王曉琳

【摘 要】隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，尤其是在當(dāng)前越來越多的接觸和參與到世界經(jīng)濟活動中后，對國內(nèi)各行業(yè)企業(yè)的資金管理、經(jīng)營擴展等也有了愈來愈高的要求。在這一經(jīng)濟大環(huán)境下，越來越多的企業(yè)開始采用“資金池”的管理模式，以便更好地滿足自身經(jīng)營管理發(fā)展的需要。本文簡單分析“資金池”的相關(guān)內(nèi)容，并就當(dāng)前大型建筑施工企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀以及如何更好地應(yīng)用“資金池”管理模式進行分析和探討，從而更好的提高大型建筑施工企業(yè)的可持續(xù)、高效化的經(jīng)營發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】大型建筑施工企業(yè)；“資金池”；問題；措施

目前，我國社會主義經(jīng)濟市場在管理、制度等方面已經(jīng)基本完善，并同世界經(jīng)濟貿(mào)易之間存在著較為密切的聯(lián)系，這就使得各行業(yè)的企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中不僅要面對國內(nèi)企業(yè)間的競爭，還要迎對國際大型企業(yè)的競爭，從而導(dǎo)致企業(yè)面臨著極為嚴峻的競爭壓力和局面。在這一環(huán)境背景下，如何有效進行資金管理成為各行業(yè)企業(yè)亟待解決的重要課題。本文對“資金池”模式進行簡單概述和總結(jié)，分析當(dāng)前我國大型建筑施工企業(yè)在資金管理中的問題和不足，并探討和研究如何進行“資金池”管理模式的應(yīng)用和落實，以期更好的推動和促進我國大型建筑施工企業(yè)的進一步建設(shè)發(fā)展。

一、“資金池”模式概述

1.資金池概述

所謂“資金池”，也叫做現(xiàn)金總庫，其使用者一般為大型的集團企業(yè)。“資金池”模式是指企業(yè)集團總部負責(zé)資金池的建立以及統(tǒng)一管理，并在經(jīng)營管理發(fā)展過程中，通過虛擬余額管理或者零余額管理的方式對企業(yè)資金進行整體的調(diào)度和統(tǒng)籌，從而使各子公司或成員單位之間實現(xiàn)資金在內(nèi)部應(yīng)用以及集中運作等方面的資源共享，進而有效控制和降低企業(yè)的融資成本以及融資規(guī)模，提高企業(yè)資金利用率。

2.資金池的優(yōu)勢

在現(xiàn)代企業(yè)中運用“資金池”管理模式是當(dāng)前社會經(jīng)濟形勢發(fā)展的必然趨勢和客觀要求，對企業(yè)的未來經(jīng)濟發(fā)展具有極為重要的積極意義和作用。它的具體優(yōu)勢主要表現(xiàn)在如下兩個方面：①提高資金使用效率。資金池能夠有效強化企業(yè)內(nèi)部集團財務(wù)部同子公司財務(wù)部，以及各子公司財務(wù)部之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系和工作協(xié)作，進一步對企業(yè)內(nèi)部資金進行科學(xué)、統(tǒng)一的集中、統(tǒng)籌和調(diào)配等；②提高資金應(yīng)用的系統(tǒng)性、規(guī)范性。資金池模式將企業(yè)中原先較為分散、各自為政的資金管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)榧A(yù)算、調(diào)配、結(jié)算以及清算等工作“一條龍”式的管理模式，從而使資金管理工作更加合理、規(guī)范和系統(tǒng)。

3.資金池在企業(yè)中的應(yīng)用流程

現(xiàn)代企業(yè)在應(yīng)用和實施“資金池”管理模式時，通常要遵循一定的流程，具體包括：①通過銀行設(shè)立資金池賬戶，并對資金池的結(jié)構(gòu)形式進行確定和構(gòu)建。常見的賬戶結(jié)構(gòu)主要分為三層，自上而下通常為主賬戶—委托貸款專戶—子賬戶；②日中業(yè)務(wù)流程，即主賬戶同各個子賬戶之間進行正常的資金劃撥、收款、透支以及利息計算等；③日終業(yè)務(wù)流程，即主賬戶根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)程將資金向子賬戶進行自動劃撥。

二、大型建筑施工企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

目前，我國大型建筑施工企業(yè)在資金集中管理過程中普遍存在如下方面的問題和不足，具體表現(xiàn)在：

1.資金管理的制度體系不足

我國大部分大型建筑施工企業(yè)屬于國有控股企業(yè)，它們由于長期受傳統(tǒng)管理模式的影響，在資金管理制度方面依然存在傳統(tǒng)管理模式的影子，缺乏應(yīng)對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的相關(guān)規(guī)章制度和程序規(guī)范，資金管理人員的崗位分工不明確，工作職責(zé)不具體，從而導(dǎo)致資金管理工作無據(jù)可依、無章可循，缺乏必要的規(guī)范性、計劃性、統(tǒng)一性和整體性。

2.對資金池的監(jiān)管力度不足

一直以來，我國多數(shù)大型建筑施工企業(yè)在資金管理上存在“重支出、輕管理”的現(xiàn)象，這就導(dǎo)致企業(yè)在資金管理工作上缺乏一套行之有效的監(jiān)督控制機制，缺少強有力的執(zhí)行落實措施，從而無法滿足當(dāng)前現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的需求，也導(dǎo)致企業(yè)資金使用的低效率。

3.缺乏專業(yè)化的資金管理人員

大型建筑施工企業(yè)的資金管理工作具有涉及范圍廣、數(shù)額巨大等特點，這就導(dǎo)致它對資金管理人員的專業(yè)性、技術(shù)性、實踐性等要求都較高。然而在實際工作中，許多企業(yè)的資金管理人員對“資金池”模式不了解、不熟悉，且自身的專業(yè)化水平不高，這些都導(dǎo)致在“資金池”模式應(yīng)用落實過程中的工作效率和質(zhì)量不高，嚴重影響到企業(yè)資金的正常管理，進而影響到整個企業(yè)的經(jīng)營建設(shè)發(fā)展。

三、加強大型建筑施工企業(yè)“資金池”模式管理的對策

大型建筑施工企業(yè)在應(yīng)用“資金池”模式進行資金集中管理時，除了要按照規(guī)范的流程進行資金池的構(gòu)建等基本工作外，還應(yīng)做好如下工作，從而更好地提高資金池在大型建筑施工企業(yè)中的應(yīng)用效果。具體措施如下：

1.加強資金池模式管理的制度完善

大型建筑施工企業(yè)在推行“資金池”模式過程中，必須結(jié)合我國相關(guān)經(jīng)濟法規(guī)以及行業(yè)制度標(biāo)準(zhǔn)，積極建立和完善相關(guān)規(guī)章制度和管理機制，對“資金池”模式的各項內(nèi)容和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均進行具體、明確的要求和規(guī)范，積極構(gòu)建一個全方位、多層次、立體化的資金管理制度模式，從而更好地實現(xiàn)“資金池”模式在本企業(yè)中的落實和有效推行，實現(xiàn)企業(yè)資金的科學(xué)統(tǒng)籌和集中管理。

2.提高資金管理人員的素質(zhì)水平

大型建筑施工企業(yè)必須要定期對在職資金管理人員進行職業(yè)培訓(xùn)和再教育，通過專家講座、組織學(xué)習(xí)、在職深造等方式，及時的讓員工了解、掌握和運用“資金池”模式的相關(guān)內(nèi)容、流程、方法等，并積極的吸收和聘用一些高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，增加高學(xué)歷專業(yè)人員的人數(shù)比例，從而有效提高企業(yè)資金管理人才隊伍的整體素質(zhì)水平。

四、結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟的不斷變化發(fā)展，其國內(nèi)外的市場競爭壓力也越來越大，大型建筑施工企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須要積極應(yīng)用和落實“資金池”管理模式，加強對資金的集中管理和嚴格監(jiān)督，不斷提高資金的使用效率，從而不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，為大型建筑施工企業(yè)的進一步現(xiàn)代化發(fā)展提供充足的資金保障。

參考文獻：

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