承擔(dān)改革的風(fēng)險(xiǎn)。

北大光華管理學(xué)院厲以寧教授認(rèn)為，國(guó)有資本體制分為兩個(gè)層次：一是國(guó)有資本配置體制，是第一層次的體制，二是國(guó)有企業(yè)管理體制，這是第二層次，改革開(kāi)放以來(lái)，我們所著手的有關(guān)國(guó)有資本體制的改革，基本上集中在國(guó)有企業(yè)管理體制的改革，即第二層次的改革，國(guó)有資本配置體制的改革卻沒(méi)有推進(jìn)。國(guó)有資本配置體制改革的滯后阻礙了國(guó)有資本配置的效率的提高，同時(shí)也造成國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，資產(chǎn)不明，責(zé)任主體不明確，行政手段過(guò)多干預(yù)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展，固有規(guī)章制度所形成的合同束模式不能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，增加了交易成本，損害了投資者的利益。

4國(guó)有企業(yè)改革的建議

十八屆三中全會(huì)《關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革和發(fā)展做出了具體的要求和設(shè)想。在我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中，要注重國(guó)有資本配置體制的改革，國(guó)資委只管國(guó)有資本的配置，負(fù)責(zé)國(guó)有資本的保值增值，也就是負(fù)責(zé)國(guó)有資本的配置效率的提高，在國(guó)資委之下設(shè)置多個(gè)國(guó)家投資基金公司，把國(guó)有企業(yè)的國(guó)有股份納入自己的資本總額的同時(shí)，對(duì)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的負(fù)債狀況進(jìn)行清理、核實(shí)等，國(guó)資委負(fù)責(zé)資本的配置效率，而各個(gè)投資基金公司負(fù)責(zé)企業(yè)的管理，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，公平的參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，針對(duì)國(guó)有企業(yè)存在的問(wèn)題，還應(yīng)當(dāng)綜合采取各種措施，具體如下。

4.1統(tǒng)一我國(guó)公司制度方面的法律法規(guī)

在企業(yè)制度制定的過(guò)程中，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理的理念，我國(guó)依據(jù)企業(yè)形式的不同建立了關(guān)于有限責(zé)任公司、股份有限公司等方面的法律法規(guī)，但依據(jù)企業(yè)所有制形式存在的《個(gè)人獨(dú)資》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》等法律制度普遍存在，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)在法律定位上存在一定的模糊性，而現(xiàn)在企業(yè)制度的目的就是要分離企業(yè)的國(guó)家所有權(quán)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)，以提高企業(yè)的行政管理效率，因此，要進(jìn)一步統(tǒng)一公司方面的法律制度，進(jìn)一步明確國(guó)有企業(yè)的企業(yè)形式，使其擁有獨(dú)立的市場(chǎng)地位，而不是冠以國(guó)有之名行使行業(yè)壟斷之實(shí)，提高自身管理和決策的獨(dú)立性，提高管理的效率。

4.2促進(jìn)國(guó)有資本配置體制改革。完善法人治理結(jié)構(gòu)

2015年《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》規(guī)定，需要通過(guò)深化國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，推動(dòng)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；提高國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)依據(jù)十八屆三中全會(huì)的精神，在現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的基礎(chǔ)上，組建國(guó)有資產(chǎn)投資公司，實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作，主要代表國(guó)家行使國(guó)有資產(chǎn)的所有者權(quán)益。國(guó)資委不再直接插手國(guó)有企業(yè)的管理，而是對(duì)國(guó)有資本配置的效率進(jìn)行評(píng)估，不斷調(diào)整國(guó)有資本的優(yōu)化配置，建立健全企業(yè)管理模式，完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立國(guó)有企業(yè)獨(dú)立的市場(chǎng)地位；明確股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，嚴(yán)格按照企業(yè)的規(guī)章制度運(yùn)作，使國(guó)有企業(yè)成為真正獨(dú)立的市場(chǎng)主體，平等地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，充分發(fā)揮企業(yè)作為合同束的作用，降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，增加人力資本交付的效率。

4.3提高國(guó)有企業(yè)的科研創(chuàng)新能力，完善薪酬管理辦法

國(guó)有企業(yè)要加大對(duì)科研創(chuàng)新的投入，注重人力資本投資，注重國(guó)有企業(yè)人才的招聘、培育和發(fā)展，為國(guó)有企業(yè)的科研創(chuàng)新提供扎實(shí)的人才基礎(chǔ)；同時(shí)要促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的薪酬制度改革，在嚴(yán)格執(zhí)行《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》、《國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索股權(quán)激勵(lì)的模式，完善相關(guān)薪酬管理辦法，建立長(zhǎng)效的薪酬激勵(lì)措施，可以嘗試股權(quán)激勵(lì)、股權(quán)分紅的辦法，給予高級(jí)管理者和重大科研工作者以一定的股權(quán)，股權(quán)激勵(lì)不僅是對(duì)他們工作成果的一種認(rèn)同，同時(shí)也是對(duì)其自身行為的一種擔(dān)保，當(dāng)員工擁有企業(yè)的股票時(shí)，企業(yè)的效益的好壞直接關(guān)涉到個(gè)人收入的多少，職工就會(huì)主動(dòng)關(guān)注企業(yè)的收益，就會(huì)形成一種對(duì)其行為的擔(dān)保，不僅可以減輕企業(yè)監(jiān)管的壓力，也就能更好的節(jié)約企業(yè)的成本；同時(shí)有利于提高員工的主人翁意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

4.4劃分國(guó)有企業(yè)的種類，減少行業(yè)壟斷，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)

要對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類，對(duì)那些關(guān)系國(guó)計(jì)民生的領(lǐng)域，包括但不限于公共物品供應(yīng)、國(guó)家安全保護(hù)等方面需要充分發(fā)揮政府的作用，要大力發(fā)展國(guó)有企業(yè)，有助于彌補(bǔ)市場(chǎng)調(diào)節(jié)的不足，優(yōu)化資源配置，保障人民的利益；而對(duì)于經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域，國(guó)有企業(yè)參與其中，雖然可以憑借自身優(yōu)勢(shì)能在短期內(nèi)獲得巨額利潤(rùn)，有助于增進(jìn)投資者的利益，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講，壟斷使國(guó)有企業(yè)喪失了變強(qiáng)變大的機(jī)會(huì)，喪失了提高管理、科研的壓力和動(dòng)力，同時(shí)也會(huì)破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，因此對(duì)于這些領(lǐng)域要嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)反壟斷法》，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)“有所為、所有不為”，破除行業(yè)壟斷，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)。