孫祎光

【摘 要】反洗錢對于維護(hù)一國金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、公平競爭、打擊腐敗、打擊恐怖主義等方面具有十分重要的意義。金融機(jī)構(gòu)具有責(zé)無旁貸的反洗錢義務(wù)。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是我國金融體系中極具中國特色的一類非銀行金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司不吸收社會(huì)公眾存款，業(yè)務(wù)范圍嚴(yán)格限定在本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，也被稱為企業(yè)集團(tuán)的“內(nèi)部銀行”。正是這些特殊性，使得財(cái)務(wù)公司面臨的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)，低于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及其他六類與支付機(jī)構(gòu)。依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》第三十七條規(guī)定，法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)自評估制度，按照風(fēng)險(xiǎn)為本原則，定期對本機(jī)構(gòu)內(nèi)外部洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研判，評估本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的有效性，查找風(fēng)險(xiǎn)漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，采取有針對性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。同時(shí)在《中國人民銀行辦公廳關(guān)于落實(shí)<金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）>有關(guān)事項(xiàng)的通知》中明確，對非法人金融機(jī)構(gòu)的自評估不作硬性要求，鼓勵(lì)有條件的機(jī)構(gòu)自主開展自評估。在實(shí)踐操作中，非法人金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樗枷胝J(rèn)識(shí)的不足，容易忽視風(fēng)險(xiǎn)評估工作。筆者將從實(shí)踐角度簡述財(cái)務(wù)公司分支機(jī)構(gòu)開展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估工作的重要性以及風(fēng)險(xiǎn)評估的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并對財(cái)務(wù)公司有效地開展反洗錢工作提出建議。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)公司分支機(jī)構(gòu)；反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估

一、非法人金融機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作的重要性

在《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》出臺(tái)之前，法人金融機(jī)構(gòu)與非法人金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估工作，在當(dāng)?shù)厝诵蟹聪村X監(jiān)管部門中是同等對待的。新辦法充分體現(xiàn)了法人監(jiān)管的理念，強(qiáng)調(diào)了法人機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)中的系統(tǒng)性作用，同時(shí)對非法人金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估工作不作硬性要求。但這并不意味著非法人金融機(jī)構(gòu)就可以放松自我要求，不再開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，相反，在實(shí)踐操作中，非法人金融機(jī)構(gòu)依然有著風(fēng)險(xiǎn)評估的責(zé)任和義務(wù)，原因在于：

一是財(cái)務(wù)公司資金監(jiān)控職責(zé)的本質(zhì)要求。2014年12月，國資委和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，明確財(cái)務(wù)公司要以服務(wù)集團(tuán)公司資金集中管理為基本定位，須充分發(fā)揮“集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)、集團(tuán)金融服務(wù)平臺(tái)”四項(xiàng)功能。反洗錢工作，正是財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮資金監(jiān)控功能的一種體現(xiàn)，幫助集團(tuán)公司提高資金集中管理水平。

二是財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的特殊要求。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司的資金結(jié)算平臺(tái)，搭建了獨(dú)立的內(nèi)部支付結(jié)算通道，以及賬戶管理體系，為成員單位提供內(nèi)、外部結(jié)算和內(nèi)部清算服務(wù)。商業(yè)銀行不掌握財(cái)務(wù)公司的客戶信息及內(nèi)部結(jié)算信息，財(cái)務(wù)公司必須做好客戶識(shí)別、可疑交易報(bào)告、交易記錄保存等工作。

三是財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員反洗錢經(jīng)驗(yàn)不足的內(nèi)在要求。財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員大多來自企業(yè)，對金融行業(yè)了解不深，無反洗錢風(fēng)險(xiǎn)工作資質(zhì)，財(cái)務(wù)公司也很少遇到特殊業(yè)務(wù)，對反洗錢工作的重視程度不夠，從業(yè)人員反洗錢從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足。

四是分支機(jī)構(gòu)處于基層和一線的必然要求。財(cái)務(wù)公司分支機(jī)構(gòu)直接與成員單位接觸，在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程中，需要經(jīng)常實(shí)地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，開展“貸款三查”等工作，在遵循“了解你的客戶”原則方面，做好客戶識(shí)別工作，必須做得更多。

二、財(cái)務(wù)公司分支機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作的重點(diǎn)環(huán)節(jié)

1.組織架構(gòu)方面的評估重點(diǎn)

財(cái)務(wù)公司分支機(jī)構(gòu)要按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想建立健全反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括執(zhí)行公司統(tǒng)一的反洗錢內(nèi)控制度、反洗錢規(guī)章制度，建立健全自身適用的反洗錢細(xì)則等，內(nèi)控制度要全面覆蓋，符合監(jiān)管要求，范圍包括建立客戶身份識(shí)別、可疑交易識(shí)別和報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存、反恐怖融資、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作管理、反洗錢保密、反洗錢內(nèi)部審計(jì)、反洗錢宣傳培訓(xùn)、反洗錢工作績效考核、反洗錢責(zé)任追究、協(xié)助反洗錢調(diào)查等制度等。反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制要有機(jī)融于業(yè)務(wù)流程，并相應(yīng)建立業(yè)務(wù)操作規(guī)程，具有可操作性。

分支機(jī)構(gòu)要明確負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人對于反洗錢工作的合規(guī)管理職責(zé)及反洗錢重大事項(xiàng)或敏感事項(xiàng)處理的責(zé)任，明確其具有履行相關(guān)反洗錢職責(zé)的素質(zhì)及能力。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢合規(guī)管理工作，設(shè)置專兼職反洗錢崗位人員，并保持一定的穩(wěn)定性。反洗錢合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)具有履職的基本能力和素質(zhì)。

2.產(chǎn)品方面的評估重點(diǎn)

（1）客戶身份識(shí)別

根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍被限定在了企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部，不能夠?qū)ν馕沾婵钷k理貸款等業(yè)務(wù)，只能為企業(yè)集團(tuán)持股20%以上，或不足20%但處于最大股東地位的成員單位提供包括存貸款、結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃、買方信貸、保險(xiǎn)代理等基本的銀行業(yè)務(wù)。因此，財(cái)務(wù)公司的客戶均為企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，是具有真實(shí)身份的企業(yè)集團(tuán)成員單位，相互間有著真實(shí)的貿(mào)易紐帶關(guān)系。在開展客戶身份識(shí)別工作時(shí)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司有優(yōu)勢、有能力排除相關(guān)外部制約因素，對客戶身份進(jìn)行詳實(shí)核實(shí)，提升反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

客戶身份基本信息應(yīng)當(dāng)包括客戶的名稱，住所，經(jīng)營范圍，組織機(jī)構(gòu)代碼，稅務(wù)登記證號(hào)碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會(huì)活動(dòng)的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號(hào)碼和有效期限，控股股東或者實(shí)際控制人、法定代表人、負(fù)責(zé)人和授權(quán)業(yè)務(wù)辦理人員的姓名、身份證件或者身份證件文件的種類、號(hào)碼、有效期限?？蛻魹楹腺Y企業(yè)的，還須提供公司章程；無營業(yè)執(zhí)照和開戶許可證的客戶，須提供上級(jí)單位下達(dá)的組建批文。

（2）客戶分類管理

結(jié)合財(cái)務(wù)公司客戶特色，洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系可以分為客戶特性、地域、業(yè)務(wù)三類基本要素。

客戶特性風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)綜合考慮客戶背景、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)、聲譽(yù)、權(quán)威媒體披露信息以及組織架構(gòu)等各方面情況，衡量對其開展客戶盡職調(diào)查工作的難度，評估風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)包括但不限于：客戶信息公開程度、與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系的渠道、客戶所持身份證件或身份證明文件及客戶身份基本信息、反洗錢交易監(jiān)測記錄、客戶的股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)、涉及客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示信息或權(quán)威媒體報(bào)道信息、是客戶的存續(xù)時(shí)間等。在實(shí)踐操作中，企業(yè)集團(tuán)全資、控股公司以及存續(xù)時(shí)間1年以上的參股公司、企業(yè)集團(tuán)下屬在規(guī)范證券市場上市的公司以及其他開展盡職調(diào)查的成本相對較低的客戶、能直接面談的客戶、持有完整身份證明文件的客戶，可給予低風(fēng)險(xiǎn)類風(fēng)險(xiǎn)評分。

地域風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)應(yīng)衡量客戶及其實(shí)際受益人、實(shí)際控制人的國籍、注冊地、住所、經(jīng)營所在地與洗錢及其他犯罪活動(dòng)的關(guān)聯(lián)度，并適當(dāng)考慮客戶主要交易對手方及境外參與交易金融機(jī)構(gòu)的地域風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)問題。地域風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)包括但不限于：某國（地區(qū)）受反洗錢監(jiān)控或制裁的情況、對某國（地區(qū)）進(jìn)行反洗錢風(fēng)險(xiǎn)提示的情況、國家（地區(qū)）的上游犯罪狀況、特殊的金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。在實(shí)際操作中，可對存在跨境業(yè)務(wù)的客戶進(jìn)行地域風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)的評估；對不存在跨境業(yè)務(wù)的客戶，其地域風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)均給予低風(fēng)險(xiǎn)類評分。

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)需審查業(yè)務(wù)或交易方式固有風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，酌情考慮客戶選擇或偏好此類交易方式所具有的現(xiàn)實(shí)合理性。風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)包括但不限于：外部結(jié)算業(yè)務(wù)、跨境交易等。外部結(jié)算業(yè)務(wù)重點(diǎn)審查是否涉及可疑交易，跨境交易重點(diǎn)審查客戶與境外收款人、匯款人所需的詳細(xì)信息。不涉及可疑交易的、以及能夠取得完整信息的均可給予低風(fēng)險(xiǎn)類評分。

財(cái)務(wù)公司對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可采用四級(jí)分類法，即禁入類、高風(fēng)險(xiǎn)類、中風(fēng)險(xiǎn)類和低風(fēng)險(xiǎn)類四級(jí)。對高風(fēng)險(xiǎn)類和中風(fēng)險(xiǎn)類客戶，應(yīng)定期全面審查客戶身份基本信息資料和交易情況，根據(jù)相關(guān)信息的變化情況，重新評定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對低風(fēng)險(xiǎn)類客戶，可在初次確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后的數(shù)年內(nèi)（一般不大于3年），對客戶身份基本信息和交易情況至少應(yīng)進(jìn)行一次復(fù)核，根據(jù)復(fù)核后相關(guān)信息的變化情況，重新評定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

（3）對可疑交易的管理

新的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》即將出臺(tái)，新辦法將可疑交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)交由金融機(jī)構(gòu)自行制定。財(cái)務(wù)公司可結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)、客戶和交易特征、洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)因素等，建立符合財(cái)務(wù)公司實(shí)際的異常交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)。

重點(diǎn)監(jiān)測交易金額相比客戶日常交易量顯著增大的金融交易；客戶賬戶與自然人賬戶之間發(fā)生的頻繁或大額交易；長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付，與經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的；短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符的；與來自于販毒、走私、恐怖活動(dòng)、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動(dòng)在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付；提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符；客戶要求進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來源和用途可疑。

（4）對涉嫌恐怖融資的可疑交易的管理

可參照《金融報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》的監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（5）對大額交易的管理

按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的，由商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交大額交易報(bào)告。財(cái)務(wù)公司需重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)客戶付給自然人的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，對于符合標(biāo)準(zhǔn)的大額交易進(jìn)行人工再識(shí)別。

（6）對客戶身份資料和交易記錄保存的管理

客戶身份識(shí)別資料和交易記錄采集、管理和保存有必要的技術(shù)系統(tǒng)支持。要能夠涵蓋全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，反洗錢系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效對接，能夠方便的獲取客戶盡職調(diào)查信息，使用系統(tǒng)篩選、提取和報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告，能夠?qū)ΡO(jiān)控名單進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，能夠借助必要的技術(shù)手段，完成對涉及監(jiān)控名單交易的回溯性審查。

3.按規(guī)定定期開展本級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)和檢查

財(cái)務(wù)公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對本級(jí)機(jī)構(gòu)及高級(jí)管理層開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)或檢查，確保內(nèi)部審計(jì)和檢查的目標(biāo)符合反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理政策導(dǎo)向，能夠反映反洗錢最新監(jiān)管要求；確保項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)合理，檢查和審計(jì)內(nèi)容全面。

4.宣傳和培訓(xùn)工作的評估重點(diǎn)

每年組織開展反洗錢宣傳活動(dòng)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)公司場所特點(diǎn)，增加形式和內(nèi)容的新穎度，提升宣傳效果。每年組織對新員工開展反洗錢培訓(xùn)工作。每年組織對覆蓋高級(jí)管理人員、反洗錢主管部門成員及反洗錢專員、各業(yè)務(wù)條線人員的反洗錢培訓(xùn)工作。反洗錢培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)置合理，能滿足受訓(xùn)對象反洗錢工作所需，培訓(xùn)內(nèi)容包含最新監(jiān)管要求。

三、財(cái)務(wù)公司提升反洗錢工作有效性的途徑

1.充分運(yùn)用現(xiàn)有核心系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)，有效開展反洗錢工作

財(cái)務(wù)公司作為非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，受成本限制，在開發(fā)反洗錢系統(tǒng)方面有著天然的不足，但并非無事可為。財(cái)務(wù)公司可結(jié)合實(shí)際，充分運(yùn)用現(xiàn)有的核心操作系統(tǒng)，系統(tǒng)、全面地考慮反洗錢工作信息化思路與方案設(shè)計(jì)，具體實(shí)現(xiàn)以下功能，扎實(shí)有效地提升反洗錢工作。

（1）有效對接核心系統(tǒng)，方便調(diào)取數(shù)據(jù)

反洗錢可疑交易分析系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分系統(tǒng)（或者是功能模塊）中，要有效對接核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，能夠涵蓋全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，能方便地從其他系統(tǒng)或本系統(tǒng)中調(diào)取客戶身份資料（一般是開戶資料）和交易記錄，能夠方便的獲取客戶盡職調(diào)查信息，有技術(shù)手段支持風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和管理工作等，滿足實(shí)際工作需求和監(jiān)管要求。

（2）完善現(xiàn)有核心系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)反洗錢工作信息化

一是充分運(yùn)用客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)結(jié)果，完善現(xiàn)有核心系統(tǒng)中的客戶信息，對高、中、低風(fēng)險(xiǎn)客戶的業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)測。

二是系統(tǒng)自動(dòng)參與項(xiàng)目控制。將反洗錢制度嵌入到信息系統(tǒng)中，如支持在10個(gè)工作日內(nèi)對客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作，否則進(jìn)行技術(shù)性提醒；支持對高風(fēng)險(xiǎn)客戶的非面對面業(yè)務(wù)限額進(jìn)行交易額度限制等。

三是建立反洗錢黑名單庫。在核心系統(tǒng)中內(nèi)置反洗錢涉恐黑名單庫，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)匹配對比，及時(shí)報(bào)告涉恐可疑交易，完成對反洗錢、反恐怖融資等方面監(jiān)控名單的監(jiān)控。對涉恐黑名單管理應(yīng)制定明確的內(nèi)控管理制度。

（3）建立模型，實(shí)現(xiàn)多維度分析客戶交易信息

一是建立異常交易監(jiān)測指標(biāo)或模型。按照反洗錢監(jiān)管要求建立異常交易監(jiān)測指標(biāo)或模型，在監(jiān)測指標(biāo)設(shè)計(jì)、分析流程等方面要考慮到預(yù)防內(nèi)部人員作案、金融欺詐等案件發(fā)生。

二是支持信息系統(tǒng)的自動(dòng)篩選和提取。由系統(tǒng)自動(dòng)完成大額和可疑交易的篩選和提取，能夠?qū)ΡO(jiān)控名單進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，能夠借助必要的技術(shù)手段，完成對涉及監(jiān)控名單交易的回溯性審查。

三是建立自動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，由系統(tǒng)和人工完成雙線篩查。對自動(dòng)篩選和提取出的大額和可疑交易，啟動(dòng)自動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，由人工對自動(dòng)響應(yīng)項(xiàng)目進(jìn)行識(shí)別，全面關(guān)注并分析，留存人工分析痕跡，最終完成交易，或者報(bào)送可疑交易報(bào)告。

2.新增和完善反洗錢工作制度，有效開展反洗錢工作

一是新增和完善反洗錢制度。健全反洗錢保密、反洗錢內(nèi)部審計(jì)、反洗錢宣傳培訓(xùn)、反洗錢工作績效考核、反洗錢責(zé)任追究、協(xié)助反洗錢調(diào)查等制度。

二是注重根據(jù)監(jiān)管政策變化及時(shí)更新制度。如在反洗錢工作績效考核制度中，應(yīng)體現(xiàn)出以下內(nèi)容：將高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)條線人員反洗錢履職行為納入年度或其他定期的績效考核范圍，對分支機(jī)構(gòu)高管的績效考核中包含有反洗錢績效考核內(nèi)容，對于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索的金融從業(yè)人員給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)或表揚(yáng)，要求反洗錢崗位人員以及業(yè)務(wù)條線人員通過反洗錢知識(shí)測試等。

在可疑交易識(shí)別和報(bào)告中，明確要求員工在填報(bào)可疑交易報(bào)告時(shí)，全面關(guān)注并清晰描述相關(guān)問題：①客戶基本信息；②客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；③交易的可疑特征；④客戶的歷史交易情況；⑤關(guān)聯(lián)客戶基本信息和交易情況；⑥客戶行為特征等情況，以指導(dǎo)工作人員填報(bào)高質(zhì)量的可疑交易報(bào)告。

三是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展建立匹配的反洗錢制度或?qū)Ψ聪村X制度進(jìn)行更新。在推出針對客戶的新金融業(yè)務(wù)、運(yùn)用新技術(shù)前，應(yīng)當(dāng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行系統(tǒng)全面的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)需要及時(shí)調(diào)整洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，按照風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

四是反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)條線的操作規(guī)程中（如財(cái)務(wù)公司內(nèi)控制度）應(yīng)當(dāng)包含反洗錢工作要求。

四、結(jié)論

通過上面分析可以看到，財(cái)務(wù)公司及分支機(jī)構(gòu)在反洗錢方面可做的工作有很多，對比同行，有待加強(qiáng)與提升的地方也有很多。首先是要建立有效的反洗錢組織架構(gòu)，建立反洗錢工作機(jī)制，明確和細(xì)化組織架構(gòu)中各層級(jí)的工作職責(zé)。同時(shí)建立起反洗錢工作跨部門、跨業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)機(jī)制。其次要健全完善反洗錢的內(nèi)控制度體系。內(nèi)控制度要與時(shí)俱進(jìn)，體現(xiàn)監(jiān)管要求，具有可操作性和系統(tǒng)性。牽頭部門要定期組織反洗錢的宣傳與培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)條線人員的守法和合規(guī)意識(shí)，做到深入人心、時(shí)刻警醒。第三是結(jié)合財(cái)務(wù)公司自身特色，扎實(shí)開展客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告等，有的放矢地做好反洗錢工作。第四是定期開展反洗錢審計(jì)工作。

反洗錢工作是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，不僅關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的健康運(yùn)行，更關(guān)系到國家的安全和穩(wěn)定。我們每一名從業(yè)人員都要在監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，及時(shí)扎實(shí)地做好各項(xiàng)反洗錢措施，勤勉盡責(zé)。

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