摘 要：從2015年開始，保險營銷員進(jìn)入保險行業(yè)不再需要取得保險銷售從業(yè)人員資格。該政策出臺后，海南保險營銷員人數(shù)增長迅猛，但人均產(chǎn)能下降，業(yè)務(wù)效率和質(zhì)量沒有提升，反映出保險營銷體制機(jī)制存在許多問題。本文結(jié)合歷年來海南保險營銷員人數(shù)及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，研究現(xiàn)有營銷員體制存在的問題，探索營銷員發(fā)展思路。

關(guān)鍵詞：保險營銷員；營銷模式；管理體制改革；發(fā)展思路

中圖分類號：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2016）03-0084-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.03.18

2015年是保險中介改革年，4月24日，全國人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議對《中華人民共和國保險法》進(jìn)行修改，取消了保險銷售從業(yè)人員資格核準(zhǔn)審批事項，這意味著保險銷售從業(yè)人員進(jìn)入保險行業(yè)不再需要參加保險銷售從業(yè)人員資格考試，不再需要取得保險銷售從業(yè)人員資格。政策發(fā)生變化后，究竟給海南保險營銷員帶來了多大影響，本文結(jié)合歷年來保險營銷員人數(shù)及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，研究現(xiàn)有營銷員體制存在的問題，探索營銷員發(fā)展思路。

一直以來，市場把與保險公司簽訂代理合同、為保險公司銷售保險產(chǎn)品及提供相關(guān)服務(wù)的個人叫做保險營銷員。2013年7月，保監(jiān)會頒布了《保險銷售從業(yè)人員監(jiān)管辦法》，同時廢止了《保險營銷員管理規(guī)定》，對保險營銷員統(tǒng)一規(guī)范稱為保險銷售從業(yè)人員，這部分人除了包括保險營銷員，還包括與保險公司簽訂勞動合同的保險銷售人員、保險代理機(jī)構(gòu)的保險銷售人員。當(dāng)前，保險銷售從業(yè)人員隊伍以保險營銷員為主，保險銷售從業(yè)人員隊伍主要問題集中在保險營銷員方面，所以本文以保險營銷員為研究主體。

一、海南保險營銷員現(xiàn)狀

（一）人數(shù)增長迅猛

截至2015年12月31日，海南省共有保險營銷員21520人，比上年增長43.03%，其中壽險公司19451人，占全省保險營銷員總數(shù)的90.39%，比上年增長43.85%；產(chǎn)險公司2069人，占全省保險營銷員員總數(shù)的9.61%，比上年增長35.76%①。營銷員人數(shù)的增長主要源于壽險公司營銷員人數(shù)的增長。

營銷員人數(shù)增長迅猛主要原因，一是海南資格考試通過率60%左右②，取消資格證書門檻后，吸引學(xué)歷低、考試不能通過但社會資源豐富的人員加入隊伍。二是一些人員因為一直未能通過考試而隱形于保險銷售市場之中，在取消資格審批后陸續(xù)成為保險銷售從業(yè)人員。

（二）業(yè)務(wù)增速滯后于營銷員人數(shù)增速

2015年，海南省產(chǎn)壽險公司保險營銷員共實現(xiàn)保費(fèi)收入404437.11萬元，比上年增長24.75%，其中壽險公司314521.26萬元，比上年增長24.33%；產(chǎn)險公司89915.85萬元，比上年增長26.23%①。

與同期保費(fèi)增速相比，全省營銷員人數(shù)的增速高于保費(fèi)增速18個百分點(diǎn)，其中壽險公司人員增速高于保費(fèi)增速19個百分點(diǎn)，財險公司人員增速高于保費(fèi)增速9個百分點(diǎn)。營銷員保費(fèi)收入增速趕不上營銷員人數(shù)的增速，尤其是壽險公司，主要原因一是營銷員特別是壽險營銷員從投入到產(chǎn)出時間較長，需要一定強(qiáng)度的培訓(xùn)和時間經(jīng)驗的磨礪，產(chǎn)能會相對滯后；二是保險公司更重增員人數(shù)輕人員質(zhì)量，進(jìn)入保險行業(yè)的人員產(chǎn)能不高。

（三）營銷員人均產(chǎn)能下降

2015年海南省保險營銷員人均保費(fèi)為18.79萬元，比上年下降12.78%，其中財險公司保險營銷員人均保費(fèi)為16.17萬元，比上年下降13.57%；壽險公司保險營銷員人均保費(fèi)為43.46萬元，比上年下降7.02%②。

二、保險營銷員管理存在的主要問題

從海南保險營銷員現(xiàn)狀來看，保險營銷員“增員難”問題因為政策的放開得到緩解，但保險營銷員的人均產(chǎn)能卻在下降，業(yè)務(wù)效率和質(zhì)量沒有得以提升，反映保險營銷體制機(jī)制存在許多問題。

（一）代理制營銷模式存在弊端

中國保險行業(yè)協(xié)會2014年12月發(fā)布的《保險營銷員現(xiàn)狀調(diào)查報告》顯示，2011—2013年，我國有508萬人次加入保險營銷員行列，但同時有502 萬人次流失，年均解約人數(shù)超過167 萬人，尤其是人身險領(lǐng)域，2013年流動人力占總?cè)肆?0%。2010年保監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于改革完善保險營銷員管理體制的意見》對現(xiàn)有營銷體制存在問題歸納和總結(jié)為：管理粗放、大進(jìn)大出、素質(zhì)不高、關(guān)系不順等問題比較突出。正是因為這些問題，導(dǎo)致營銷員渠道近年來保費(fèi)收入增長乏力，這些問題的產(chǎn)生與代理制不無關(guān)聯(lián)。

1.代理制中營銷員法律身份模糊。由于保險公司與保險營銷員簽訂的是代理合同，所以營銷員不屬于保險公司的員工，保險公司不為其支付最低工資，公司不為其購買五險一金。但保險公司又對保險營銷員有著類似“員工制”的管理模式：一是保險公司與保險營銷員簽訂的《保險代理合同》規(guī)定雙方部分權(quán)利義務(wù)中存在著管理與被管理的性質(zhì)。二是保險公司對營銷員有著嚴(yán)格的考核制度，如晨會夕會和大量培訓(xùn)考勤制度，按月（季）嚴(yán)格考核的薪酬制度、增員制度、晉升淘汰制度等。三是保險公司每月給保險營銷員支付傭金的同時，還會給符合考核條件的保險營銷員發(fā)放獎金、補(bǔ)貼，如責(zé)任底薪、育成獎等。保險公司與保險營銷員之間這種特殊的代理關(guān)系與雇傭關(guān)系交錯混雜，使得保險營銷員對自己法律身份認(rèn)識模糊、定位不清晰，工作中缺乏安全感、對保險公司缺乏歸屬感，對個人發(fā)展通常缺少長遠(yuǎn)規(guī)劃，容易產(chǎn)生急功近利的思想，給保險營銷員開展的保險業(yè)務(wù)各種短期和近視行為埋下了伏筆，給保險公司帶來許多負(fù)面影響。

2.代理制在隊伍建設(shè)上依靠大量增員的人海戰(zhàn)術(shù)實施隊伍擴(kuò)張?，F(xiàn)階段，大多數(shù)保險公司采取的銷售策略是人力規(guī)模帶動業(yè)務(wù)增長，大量增員新人挖掘人情保單，人情保單資源枯竭再大量淘汰。為了增員，保險公司一方面放寬準(zhǔn)入門檻、盲目增員，另一方面同業(yè)挖角、惡性競爭。這種粗放的“人海戰(zhàn)術(shù)”營銷策略使得公司步入廣增員、高脫落的怪圈，造成行業(yè)內(nèi)人員整體素質(zhì)不高，人員頻繁流動、人力成本虛增，也給保險業(yè)社會形象帶來負(fù)面影響，還加重了行業(yè)風(fēng)險的積累。

3.代理制使得現(xiàn)有保險營銷員隊伍冗長腫脹、多層級利益鏈條。保險營銷隊伍就像一個金字塔，隊伍冗長腫脹，多層級利益鏈條，一旦金字塔上端的人離開隊伍，可能將這個利益鏈條上的一批人帶走，導(dǎo)致營銷隊伍極不穩(wěn)定。另外，銷售隊伍層級數(shù)量越多越難以管理，也容易被外界誤認(rèn)為“傳銷模式”，而且，確實也有類傳銷的社會案例發(fā)生，風(fēng)險管控難度較大。

4.代理制使得營銷員重業(yè)績輕服務(wù)。保險公司招募營銷員最重要的目的是要給公司帶來業(yè)務(wù)，在培訓(xùn)機(jī)制上重展業(yè)技巧輕視營銷質(zhì)量，考核機(jī)制重規(guī)模輕服務(wù)[1]。營銷員為擴(kuò)大業(yè)務(wù)量不擇手段，不惜采取銷售誤導(dǎo)的手段獲取業(yè)務(wù)，加劇了社會公眾對保險營銷員整體認(rèn)同感的降低。同時，保險營銷員的傭金5年內(nèi)已全部支付完成，往后年數(shù)保險銷售從業(yè)人員提供服務(wù)也沒有傭金提成，這種計提方式直接導(dǎo)致保險營銷員對新保單傾注了比續(xù)期保單更多的精力，一些人員只顧眼前的傭金，干不了多久就頻繁跳槽，更不用說為顧客提供長期優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（二）保險營銷員稅收負(fù)擔(dān)過重

保險營銷員稅負(fù)過重問題一直是限制營銷隊伍建設(shè)和市場拓展的瓶頸。稅收負(fù)擔(dān)過重主要體現(xiàn)在以下方面：

1.保險營銷員要繳納營業(yè)稅及附加。目前交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)行業(yè)營業(yè)稅的征收比例為3%，營銷員卻要按照服務(wù)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)繳納5%，即按照傭金收入的5.5%繳納營業(yè)稅及附加，起征點(diǎn)為5000元。當(dāng)前，國家為支持小微企業(yè)，2013年規(guī)定小微企業(yè)中月銷售額不超過2萬元的暫免征收增值稅和營業(yè)稅，而營銷員卻不能像小微企業(yè)一樣享受稅收優(yōu)惠。另外，國家對下崗失業(yè)人員等在社會中處于相對弱勢地位的群體都有稅收優(yōu)惠政策，如財稅[2002]208號規(guī)定“對下崗失業(yè)人員從事個體經(jīng)營（除建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及廣告業(yè)、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外）的，3年內(nèi)免征營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個人所得稅”，但營銷員不適用該政策[2]。

2.保險營銷員除了繳納營業(yè)稅，還要繳納個人所得稅。營銷員征稅標(biāo)準(zhǔn)適用勞務(wù)報酬所得而非按工資薪金所得扣稅。2011年9月1日起，個稅起征點(diǎn)提高至3500元，但只適用于工資薪金所得，適用于勞務(wù)報酬所得的保險營銷員，按目前執(zhí)行辦法推算，扣除展業(yè)成本后，營銷員所得稅起征點(diǎn)依然還停留在800元。拿一個營銷員每月傭金5000元為例，適用勞動報酬所得需要繳納407元個人所得稅，但適用工資薪金所得只需繳納45元所得稅。

3.保險營銷員稅前列支項目較少。個人繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金等項目不作為稅前列支項目。

4.沒有考慮到保險營銷員傭金收人不穩(wěn)定的實際情況。保險公司業(yè)績沖刺的時間是間斷性的，一般是1月開門紅，6月半年沖刺等，所以營銷員的傭金收入也是不穩(wěn)定的，時高時低，但繳稅均按月扣除，傭金少的月份不能予以抵扣。

（三）行業(yè)發(fā)展環(huán)境有待進(jìn)一步完善

1.銷售隊伍參差不齊，沒有行業(yè)認(rèn)可的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。無論是工作幾十年的老保險營銷員還是剛剛進(jìn)入職場的新人，無論是業(yè)績能進(jìn)入百萬圓桌會的資深保險營銷員還是每月考核不合格的保險營銷員，對外給客戶展示的都只有資格證書和執(zhí)業(yè)證書，現(xiàn)在行業(yè)門檻資格證書取消后，保險營銷員展現(xiàn)身份的只有保險公司頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證，體現(xiàn)不出保險營銷員資質(zhì)水平的區(qū)別，不利于優(yōu)秀保險營銷員的留存和發(fā)展。

2.行業(yè)誠信機(jī)制不健全。保險營銷員失信行為大量存在，誠信缺失是困擾保險營銷隊伍的“痼疾”，好品質(zhì)保險營銷員和道德敗壞保險營銷員一個樣，沒有品質(zhì)區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)行為處罰力度不夠。2008年1月1日，《保險營銷員誠信記錄管理辦法》正式實施，但由于各種原因沒有形成良好的社會效益，保險行業(yè)需要重新考慮建立保險營銷員誠信體系，嘉獎保險營銷員“守信用、擔(dān)風(fēng)險、重服務(wù)、合規(guī)范”的行業(yè)核心價值理念，懲罰傷害投保人的不誠信行為，才能形成營銷模式的良性循環(huán)。

三、保險營銷員管理的幾點(diǎn)建議

保險營銷員管理體制的改革關(guān)系到500萬保險營銷員的就業(yè)問題，任務(wù)艱巨復(fù)雜。我們一方面要完善現(xiàn)有管理體制，同時要探索、試點(diǎn)新體制，鼓勵發(fā)展和創(chuàng)新新型營銷渠道，形成多元化的營銷新體制，最終實現(xiàn)體制順、管控嚴(yán)、隊伍穩(wěn)、素質(zhì)高、保障全的營銷員管理體制。

（一）完善代理制營銷模式

完善代理制營銷模式，關(guān)鍵是不斷完善保險營銷員八大管理制度：一是完善營銷員組織結(jié)構(gòu)管理制度，適當(dāng)削減結(jié)構(gòu)過于龐大和復(fù)雜的金字塔型組織結(jié)構(gòu)層，朝扁平化運(yùn)作模式靠攏，提升管理效率。二是完善營銷員招聘管理制度，在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)嚴(yán)格落實《保險銷售從業(yè)人員監(jiān)管辦法》中對營銷員具備大專以上的學(xué)歷要求，逐步提高營銷員準(zhǔn)入門檻。對增員資格有所限制，如要求只有業(yè)務(wù)主管以上資格的才能增員等。三是完善營銷員考核管理制度，注重考核指標(biāo)中業(yè)務(wù)數(shù)量與業(yè)務(wù)品質(zhì)相結(jié)合，逐步改善個人收入只與銷售業(yè)績掛鉤的習(xí)慣做法，增加客戶滿意度、投訴率、退保率和業(yè)務(wù)續(xù)保率等業(yè)務(wù)品質(zhì)指標(biāo)。四是完善營銷員培訓(xùn)管理制度，切實重視對營銷員貫穿職業(yè)生涯始終的教育培訓(xùn)，特別強(qiáng)調(diào)對營銷員職業(yè)道德的培訓(xùn)。五是完善營銷員薪酬管理制度，改革現(xiàn)有遞減式傭金制度，采取均衡式傭金制度，適當(dāng)調(diào)整首續(xù)期傭金支付比例、延續(xù)后期傭金的發(fā)放年限。六是完善營銷員福利管理制度，逐步擴(kuò)展福利保障范圍，提高保障水平；在成本允許的基礎(chǔ)上，允許部分工作出色的營銷員轉(zhuǎn)為正式員工，將營銷員與保險公司之間的委托代理關(guān)系轉(zhuǎn)為更牢固的委托關(guān)系——雇傭合同關(guān)系。七是完善營銷員激勵措施管理制度，不僅局限于物質(zhì)獎勵和榮譽(yù)獎勵，把獎勵與營銷員的長遠(yuǎn)發(fā)展和公司的長遠(yuǎn)發(fā)展結(jié)合起來，滿足營銷員愿望的自我實現(xiàn)，獎勵的方案可以包括培訓(xùn)、福利、公司的資源以及對營銷員的營運(yùn)方面的支持等。八是完善營銷員品質(zhì)管理制度，加大對營銷員品質(zhì)約束力度，建立高效的客戶回訪制度，對不誠信、銷售誤導(dǎo)等品質(zhì)違規(guī)行為加大懲罰力度[3]。

（二）鼓勵大膽創(chuàng)新保險銷售新模式

1.推進(jìn)發(fā)展獨(dú)立個人代理人制度

保監(jiān)會在《中國保監(jiān)會關(guān)于深化保險中介市場改革的意見》第一次明確提出要發(fā)展獨(dú)立個人代理人隊伍，提出“探索鼓勵現(xiàn)有優(yōu)秀個人代理人自主創(chuàng)業(yè)、獨(dú)立發(fā)展”，“推進(jìn)獨(dú)立個人代理人制度”。所謂“獨(dú)立個人代理人”，應(yīng)當(dāng)是同時獨(dú)立的為一家或者多家保險公司代理保險業(yè)務(wù)的代理人。獨(dú)立個人代理人是個體工商戶，不隸屬任何保險公司或中介機(jī)構(gòu)，持有個人從業(yè)資質(zhì)。它的優(yōu)勢一是解決了保險營銷員的法律地位問題，避免了雙重征稅；二是可以代理多家公司的產(chǎn)品，極大地豐富消費(fèi)者的資產(chǎn)配置選擇；三是能夠有效緩解現(xiàn)有保險公司營銷層級過多、激勵不足的問題。

目前，我國發(fā)展獨(dú)立個人代理人制度還需要相關(guān)的法規(guī)支持。一是現(xiàn)行《保險法》還沒有獨(dú)立個人代理人的相關(guān)規(guī)定。建立獨(dú)立個人代理人需要在法律上對代理人的準(zhǔn)入條件、管控責(zé)任以及監(jiān)管手段等方面予以明確。二是獨(dú)立個人代理人要經(jīng)過工商登記，工商登記需要有固定的經(jīng)營場所，甚至有資本金的要求，如何把獨(dú)立個人代理人實體化，需要進(jìn)一步研究。三是當(dāng)前在保險銷售市場優(yōu)秀人才短缺的背景下，要讓優(yōu)秀個人代理人走出來，一定要有誘人的前景和較為低廉的成本預(yù)算，建議增加保險稅收優(yōu)惠，吸引業(yè)績好、收入高的保險營銷員加入到這個隊伍。

另外，要配套獨(dú)立個人代理人的支持平臺。相對于制度完整、流程標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)機(jī)制完善的大型保險公司而言，獨(dú)立個人代理人面臨的最大挑戰(zhàn)是沒有相應(yīng)的后援支持，如客戶的服務(wù)系統(tǒng)、保單系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)、培訓(xùn)系統(tǒng)等，會直接影響其展業(yè)的效率。所以，獨(dú)立個人代理人的發(fā)展應(yīng)當(dāng)配套后援支持平臺一同發(fā)展。如在美國，Strategic Insurance Agency Alliance（簡稱SIAA，保險代理人戰(zhàn)略聯(lián)盟）有5300多個獨(dú)立代理人會員，為會員提供強(qiáng)大的后援技術(shù)支持，有力地支撐了獨(dú)立代理人的發(fā)展。

2.發(fā)展專屬代理人（EA門店）銷售模式

近日，保監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于華泰財產(chǎn)保險有限公司專屬代理門店試點(diǎn)有關(guān)事項的通知》，決定擴(kuò)大華泰財險開展專屬代理門店試點(diǎn)工作區(qū)域。這種以保監(jiān)會發(fā)文支持的創(chuàng)新試點(diǎn)，在全國尚屬首次，說明保監(jiān)會對華泰財險專屬代理門店模式的充分肯定。

華泰財險專屬代理門店（以下簡稱“EA門店”）是主要以社區(qū)門店的形式獨(dú)立經(jīng)營并專屬代理一家保險公司，這種模式相當(dāng)于“加盟店”，保險營銷員作為門店主與保險公司簽訂協(xié)議，保險公司在前期給門店主一筆費(fèi)用，用于門店裝修、購買設(shè)備等前期投入，而后期運(yùn)營基本上靠門店主，如果做不好可以轉(zhuǎn)讓或退出[4]。該模式有幾個特點(diǎn)：一是EA門店把保險銷售從過去 “行商”模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蛻羯祥T的“坐商”模式，拉近了保險服務(wù)距離；二是可復(fù)制性較強(qiáng)，EA門店只專屬代理一家保險公司業(yè)務(wù)，門店功能設(shè)置簡約，成本較低；三是保險服務(wù)更全面更周到更便利，保險產(chǎn)品多樣化，而且不局限銷售，還包括提供咨詢、投保、繳費(fèi)、報案、保全、理賠、代理車輛勘驗等服務(wù)[5]。

EA門店為海南保險營銷模式開辟了新選擇，目前海南已有2家保險公司開展了EA門店試點(diǎn)工作，試點(diǎn)的家數(shù)還在不斷增加。相對于現(xiàn)有的營銷體系，華泰財險EA模式對營銷員有著積極意義：一是通過由保險營銷員注冊成立作為保險兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)的個人獨(dú)資企業(yè)，或者通過保險營銷員加盟保險銷售服務(wù)公司，與保險公司簽訂保險代理合同，將原來較為模糊的保險公司與保險營銷員的法律關(guān)系，轉(zhuǎn)化為保險公司與保險兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)（保險專業(yè)代理機(jī)構(gòu)）之間的委托代理關(guān)系，雙方都可以根據(jù)保險委托代理合同享有合理的權(quán)、責(zé)、利，并獲得法律保障。二是保險公司幫助營銷員開設(shè)門店，保險營銷員的身份轉(zhuǎn)化為微型企業(yè)主，增強(qiáng)了他們的歸屬感和責(zé)任感，會從根本上改變銷售性質(zhì)，減少短視行為和銷售誤導(dǎo)，在追求業(yè)務(wù)規(guī)模的同時也會加強(qiáng)對續(xù)保率和賠付率等業(yè)務(wù)品質(zhì)的管控，促使從單純的保費(fèi)規(guī)模考核向以業(yè)務(wù)品質(zhì)為導(dǎo)向的全面考核轉(zhuǎn)變。

（三）進(jìn)一步完善保險營銷員管理的外部環(huán)境

1.建立和完善保險營銷員誠信體系建設(shè)

保險營銷員誠信體系建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，需要開展很多基礎(chǔ)工作，包括盡快制定和完善與保險營銷員個人信用評級體系相配套的法律法規(guī)及措施，建設(shè)完備的保險營銷員個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)評級方法的研究，設(shè)計科學(xué)的評級指標(biāo)體系，組織開展評級工作和信息披露工作等。這是解決保險營銷員業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸和提高行業(yè)形象的必要手段，通過信息披露手段，讓客戶了解和掌握保險營銷員的狀況，有利于保險營銷員主動提高業(yè)務(wù)品質(zhì)，規(guī)范自身行為，對市場而言，也是一個良性互動，逐步改變社會對保險營銷員的態(tài)度和認(rèn)識，為開展保險業(yè)務(wù)奠定良好基礎(chǔ)。

2.建立保險營銷員銷售資質(zhì)分級分類管理

保險由于其專業(yè)性和特殊性，客觀需要高素質(zhì)的保險營銷員，建立專業(yè)資質(zhì)認(rèn)證等從業(yè)資格管理制度勢在必行。一是組織保險營銷員進(jìn)行分類資質(zhì)考試，明確從事分紅險、萬能險、投連險等較為復(fù)雜的保險產(chǎn)品的保險營銷員必須首先滿足一定的基本資質(zhì)，如從業(yè)年限、業(yè)績考核、學(xué)歷等要求，并進(jìn)行分類考試如“投資連結(jié)和萬能保險銷售資格”和“健康保險銷售資格”，通過考試后才能開展相關(guān)業(yè)務(wù)。二是組織保險營銷員進(jìn)行分級資質(zhì)考試，可以設(shè)置“初級保險理財師”、“中級保險理財師”、“高級保險理財師”等資質(zhì)，通過考試，區(qū)分不同級別的保險營銷員，限制低級別的保險營銷員的業(yè)務(wù)范圍，推動保險營銷員不斷提高自身素質(zhì)。

3.加強(qiáng)保險營銷員執(zhí)業(yè)登記管理

保險行業(yè)取消保險營銷員資格考試，但行業(yè)管理仍然存在。保險法和《保險營銷員監(jiān)管辦法》等法律法規(guī)中，均明確規(guī)定了保險營銷員要辦理執(zhí)業(yè)登記，因為執(zhí)業(yè)登記后，保險營銷員與保險機(jī)構(gòu)簽訂代理合同只能是唯一性，控制了保險營銷員隨意與多家保險公司簽訂代理合同的行為，規(guī)范了保險營銷員的行業(yè)流動。要加強(qiáng)保險營銷員執(zhí)業(yè)登記管理工作，督促保險公司建立健全執(zhí)業(yè)登記管理相關(guān)制度，規(guī)范執(zhí)業(yè)登記工作，在保險營銷員執(zhí)業(yè)前為其在保險中介監(jiān)管信息系統(tǒng)執(zhí)業(yè)管理子系統(tǒng)進(jìn)行執(zhí)業(yè)登記，執(zhí)業(yè)登記應(yīng)當(dāng)作為保險營銷員開展業(yè)務(wù)的必要條件。

4.減輕營銷員稅收負(fù)擔(dān)

一是建議對營銷員采取類似個體工商戶的計稅方法，按年計算應(yīng)納額，再根據(jù)月納稅金額多退少補(bǔ)，以解決因月度收入波動造成的總體稅負(fù)偏重等問題。

二是建議取消營銷員應(yīng)繳的營業(yè)稅。向保險公司征收營業(yè)稅的同時，還對營銷員征收營業(yè)稅，雙重征稅不僅不合理，也不符合國際慣例。營銷員在代理產(chǎn)品時主要是負(fù)責(zé)產(chǎn)品的推廣與宣傳，并未直接參與保險的實際交易，屬于保險產(chǎn)品銷售若干環(huán)節(jié)中的最前端，其形式與普通企業(yè)銷售產(chǎn)品時發(fā)布廣告類似，屬于要約邀請，能否最終實現(xiàn)產(chǎn)品的銷售，決定因素取決于公司對投保人以及被保險人的風(fēng)險評估，實際的交易是在公司與投保人之間完成的。營業(yè)稅主要是針對營業(yè)收入或營業(yè)額作為課稅對象，在整個交易過程中營銷員始終未參加實際交易，其從公司取得的傭金收人并不具有經(jīng)營收入的性質(zhì)，將其看作公司支付給營銷員的獎勵或勞動報酬更為合適，與工資薪金的性質(zhì)更接近，建議取消營業(yè)稅。如果無法取消營業(yè)稅，建議提高營銷員所得稅起征點(diǎn)，將營銷員勞務(wù)報酬所得稅起征點(diǎn)由現(xiàn)行的800元提高到3500 元。

三是減輕營銷員個人所得稅負(fù)擔(dān)。包括提高展業(yè)成本扣除比例，扣除比例由當(dāng)前的40%提高到50～60%；降低營銷員所得稅稅率，將營銷員勞務(wù)報酬所得稅負(fù)擔(dān)與工薪收入所得稅負(fù)擔(dān)一致。

四是建議營銷員享受稅收優(yōu)惠，如享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠和下崗失業(yè)人員稅收優(yōu)惠等。

（特約編輯：陳穎）

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