姚文寬　李維

《UCP600》對信用證溢短裝條款相關規(guī)定作了詳細的解釋。信用證限額、溢短裝選擇權以及溢短裝定價也是溢短裝條款需要考慮的問題。數(shù)量條款是合同條款的重要內(nèi)容之一，如果交貨數(shù)量與合同不符，會被認為是違約行為，買方有權要求賣方賠償損失、補齊貨物，甚至解除合同?！堵?lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定，賣方必須按照合同的約定，如數(shù)交付貨物。對于多交的貨物，買方有權拒收；對于少交的貨物，買方有權要求賣方在規(guī)定期限內(nèi)補齊或者要求損害賠償。在具體履行合同過程中，有時由于商品本身品質、裝運船只容積的限制，往往會造成裝運數(shù)量與合同條款之間存在偏差。為了避免上述偏差造成履行合同的潛在風險，合同數(shù)量條款中有時會列入溢短裝條款，允許實際裝運數(shù)量與合同規(guī)定的標準存在一定的偏差。溢短裝條款最常見于銷售不可精確計量商品的合同和信用證中，例如“裝運礦砂10000公噸，允許3%溢短裝”。

一、《UCP600》對溢短裝條款的規(guī)定

作為國際結算主要工具之一的跟單信用證由于遵循嚴格的“單單相符、單證相符”的原則，如果提示議付的商業(yè)發(fā)票、裝箱單和提單等裝運單據(jù)的商品數(shù)量與信用證規(guī)定的商品數(shù)量不一致時，會導致開證行拒付，因此《UCP600》對溢短裝條款作出規(guī)定。

（一）對于不能精確計量的商品通常默認是5%的溢短裝

進出口商品的計量單位根據(jù)商品性質、裝運條件的不同而變化，有些商品是按照件、箱、包等計量單位進行計量，這些商品是屬于可以精確計量的商品；有些商品是按照重量、容量、長度計量單位進行計量，這類商品因為度衡量以及商品本身性質的偏差，往往因為不能精確計量造成實際裝運數(shù)量與合同規(guī)定的裝運數(shù)量不能嚴格相符，這類商品屬于不可精確計量的商品?！禪CP600》第30條B款規(guī)定，只要不超過信用證金額，對于不可精確計量的商品貨物的裝運，只要信用證沒有明確規(guī)定禁止溢短裝，則允許有5%的溢短裝。按照B款的規(guī)定，不可精確計量的商品，如果信用證另行規(guī)定溢短裝幅度，遵從信用證規(guī)定。例如信用證規(guī)定“裝運大米500公噸”，該批大米是用重量單位進行計量，信用證中沒有明確規(guī)定禁止溢短裝及溢短裝幅度，默認5%的溢短裝，因此出口商提示議付的商業(yè)發(fā)票、提單、裝箱單等單據(jù)顯示裝運大米的重量在475-525公噸，則認為實際裝運大米的數(shù)量滿足“單單相符、單證相符“的要求。信用證規(guī)定“裝運大米500公噸，允許3%溢短裝”，信用證已經(jīng)對溢短裝條款作出明確規(guī)定，不再適用5%的溢短裝，出口商提示議付的商業(yè)發(fā)票、提單、裝箱單等單據(jù)列出的商品重量只能在485-515公噸，才被認為滿足實際裝運大米的數(shù)量滿足“單單相符、單證相符”的要求。

（二）《UCP600》溢短裝條款對于“大約“的解釋

《UCP600》第30條A款對“大約”作出解釋：“大約”表示在商品數(shù)量、金額和單價允許10%的溢短裝。與上述B款對比，A款存在三點明顯不同。首先，是伸縮幅度不同，A款的“大約”表示10%的伸縮幅度，B款默認5%的伸縮幅度；其次，A款的“大約”適用于商品、金額和單價，B款的默認5%只適用于商品數(shù)量。例如信用證條款規(guī)定“裝運礦砂約1000公噸，價格約50000美元/公噸，商品總值約5000萬美元”，按照信用證30條A款的規(guī)定無論是礦砂裝運數(shù)量、價格還是總值都允許10%的溢短裝，即只要礦砂的裝運數(shù)量在990-1100公噸，價格在45000-55000美元，總值在4500-5500萬美元，都視為符合信用證“單證相符”。再次，A款的“大約”既適用于可以精確計量的商品，也適用于不可精確計量的商品，B款的5%默認條款只適用于不可精確計量商品。例如信用證規(guī)定“出口電冰箱約1000臺”，則在實際裝運中裝運數(shù)量在900-1100臺之間都視為符合信用證相關規(guī)定。

二、溢短裝條款的選擇權

溢短裝條款選擇權是指在實際裝運中，由哪一方選擇裝運的溢短裝。在實際裝運過程中，溢短裝選擇權可以由出口商、進口商或者承運人決定。溢短裝條款影響著實際裝運數(shù)量，擁有選擇權的一方可以根據(jù)國際市場的價格調整實際裝運數(shù)量，以獲得更大的利潤。當國際市場價格上漲時，擁有溢短裝選擇權的賣方可以選擇在溢裝范圍內(nèi)，多裝商品使銷售收入增加；擁有溢短裝選擇權的買方可以選擇在短裝范圍內(nèi)，少裝商品以減少高價購買商品的數(shù)量。當國際市場價格下降時，擁有溢短裝選擇權的賣方可以在短裝范圍內(nèi)，少裝商品以減少低成本銷售的數(shù)量，擁有溢短裝選擇權的買方可以在短裝范圍內(nèi)，多裝商品以增加低價購買的商品。溢短裝條款也受到實際運輸條件的影響。在班輪運輸中，為了方便租船訂艙，辦理運輸，溢短裝的選擇權應當由實際裝運一方?jīng)Q定。因此，溢短裝條款應當與貿(mào)易術語相結合，如果合同規(guī)定按照FOB貿(mào)易術語成交，由買方租船訂艙、安排裝運，可以由買方選擇溢短裝。如果合同規(guī)定按照CIF 、CFR貿(mào)易術語成交，由賣方租船訂艙、按照裝運，則應當由賣方選擇溢短裝。租船運輸中的溢短裝條款應由承運人決定。

在國際貿(mào)易中，煤炭、礦石、糧食等大宗商品通常采用租船運輸方式。船舶的積載系數(shù)、裝卸技術和結構等因素會對船舶的載貨能力產(chǎn)生重大影響。承運人也會根據(jù)航程的距離、航行的性質，沿途可能?？康母劭跊Q定船舶所需淡水、燃料、食品等資源的裝載量。商品的實際裝運數(shù)量不完全取決于船舶的載重量，而是承運人在作出上述扣除之后的宣載量。因此租船運輸合同會對溢短裝規(guī)定“大約裝運若干噸，5%—10%溢短裝，實際裝運數(shù)量由承運人或者船長決定”。例如，賣方出口商品4000公噸礦砂，按照CIF成交。由于出口商品為數(shù)額巨大的散裝貨物，因此在安排運輸時一般不會選擇班輪輸運方式，而是選擇租船運輸方式。根據(jù)CIF成交條件，由賣方負責安排運輸，賣方選擇一艘載重量4500公噸的船舶，并與承運人簽訂租船運輸協(xié)議，協(xié)議規(guī)定：“裝運礦砂約4000公噸，允許10%的溢短裝，實際裝運數(shù)量由承運人根據(jù)船舶的宣載量決定?！痹趯嶋H裝運中，如果航程較長，沿途缺少停泊補給的港口，承運人會考慮多裝燃料、淡水和食品，船舶的實際宣載量可能會減少到4000公噸以下，如果航程較短，沿途有補給港口，承運人可能會考慮多裝礦砂，實際宣載量會超過4000公噸。

溢短裝條款多數(shù)情況下也是在銷售不可精確計量商品的合同中出現(xiàn)，精確計量商品合同中很少見溢短裝條款，這似乎給人感覺只有不能精確計量的商品才能使用溢短裝條款。實際上即使是精確計量的商品也可以使用溢短裝條款?！禪CP600》只對不能精確計量商品數(shù)量的溢短裝作出規(guī)定，并沒有明確肯定或者否定精確計量商品的溢短裝。因此精確計量的商品溢短裝條款可以在合同條款和信用證條款中明確規(guī)定。例如信用證中規(guī)定“裝運彩電1000臺，結果在彩電運輸?shù)窖b運港時，有一臺彩電發(fā)生損壞無法裝船，實際裝運999臺，開證行將會以單證不符為由拒付，因為《UCP600》沒有規(guī)定精確計量的商品默認5%的溢短裝”。又如在上述案例中“信用證補充溢短裝條款，允許裝運數(shù)量有2%的伸縮幅度，少裝1臺彩電可以認為還是符合“單單相符、單證相符”的原則”。精確計量的商品使用溢短裝條款可以防止貨物由于失竊或者損害無法及時裝船的情況。

三、溢短裝條款下商品的計價問題

（一）溢短裝條款下商品計價的兩種通常方法

當國際市場價格波動幅度較大時，擁有溢短裝選擇權的一方，往往會利用溢短裝條款選擇對自己有利的數(shù)量進行裝運。為了避免另一方承擔不合理的價格波動風險，有必要對超出或者短少部分另行定價，以避免價格變動風險。溢短裝部分另行定價通常有兩種定價方法。

其一，在基準價格的基礎上，規(guī)定溢價或者降價幅度。例如溢短裝由賣方選擇時，國際市場價格上升時，賣方會在溢短裝范圍內(nèi)多裝貨物，為了避免買方因溢裝商品而支付過多的對價，合同條款應規(guī)定適當?shù)慕祪r措施。例如合同條款規(guī)定“裝運商品500公噸，1500美元/公噸，允許5%的溢短裝，實際裝運數(shù)量由賣方?jīng)Q定，溢裝部分按照基準價格進行調整，裝運數(shù)量每增加1%，溢裝部分價格下降1%?！币缍萄b由買方選擇時，國際市場價格下降，買方會在溢短裝范圍內(nèi)多裝貨物，合同條款應規(guī)定適當?shù)臐q價措施，例如合同條款規(guī)定“裝運商品500公噸，1500美元/公噸，允許5%的溢短裝，實際裝運數(shù)量由買方?jīng)Q定。溢裝部分裝運數(shù)量每上調1%，價格相應上升1%”。以基準價格的定價方式通常用于非大宗交易的國際貿(mào)易商品，這類商品缺乏公認的國際市場價格，無法找到相應的參考價格，只能參照合同基準價格確定溢短裝價格。

其二，不規(guī)定溢短裝部分的漲價幅度，而是按照指定日期的國際市場價格對溢短部分定價。在國際貿(mào)易實踐中，通常會選擇實際裝運日或者實際卸貨日或者雙方約定日期的國際市場價格進行定價。例如合同條款規(guī)定“實際裝運商品500公噸，1500美元/公噸，允許5%的溢短裝，溢短裝選擇由賣方?jīng)Q定，溢短裝部分按照實際裝運日國際市場價格定價?！被蛘摺皩嶋H裝運500公噸，1500美元/公噸，溢短裝選擇由買方?jīng)Q定，溢短裝部分按照實際卸貨日國際市場價格定價?！币灾付ㄈ諊H市場價格定價的方式通常用于大宗交易的國際貿(mào)易商品，這類商品可以找到合理的國際市場價格作為參照價格。

（二）考慮自然損耗的三種計價方法

在通常情況下，溢短裝條款的商品總價按照商品的實際裝運數(shù)量計價，但是有時大宗散裝貨物在運輸途中會發(fā)生一定程度的損耗，實際的卸貨數(shù)量比實際裝運數(shù)量小，因此溢短裝條款中商品的計價也需要考慮自然損耗因素。自然損耗是指在商品儲運過程中發(fā)生的合理損耗，一定范圍內(nèi)的合理自然損耗是不可避免的。存在自然損耗因素時，溢短裝條款商品定價方法有三種。

其一，按照實際裝運數(shù)量定價，自然損耗需要從裝運數(shù)量中扣除。例如合同規(guī)定“實際裝運商品1000公噸，允許5%的溢短裝，10000美元/公噸，溢短裝部分價格與基準價格相等，自然損耗要從商品裝運數(shù)量中扣除”。商品卸貨后實際稱重998公噸，短少的2公噸為自然損耗，根據(jù)合同條款的規(guī)定，短少的2公噸自然損耗要從實際裝運商品數(shù)量中扣除，計價的商品數(shù)量為998公噸，商品的總價格是998萬美元。

其二，按照實際裝運數(shù)量定價，自然損耗不需要從裝運數(shù)量中扣除。例如合同規(guī)定“實際裝運商品1000公噸，允許5%的溢短裝，10000美元/公噸，溢短裝部分價格與基準價格相等，自然損耗不需要從實際裝運數(shù)量中扣除”。商品卸貨后實際總量998公噸，短少的2公噸為自然損耗，根據(jù)合同的規(guī)定，短少的2公噸為自然損耗，不需要從裝運數(shù)量中扣除，按照實際裝運數(shù)量1000公噸計價，商品總價格1000萬美元。

其三，自然損耗在合理范圍內(nèi)，不需要從實際裝運數(shù)量中扣除；自然損耗不再合理范圍內(nèi)，則需要從裝運數(shù)量中扣除。例如合同規(guī)定“按照實際裝運商品1000公噸計價，10000美元/公噸，3%的短少為合理損耗，卸貨數(shù)量少于3%，不需要從裝運數(shù)量中扣除；卸貨數(shù)量大于3%，則需要從裝運數(shù)量中扣除，溢短裝部分價格與基準價格相同”。如果實際卸貨數(shù)量是990公噸，沒有超過實際裝運數(shù)量3%的合理損耗范圍，則按照合同規(guī)定，短少的10公噸為自然損耗，不需要從實際裝運數(shù)量中扣除，按照實際裝運1000公噸計價，商品總價是1000萬美元。如果實際卸貨數(shù)量是950公噸，超過了3%的合理損耗范圍，短少的50公噸不視為合理損耗，需要從實際裝運1000公噸中，扣除損耗50公噸，按照實際卸貨數(shù)量950公噸計價，商品增加是950萬美元。

四、在信用證結算方式下，溢短裝條款的數(shù)量應與信用證限額相適應

（一）溢裝條件下，如何調整裝運數(shù)量與信用證限額相符

信用證裝運條款與信用證數(shù)額條款是兩個相互聯(lián)系的條款，如果裝運數(shù)量金額超過信用證限額，則銀行可以單證不符為由拒付。在實務中常見的有三種方法調整信用證溢裝條款和限額條款，實現(xiàn)順利議付。一是應當按照數(shù)量溢短裝的最高數(shù)量確定信用證金額；例如某出口商A公司向美國出口商品500公噸，允許5%的溢短裝，溢短裝選擇由賣方?jīng)Q定，商品單價 10000美元/公噸，溢短裝部分定價以基準價格為準，商品總價500萬美元。要求進口商開立以A公司為受益人的金額為525萬美元的不可撤銷信用證。按照信用證規(guī)定，實現(xiàn)順利議付的裝運數(shù)量為475-525公噸，與之相對應的支付貨款為475- 525萬美元，不超過信用證的限額，裝運條款與限額條款是相適應的。出口商在議付時需要提示一張金額以實際裝運數(shù)量計價的匯票以及其他相關單據(jù)，開證行不能以信用證金額與商業(yè)發(fā)票金額不符拒付。例如，實際出口數(shù)量為505公噸，出口商A公司在議付時需要提示金額為505萬美元的匯票及其他信用證要求的單據(jù)，開證行接受單據(jù)后，應當履行付款義務。這種訂立裝運條款的缺點是，信用證開證費用高。信用證開證費用是按照信用證限額收取一定比例的手續(xù)費，即使企業(yè)按照“實際裝運500公噸，總額500萬美元”出口，開證行也要按照525萬美元的開證額度收取手續(xù)費。二是允許信用證限額與數(shù)量溢短裝保持同樣的機動幅度；例如出口商A公司向美國出口商品500公噸，商品數(shù)量允許5%的溢短裝，溢短裝選擇由賣方?jīng)Q定，商品單價10000美元/公噸，溢短裝部分定價以基準價格為準，商品的總價是500萬美元，信用證的開證金額是500萬美元，信用證開證限額允許5%的溢短裝。實現(xiàn)順利議付的商品數(shù)量是475-525公噸，商品的支付金額為475-525萬美元。議付時，銀行可以根據(jù)實際裝運數(shù)量對應的金額進行支付。例如，如果出口商實際裝運數(shù)量是500公噸，并按照信用證要求提示金額為500萬美元的匯票及其他相關單據(jù)，銀行議付500萬美元；如果出口商實際裝運數(shù)量是480公噸，并按照信用證要求提示金額為480萬美元的匯票及其他相關單據(jù)，銀行議付480萬美元。信用證的開證費用按照實際支付金額提取一定比例的手續(xù)費，與第一種方式相比，進口商可以節(jié)省一部分開證費用。三是如果信用證未規(guī)定商品單價，則調整貨物的單價使商業(yè)發(fā)票的金額在信用證額度范圍內(nèi)，以保證銀行支付信用證，剩余尾款則通過匯付方式支付。例如，出口商A公司向美國某公司出口商品一批，收到美國進口商開出的以廣東A公司為受益人的不可撤銷信用證，信用證條款規(guī)定“裝運數(shù)量500公噸，允許5%的溢短裝，信用證限額500萬美元，溢短裝由賣方選擇”，實際裝運520公噸，如果按照實際價格520萬美元向銀行提示議付，將被銀行以單證不符為由拒付。這時，可以在商業(yè)發(fā)票繕制中將商業(yè)發(fā)票金額改為9500美元/公噸，裝運商品的總值為494萬美元，滿足信用證限額的要求，銀行不能以超過信用證限額為由拒付。此外銀行也不能以商品單價不符為由拒付，因為商品單價10000美元/ 公噸是訂立在合同條款當中，按照UCP600的規(guī)定，議付行在審核單據(jù)時不能審核合同，即使合同被當作單據(jù)提示，銀行也應當置之不理，因此只要商業(yè)發(fā)票與其他單據(jù)之間商品保持9500美元/ 公噸，銀行應當不能拒付。

（二） 在短裝條件下，如何調整裝運數(shù)量與信用證限額相符

調整短裝條款與信用證限額條款有兩種方法。一是可以通過調整信用證匯票金額使信用證支付金額與商品數(shù)量一致。例如，我國出口商向國外出口商品一批，收到國外進口商開出的不可撤銷信用證，信用證條款規(guī)定“裝運數(shù)量500公噸，允許5%的溢短裝，溢短裝由賣方?jīng)Q定，每公噸10000美元，溢短裝價格與合同基準價格相等，信用證限額500萬美元”，出口商實際裝運480公噸，商品的實際價值為480萬美元，實際短裝20公噸，實際價值比信用證限額少20萬美元。因此出口商可以向議付行提示金額為480萬美元的匯票及其他單據(jù)要求銀行議付。二是在信用證有效期內(nèi)安第二次裝運，將剩余短少數(shù)量補齊。因為根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證中無明確規(guī)定，則視為默認分批裝運。例如在上述案例中，出口商可以在信用證有效期內(nèi)安排第二次裝運，補齊短缺的20公噸，然后以分批裝運的方式向議付行提示兩套單據(jù)要求議付。

參考文獻：

[1]謝旻荻，鄧回勇.溢短裝條款是抗辯理由[J].中國海關.2003（11）.

[2]孫艷平.對國際貿(mào)易中數(shù)量短溢裝條款的一點思考[J].科技咨詢導報. 2007（19）.

[3]宋宇.單據(jù)如何有效提交？[J].中國外匯管理. 2005（10）.

[4]李洪濤.在貿(mào)易合同中如何制定數(shù)量機動幅度條款[J].經(jīng)濟師. 2009（03）.