本文選取遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行研究，首先分析了遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史變遷和現(xiàn)狀，接著分析了發(fā)展中存在的問題和不足，根據(jù)現(xiàn)實(shí)需求和改善的需要，提出了有針對(duì)性的對(duì)策建議。

一、遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史變遷

1.老農(nóng)保

1986年起，遼寧省就開始農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)，根據(jù)遼寧省社保的具體情況，建立了以個(gè)人賬戶為核心，政府組織引導(dǎo)，資金以個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持的儲(chǔ)蓄積累式農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2.新農(nóng)保

遼寧省新農(nóng)保的試點(diǎn)從2009年8月開始。遼寧省在義縣、彰武縣、建平縣、清原滿族自治縣、建昌縣、西豐縣、桓仁滿族自治縣和康平縣8個(gè)縣進(jìn)行“新農(nóng)保”試點(diǎn)。“新農(nóng)?！敝贫葘?shí)施后，按規(guī)定參保繳費(fèi)，年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村居民可以按月領(lǐng)取55元養(yǎng)老金。官方預(yù)計(jì)，2020年前，遼寧將基本實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。

3.2016年遼寧農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策

從2014年開始遼寧省整合新農(nóng)保和城居保，逐步建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)”。對(duì)于參保人群的界定：《遼寧省人民政府關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見》指出，遼寧省年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，都可以在戶籍地參保。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成。參保人按照規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金組成，支付終身。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金目前的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139，參保人死亡后，包含繳費(fèi)補(bǔ)貼在內(nèi)的個(gè)人賬戶余額可以全額繼承?；A(chǔ)養(yǎng)老金全部由政府承擔(dān)，國(guó)家確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元，遼寧省從2015年7月1日起調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)到每人每月70元。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取年齡為年滿60周歲。原新農(nóng)?；虺蔷颖Ｖ贫葘?shí)施時(shí)已年滿60周歲的參保人，在6月23日前未領(lǐng)取國(guó)家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，不用繳費(fèi)，自7月1日起，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金；距規(guī)定領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)逐年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳，累計(jì)繳費(fèi)不超過15年；距規(guī)定領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)不少于15年。

二、遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的問題

從全國(guó)及遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史變遷可以看出，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)越來越正規(guī)，也逐漸可以與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)接和統(tǒng)一，是好的發(fā)展趨勢(shì)。從農(nóng)民自我儲(chǔ)蓄型的保險(xiǎn)，發(fā)展為國(guó)家集體個(gè)人相結(jié)合的模式，同時(shí)也逐漸和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)接，有利于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的接軌，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)。尤其是觀察遼寧的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，更可以看出農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的變遷和進(jìn)步。

但同時(shí)，遼寧省老年人口多，增長(zhǎng)快，尤其是農(nóng)村老年人口問題突出，空巢化老齡化十分嚴(yán)重。根據(jù)1%人口抽樣調(diào)查推算，年末全省常住人口4382.4萬人。其中，城鎮(zhèn)人口2951.5萬人，占67.35%；鄉(xiāng)村人口1430.9萬人，占32.65%。全年出生人口27.1萬人，出生率6.17‰；死亡人口28.9萬人，死亡率6.59‰；人口自然增長(zhǎng)率-0.42‰。全省60周歲及以上人口902.4萬人，占20.59%，其中，65周歲及以上人口561.9萬人，占12.82%。（2015年遼寧省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)薄弱，老年人口增長(zhǎng)快，農(nóng)村老人問題突出，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)包括城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險(xiǎn)還需要發(fā)展和完善。

1.覆蓋面還需要逐漸擴(kuò)大

由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展就是從試點(diǎn)到擴(kuò)面的過程，還不夠完善，因而現(xiàn)在遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)也存在著同樣的問題，并沒有覆蓋所有的農(nóng)村人。一些人戶分離的情況還無法參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。

這首先要看農(nóng)民參加的積極性和參保率，由于農(nóng)村養(yǎng)兒防老思想及部分農(nóng)民認(rèn)識(shí)的落后，農(nóng)村的參保積極性還有待提高。提高農(nóng)民參保積極性和參保率的方法，可以通過宣傳和教育，設(shè)計(jì)有利于農(nóng)民的繳費(fèi)檔次和方法。

其中繳費(fèi)檔次普通不高，參保積極性還有待加強(qiáng)。

2.針對(duì)不同農(nóng)民情況的政策還不夠細(xì)致，有些政策不夠明確

農(nóng)村和農(nóng)民的情況比較復(fù)雜，不同地區(qū)發(fā)展程度和農(nóng)民的情況也不同。比如，正在領(lǐng)取遺屬費(fèi)、計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)的人員，暫不可以參加新農(nóng)保。比如征地農(nóng)民，進(jìn)程務(wù)工農(nóng)民，異地居住農(nóng)民等，并沒有細(xì)致的政策來方便他們投保和領(lǐng)取養(yǎng)老金。

3.在執(zhí)行中沒有法律文件監(jiān)管

在政策執(zhí)行中，存在著強(qiáng)制參保和變相收費(fèi)問題。

比如，達(dá)到60歲的老人子女參保的政策過程中，仍有部分地區(qū)仍要求參保人子女全部參保，甚至對(duì)有些不符合參保條件的子女強(qiáng)制要求參保。

對(duì)參保人以生存認(rèn)證、照相、復(fù)印材料等名目收取費(fèi)用或變相收取費(fèi)用。

相關(guān)文件和政策有的比較滯后，沒法解決新出現(xiàn)的問題。

4.地方政府的認(rèn)識(shí)程度還不到位

有的政府部門重視程度和認(rèn)識(shí)還不到位，并沒認(rèn)識(shí)到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的急迫性和重要性。

5.管理體系和制度的對(duì)接還不到位

要建立覆蓋城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，各部門的對(duì)接和政策的統(tǒng)一還需要時(shí)間。

各社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)接還不完善，有農(nóng)民擔(dān)心參加新農(nóng)保影響其他社會(huì)保險(xiǎn)的參保，因而也影響了參保的積極性。

農(nóng)村管理人員的素質(zhì)和人員還不夠規(guī)范，一些地區(qū)的管理人員沒達(dá)到宣傳和管理的要求。

監(jiān)管難度大，容易出現(xiàn)違規(guī)存放，違規(guī)投資和被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

6.資金的籌集問題

現(xiàn)在發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要問題還是資金的籌集問題，如何為擴(kuò)大資金來源渠道，使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更好的運(yùn)作，保值增值。長(zhǎng)期以來，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值主要依靠銀行存款、委托貸款、購(gòu)買國(guó)債和財(cái)政補(bǔ)貼收入，只有少量基金參與股票或直接投資。現(xiàn)階段銀行存款利率很低，基金的保值都很困難更不用說增值。

7.保障水平還很有限

盡管有了很大的進(jìn)步，但保障水平還是十分有有限。目前遼寧省農(nóng)村農(nóng)民維持基本生活每月至少需要2500元左右，而現(xiàn)在的繳費(fèi)檔次普遍偏低。

8.財(cái)政補(bǔ)貼的壓力大

遼寧省新農(nóng)保，基礎(chǔ)養(yǎng)老金重要補(bǔ)貼50%，其余部分按省、市、縣3：1：1分擔(dān)。由于各市縣財(cái)政支出的不斷增加，財(cái)力緊張，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)尤其嚴(yán)重。部分地區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼不到位。

9.信息系統(tǒng)不健全

整個(gè)參保環(huán)節(jié)及相關(guān)情況，還未完全透明和信息化。

10.新農(nóng)保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)接體系還不完善

盡管出臺(tái)了建立城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保障制度，但具體實(shí)施中還存在著問題，對(duì)接需要一定的時(shí)間。

三、完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策建議

隨著遼寧省經(jīng)濟(jì)發(fā)展和老齡問題的加劇，尤其是農(nóng)村養(yǎng)老問題的增加，完善現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度非常迫切，有重要的意義。

1.提高農(nóng)民參保積極性，擴(kuò)大覆蓋面

目前遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與度還不高，有些農(nóng)民并沒有積極參加到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中去。同時(shí)，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是先試點(diǎn)后普及的，有些地區(qū)政策還沒覆蓋到。

加強(qiáng)輿論宣傳，增強(qiáng)他們的參保意識(shí)。利用媒體等方式進(jìn)行宣傳，使農(nóng)民意識(shí)到養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性，增強(qiáng)農(nóng)民參保積極性。

擴(kuò)大覆蓋面，應(yīng)采取逐步推進(jìn)的原則。

2.針對(duì)不同地區(qū)農(nóng)民出臺(tái)細(xì)化方案

要采取農(nóng)村務(wù)農(nóng)、務(wù)工、經(jīng)商等各類農(nóng)村人員的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一體化方式。特殊群體的新農(nóng)保，比如農(nóng)民工、失地農(nóng)民的保險(xiǎn)要能和新農(nóng)保對(duì)接，完善設(shè)計(jì)方案。另外外地來本地長(zhǎng)期居住的農(nóng)民，只要原地出具證明，手續(xù)銜接，可以異地加入新農(nóng)保。

另外領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)的死亡人員的喪葬問題還需要出臺(tái)具體政策。

3.完善相關(guān)法律

盡管農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的條例出臺(tái)不少了，但相關(guān)法律法規(guī)仍然不全面，存在著不明確的地方，需要完善相關(guān)法律條文，更好的明確農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的施行辦法。

4.提高相應(yīng)政府部門的重視程度

目前，各地方政府，縣鄉(xiāng)級(jí)政府對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的重視程度還不高，專門處理相關(guān)事務(wù)的人員還缺乏，因而需要引起相關(guān)政府部門的重視，提高辦事效率。

5.提高管理水平

加強(qiáng)各方面的管理，包括財(cái)務(wù)的管理。規(guī)范管理人員，提高管理水平。對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)和管理水平。對(duì)新農(nóng)保的登記名錄，報(bào)表和管理賬戶，收繳和發(fā)放審計(jì)等要有一定的管理和依據(jù)。

6.更好的籌集資金

政府需要給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政支持。在資金的籌集上，國(guó)家應(yīng)給予政策扶持。遼寧省每年的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金的預(yù)、決算由財(cái)政編制財(cái)政預(yù)算后，提交同級(jí)人代會(huì)批準(zhǔn)，實(shí)施專門的預(yù)算管理。堅(jiān)持所繳納的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金納入預(yù)算之中，實(shí)行?？顚Ｓ玫脑瓌t。

除現(xiàn)金籌集外，用糧食、土地等實(shí)物和貫徹計(jì)劃生育政策等非貨幣方式替代是有效途徑。對(duì)于糧食主產(chǎn)區(qū)的農(nóng)民來說可以用糧食來繳納保費(fèi)，既可以減輕國(guó)家的負(fù)擔(dān)又能增加國(guó)家的糧食儲(chǔ)備，降低建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的成本。

失地農(nóng)民可以利用土地被征收以后政府或者用地單位給失地農(nóng)民一些補(bǔ)助費(fèi)或者安置費(fèi)來充當(dāng)保險(xiǎn)費(fèi)，這些費(fèi)用就可以轉(zhuǎn)化為農(nóng)民的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

7.資金的保值增值問題

要增強(qiáng)政策的連續(xù)性，注重養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的保值增值。 政府要給予一定的補(bǔ)助和資金扶持。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金要運(yùn)轉(zhuǎn)起來，通過國(guó)有商業(yè)銀行，投資相應(yīng)多種的金融產(chǎn)品，同時(shí)也要注重資金投資的穩(wěn)健性。增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力。

社會(huì)保障基金可適度投資于股票市場(chǎng)。與其他的投資方式相比，股票具有風(fēng)險(xiǎn)大，收益高但是不穩(wěn)定的特點(diǎn)。由于我們國(guó)家的股票市場(chǎng)還不是很健全，所以要想讓遼寧農(nóng)村社會(huì)保障基金投資于股票市場(chǎng)就必須嚴(yán)格控制社?；鸬念~度和比重，并且要有嚴(yán)格的監(jiān)督管理體制。但是股票具有收益高的特點(diǎn)，可以作為一種選擇的投資方式。

社會(huì)保障基金也可以投資于市政建設(shè)。將部分社會(huì)保障基金投資于市政建設(shè)。地方財(cái)政收入做擔(dān)保投資收益較為穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)低，符合養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)安全性、穩(wěn)定性的要求?？梢栽谝欢ǔ潭壬暇徑獾胤浇ㄔO(shè)基金緊張的困難。

基金運(yùn)用管理由政府管理向社會(huì)化管理過渡。在社會(huì)保險(xiǎn)制度建立和發(fā)展初期，社會(huì)保障基金通常由政府管理，政府管理的社會(huì)保障基金通常投資于政府債券或者存入銀行收益率非常低。社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)化管理逐漸成為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值的有效途徑之一。成立社會(huì)化的基金管理機(jī)構(gòu)，由社會(huì)化的基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金的運(yùn)營(yíng)管理，政府加強(qiáng)監(jiān)管不直接干涉具體的運(yùn)營(yíng)事務(wù)。社會(huì)化管理機(jī)構(gòu)之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)有助于降低管理成本、提高收益率，也有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的有效配置。

8.想辦法提高保障水平

針對(duì)保障水平不高的問題，主要是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政資金有限，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障水平會(huì)有提高。同時(shí)也應(yīng)該鼓勵(lì)條件較好的農(nóng)民參與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)充。

繳費(fèi)檔次低，參保積極性不高。逐步提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)檔次可差別對(duì)待，可采用低檔少提高，高檔多提高，增加農(nóng)民參保積極性，有利于養(yǎng)老金儲(chǔ)存發(fā)放的長(zhǎng)效機(jī)制。

9.財(cái)政補(bǔ)貼的及時(shí)到位

需要想法確保財(cái)政補(bǔ)貼及時(shí)到位，才能更好的發(fā)展遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。對(duì)于貧困縣區(qū)，國(guó)家和遼寧省政府應(yīng)該給予減免基礎(chǔ)養(yǎng)老金的分擔(dān)，由財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的縣區(qū)，也可以讓地方政府更多的發(fā)揮作用?？傊骖櫟胤秸闆r，做好財(cái)政扶持工作。

10.加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的信息化

建立好互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，增加各環(huán)節(jié)的透明度和信息化，提高辦事效率。加快信息化建設(shè)，打造農(nóng)村的信息高速路，利于全面掌控和信息調(diào)度。

11.加強(qiáng)政府的參與度

要建立覆蓋城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)還需要時(shí)間，在完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的過程中，要充分發(fā)揮政府的作用和職能。

通過完善制度和辦法，有利于提高農(nóng)民參保的積極性，有利于遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的良性發(fā)展。

加大政府的財(cái)政支持。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)必須得到政府的大力支持才能成為真正的社會(huì)保險(xiǎn)。政府財(cái)政必須成為社會(huì)保障基金不足的最終調(diào)劑者?？梢詫⒁徊糠值男姓芾碣M(fèi)用和一部分的事業(yè)支出抽取出來作為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以逐步提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)支出中財(cái)政支出的比重。

12.完善城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

完善城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，新農(nóng)保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)接還需要細(xì)化和完善，逐步推進(jìn)。這方便進(jìn)程務(wù)農(nóng)人員返鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)算。也方便不同層次農(nóng)民和市民建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

遼寧省的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過演進(jìn)，越來越能滿足農(nóng)村和農(nóng)民的需要，但政策和制度的完善永遠(yuǎn)需要過程和根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)在遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與以往相比取得了很大的進(jìn)步，同時(shí)也受到一定的歡迎。但還存在著很多漏洞和不足，有的想法還處于設(shè)計(jì)階段，可以先試點(diǎn)再逐步實(shí)施，需要不斷改進(jìn)和完善。完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，有利于更好的應(yīng)對(duì)遼寧省農(nóng)村不斷擴(kuò)大的老齡化趨勢(shì)，更好的解決遼寧省的農(nóng)村和農(nóng)民問題。