對商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務可以實現(xiàn)較高的貸款回報率，并可帶來交叉綜合效益，正逐步發(fā)展成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。同時，要深刻的認識到小微企業(yè)發(fā)展的問題，將金融貸款風險降低，確保貨幣資金的安全。

一、小微企業(yè)貸款存在的風險

（一）市場風險。除了傳統(tǒng)的經(jīng)濟環(huán)境風險和政策風險，小微企業(yè)貸款存在其特有的市場風險。首先，小微企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的概率比較小，抵御經(jīng)濟風險的能力不強，破產(chǎn)倒閉的概率比較大；其次，小微企業(yè)流動性差，流動資產(chǎn)比較少，很難提供有效和充足的抵質(zhì)押和擔保資產(chǎn)。再者，國家宏觀經(jīng)濟金融政策對小微企業(yè)的經(jīng)營會產(chǎn)生直接影響，國家調(diào)整貨幣政策、財政政策都會對小微企業(yè)產(chǎn)生很大的影響，而小微企業(yè)無法規(guī)避大環(huán)境下的系統(tǒng)性風險。

（二）操作風險。首先，授權(quán)、審理、審批、辦理、帳務處理這些不相容職務之間并沒有實現(xiàn)完全分離，這樣很容易造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高其次，對于貸前貸中貸后未執(zhí)行嚴格的審查。貸前對借款人主體資格是否合法、資信原件是否真實、借款用途是否合法等這些方面進行的實地調(diào)查不嚴格，甚至沒有進行實地調(diào)查，導致銀行忽視了很多重要的關(guān)于貸款風險的信息。貸后存在未能及時跟蹤資金流向和還款來源，導致貸款逾期。

（三）信用風險?，F(xiàn)有的聯(lián)保機制，就是目標市場內(nèi)若干家小微企業(yè)按照自愿原則，依據(jù)一定的規(guī)則組成擔保聯(lián)合體，銀行對該聯(lián)保體成員企業(yè)提供授信，聯(lián)保體中所有成員企業(yè)及其實際控制人共同為授信承擔連帶責任保證。聯(lián)保融資的風險點，一是區(qū)域信用環(huán)境和聯(lián)保企業(yè)資信；二是企業(yè)之間可能出現(xiàn)的惡意串通騙貸。

二、風險防范的建議和對策

（一）授信調(diào)查階段

1.堅持貸前調(diào)查的基本原則。必須性原則。貸前調(diào)查是銀行開展授信業(yè)務的首要環(huán)節(jié)，任何授信業(yè)務未經(jīng)貸前調(diào)查不得進入審查審批程序。全面性原則。對貸款申請人的貸前調(diào)查必須從合規(guī)性、真實性、風險性等方面全面進行，包括實地調(diào)查和書面材料審查。對于保證人的基本情況、行業(yè)狀況、財務情況等也須按照對借款人的要求進行調(diào)查。真實性原則?？蛻艚?jīng)理必須如實記載和反映貸款的情況，要對調(diào)查材料的全面、合法、真實、有效和一致性負責。雙人實地調(diào)查原則。實地貸前調(diào)查時要由主辦和協(xié)辦客戶經(jīng)理雙人參加會談和實地調(diào)查。第一責任人原則。依據(jù)“誰受理風險，誰承擔責任”的原則，客戶經(jīng)理是受理和經(jīng)辦項目的第一責任人，必須對所經(jīng)辦項目的管理、資產(chǎn)質(zhì)量和安全承擔第一責任。

（二）落實貸前調(diào)查的主要內(nèi)容

1.調(diào)查申請人的基本情況。要調(diào)查申請人的主體資格是否合法，近三年主營業(yè)務有無較大變化，自成立以來經(jīng)歷的重要發(fā)展階段。特別是由于小微企業(yè)的實際控制人對小企業(yè)的發(fā)展前景具有重要影響，因此要對股東及實際控制人的發(fā)展歷史、個人品行、負債狀況、是否存在其他投資、有無對外擔保進行調(diào)查。

2.調(diào)查借款人的經(jīng)營情況。對新授信客戶，應實地調(diào)查核實其是否有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，并確認該場所是其自有還是通過租賃方式取得；調(diào)查其經(jīng)營范圍，解其是否為多元化經(jīng)營，對小微企業(yè)來說其主營業(yè)務是否突出；了解企業(yè)產(chǎn)品鏈和供應鏈，是否與其資金鏈相匹配。

3.調(diào)查借款人的財務狀況。要求企業(yè)提供年報和最近一期的財務報表，對財務報表中的主要科目情況進行分析。

4.調(diào)查借款人所在的行業(yè)情況。要看其是否處于當?shù)刂髁餍袠I(yè)，該行業(yè)是否為本行支持的行業(yè)，本行對該行業(yè)中企業(yè)授信總量是否在合理的范圍之內(nèi)。

5.調(diào)查授信用途。包括：授信用途是否合規(guī)、是否屬于核準登記的經(jīng)營范圍、是否用于生產(chǎn)經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品或項目、是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃、盡可能要求借款人提供大宗業(yè)務的購銷合同及相關(guān)發(fā)票等材料。避免企業(yè)以虛假用途騙取貸款，或事后挪用資金。

6.調(diào)查還款來源是否充足。小微企業(yè)的主要還款來源就是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流，因此必須詳實調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營活動是否正常，有否出現(xiàn)異動現(xiàn)象等。

7.調(diào)查擔保條件情況。具體包括對11種擔保方式的調(diào)查，落實擔保條件。

三、運用專業(yè)的機構(gòu)

（一）擔保機構(gòu)管理。第三方擔保是銀行辦理授信業(yè)務中防范風險常接受的重要方式，尤其是對中小客戶的授信更是如此。銀行在對擔保機構(gòu)的選擇時，除了審核必要的材料，可由銀行授信業(yè)務機構(gòu)負責對擔保機構(gòu)的實地調(diào)查、調(diào)查報告撰寫、合作方案擬定等相關(guān)工作。

調(diào)查應重點就擔保機構(gòu)的對外擔保狀況、風險控制體系、財務狀況等信息做出詳盡的分析和評價。

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)管理。銀行在接受動產(chǎn)或不動產(chǎn)抵押前，必須對抵押物的價值進行評估，而這大部分需要借助外部的專業(yè)評估機構(gòu)。對評估機構(gòu)的認定，應實行“集中管理、擇優(yōu)選用、定期考評”的原則，綜合考評評估機構(gòu)的專業(yè)性、時效性和費用率三方面因素。

采用經(jīng)營機構(gòu)推薦或評估機構(gòu)申報、獨立評選、集體決策的辦法，對抵押物評估機構(gòu)進行規(guī)范管理。

四、結(jié)論

近年來小微企業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)成功的引起了商業(yè)銀行的注意，商業(yè)銀行正在積極的開展小微企業(yè)的信貸業(yè)務，但是由于小微企業(yè)自身發(fā)展的局限性，造成商業(yè)銀行貸款風險的加劇。因此，需要采取一定的政策和措施，促進商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的發(fā)展，不斷的提高小微企業(yè)貸款風險的管理能力。（作者單位為西南財經(jīng)大學）