郝琳琳，李廣明（河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟管理系，河北保定071000）

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河北省環(huán)境保護投資資金缺口預(yù)測及可持續(xù)發(fā)展研究

郝琳琳，李廣明
（河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟管理系，河北保定071000）

摘要：近年來，河北省環(huán)保投資雖然表現(xiàn)出較強的增長態(tài)勢，但投資總量還遠沒有達到能夠基本控制住環(huán)境惡化的水平，仍面臨逐年增加的巨額環(huán)保投資需求。通過調(diào)研河北省現(xiàn)階段環(huán)保投資的現(xiàn)狀，對未來環(huán)境保護資金缺口進行前瞻性預(yù)測。實證結(jié)果顯示，未來環(huán)境保護投資的資金缺口仍然巨大，對經(jīng)濟發(fā)展的制約作用將進一步加劇。河北省應(yīng)當(dāng)考慮多渠道籌集環(huán)保資金，構(gòu)建有利于環(huán)境保護投資穩(wěn)定增長，在公共財政引導(dǎo)下多投資主體對環(huán)保投資持續(xù)投入的保障體制。在治理污染的過程中引入市場機制，構(gòu)建環(huán)保型稅收體系，暢通投融資機制，提升環(huán)保資金使用效率。

關(guān)鍵詞：環(huán)境保護投資；資金缺口預(yù)測；可持續(xù)發(fā)展

一、河北省環(huán)境保護投資現(xiàn)狀

近年來，河北省經(jīng)濟高速增長。但必須清醒地認(rèn)識到，很多地方的經(jīng)濟增長在很大程度上是靠資金高投入、資源高消耗，高污染高排放來實現(xiàn)的。隨著經(jīng)濟的快速增長，水、能源、礦產(chǎn)、土地等資源不足的矛盾日益突出。由于長期粗放式的發(fā)展方式，造成自然資源的透支，生態(tài)環(huán)境已經(jīng)非常脆弱。經(jīng)濟的發(fā)展超越了生態(tài)發(fā)展的速度，導(dǎo)致了河北省區(qū)域生態(tài)環(huán)境的惡化，經(jīng)濟增長的同時也付出了嚴(yán)重的環(huán)境代價。為了從根本上控制河北省環(huán)境惡化水平，需要加大環(huán)境保護投資的力度。

（一）環(huán)境保護投資總量及結(jié)構(gòu)分析

環(huán)境保護投資的總量和結(jié)構(gòu)在一定程度上反映了該區(qū)域的環(huán)境狀態(tài)和環(huán)保力度。本文以統(tǒng)計年鑒中環(huán)境污染治理投資指標(biāo)分析環(huán)境保護投資的投入水平。環(huán)境污染治理投資，指在工業(yè)污染源治理和城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金投入中，用于形成固定資產(chǎn)的資金。環(huán)境保護投資的總量和結(jié)構(gòu)在一定程度上反映了該區(qū)域的環(huán)境狀態(tài)和環(huán)保力度。環(huán)境污染治理投資范圍主要包括三部分，一是新建項目防治污染的投資、法律規(guī)定凡屬于產(chǎn)生污染物的新建項目，其防治污染措施必須與主體生產(chǎn)設(shè)施同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)，這部分投資是治理投資的重要組成部分；二是老企業(yè)治理污染的投資，凡產(chǎn)生污染物的老企業(yè)的歷史欠賬，隨著執(zhí)法力度的加大，都要建立相應(yīng)的污染防治措施，使排出的污染物濃度和總量達標(biāo)排放，這部分投資在污染治理投資中占較大比重；三是城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，指用于城市污水管道建設(shè)、城市污水集中處理廠建設(shè)、城市集中供熱、燃氣（人工煤氣、天然氣、液化石油氣）、城市生活垃圾、糞便處理設(shè)施等的投資，這部分投資目前所占比重最大。

從河北省環(huán)境污染治理投資總量來看，2010年環(huán)境污染治理投資總額370.9億元，2011年環(huán)境污染治理投資總額最高623.9億元，2012年和2013年環(huán)境污染治理投資大幅回落，降到了2013年的490億元。河北省近年來環(huán)境保護的投資總量呈現(xiàn)出一定的攀升趨勢，但與環(huán)境污染和破壞嚴(yán)重的現(xiàn)實相比，投入資金與控制環(huán)境污染、改善環(huán)境質(zhì)量的需求差異較大，使得河北省環(huán)境惡化趨勢雖然得到了一定程度的緩解，但總體環(huán)境形勢依然嚴(yán)峻。

表1　河北省環(huán)境污染治理投資占GDP比重分析單位：億元

從結(jié)構(gòu)構(gòu)成來看，河北省環(huán)境污染治理投資中城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資占投資總額的大部分，其中2012年更是占到了全部投資總額的76.01%。通常而言，城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資對環(huán)境污染治理影響不是很直接，大量的環(huán)境污染治理資金集中到了城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資上，在一定程度上降低了河北省環(huán)境污染治理投資的投資效果。工業(yè)污染源治理投資比例相對較低，從歷年數(shù)據(jù)來看，呈現(xiàn)出波動中增長的趨勢。2013年工業(yè)污染源治理投資增加到51.2億元，占當(dāng)年投資額的10.45%，工業(yè)污染源的治理力度在逐漸加大，但是我們也應(yīng)當(dāng)看到河北省環(huán)境污染的歷史欠賬較多，仍需要加強這方面的投入。當(dāng)年完成環(huán)保驗收項目的環(huán)保投資也呈現(xiàn)出一定的增長趨勢，在2013年占到當(dāng)年投資額的25.04%，說明新建項目污染防治工作開展較為有序，比較注重環(huán)境污染治理投資的配套建設(shè)。

（二）河北省環(huán)境保護支出占GDP比重分析

由表2數(shù)據(jù)可知，從環(huán)境污染治理投資占GDP的比重來看，2011年環(huán)保支出力度最高，占到當(dāng)年GDP的2.54%，但是由于全部環(huán)境保護支出中與環(huán)境污染治理相關(guān)性較弱的城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施投資所占比重較高，降低了環(huán)境污染治理投資的投資效果。

表2　河北省環(huán)境保護支出占GDP比重分析　單位：億元

董敏杰（2011）指出中國的環(huán)保投資統(tǒng)計口徑偏大，我國現(xiàn)行口徑中的燃氣工程建設(shè)、集中供熱工程建設(shè)、園林綠化工程建設(shè)與環(huán)境污染治理的關(guān)系較為間接，一定程度上造成環(huán)保投資口徑偏大，同時當(dāng)前國內(nèi)環(huán)?？趶?jīng)]有涵蓋企業(yè)的運行費用，包括與污染處理設(shè)備運作和監(jiān)測有關(guān)的支出，比如污水處理廠的運行費用，固體廢棄物收集和處理的支出，以及污染水平定級和監(jiān)測方面的支出等。[1]參考歐盟國家對環(huán)保支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)，對我國環(huán)境污染治理投資指標(biāo)進行調(diào)整。調(diào)整后的環(huán)境污染治理投資總額包括原統(tǒng)計口徑中的工業(yè)污染源治理投資、三同時項目環(huán)保投資以及城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資中的污水處理與垃圾處理投資。

污染治理運行費用包括工業(yè)廢氣、廢水、生活垃圾處理、危險（醫(yī)療）廢物集中處理（置）場幾部分的運行費用，其中廢水治理設(shè)施運行費用包括工業(yè)企業(yè)廢水治理設(shè)施和污水處理廠兩個部分。由于分省數(shù)據(jù)中污水處理廠、生活垃圾處理場、危險（醫(yī)療）廢物集中處理（置）場運行費用缺失，在這里，污染治理運行費用以工業(yè)廢氣排放設(shè)施運行費用、工業(yè)廢水處置設(shè)施運行費用匯總構(gòu)成污染處置設(shè)施本年運行費用?；跀?shù)據(jù)的可得性，本文中的環(huán)境治理運行費用要比實際支出的運行費用口徑偏小。

調(diào)整后的環(huán)保支出額為調(diào)整后的環(huán)境污染治理投資額與污染處置設(shè)施運行費用之和。

從調(diào)整后的環(huán)境污染治理投資總量來看，環(huán)境保護投資占GDP的比重均有所降低，最高的2011年比重在1.68%，其余年份均處于1.2%左右。OECD（2003）給出污染治理投資占GDP比為1%～1.5%時，環(huán)境污染得到控制[2]，河北省環(huán)境污染治理投資比重基本上處于環(huán)境污染得到控制的區(qū)間，但是離環(huán)境明顯改善的要求還有一定的距離。在當(dāng)前環(huán)境保護形勢仍然十分嚴(yán)峻的情況下，建立環(huán)境污染治理支出長期穩(wěn)定的經(jīng)費增長機制顯得尤為重要。

（三）河北省環(huán)境污染治理投資的主體分析

表5　調(diào)整后總額及占GDP比重　單位：億元

表6　河北省環(huán)境污染治理投資的主體分析單位：億元

環(huán)境保護投資具有外部性，是一種以社會效益為主要目的的投資。從環(huán)境保護的主體來看，環(huán)境保護投資主體應(yīng)當(dāng)多元化，包括負責(zé)區(qū)域環(huán)境的政府以及造成污染的企業(yè)，因此環(huán)境污染治理投資的主要來源分為政府環(huán)保部門污染治理投資和企業(yè)污染治理投資。從環(huán)境污染治理投資的主體來看，政府財政環(huán)境保護支出在環(huán)境污染治理投資中占據(jù)了重要的位置，地方財政環(huán)境保護支出逐年穩(wěn)定增加，支出份額為全部環(huán)境污染治理投資比重的1/3左右，體現(xiàn)了政府治理污染的決心和所采取的行動。近年來，企業(yè)的環(huán)境保護支出超過了政府主體的支出份額，最高在2011年，達到了83.09%，最低也在64.93%。但是應(yīng)當(dāng)看到，伴隨著經(jīng)濟的快速增長，企業(yè)環(huán)境保護支出總額不僅沒有同步增長，反而呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，在環(huán)境污染治理投資中所占比重迅速下降，也給河北省的環(huán)境污染治理帶來了較大的壓力。如果僅靠政府環(huán)境保護支出來拉動環(huán)境污染治理投資的增長，政府有限的財力難以擔(dān)當(dāng)此任，環(huán)境保護投資應(yīng)當(dāng)通過多渠道引導(dǎo)企業(yè)增加投入，以改善我們生存的環(huán)境。

（四）環(huán)境污染治理投資占固定資產(chǎn)投資比重分析

表7　環(huán)境污染治理投資占固定資產(chǎn)投資比重分析單位：億元

河北省環(huán)境污染治理投資占固定資產(chǎn)投資的比例在2011年以后總體呈現(xiàn)下降趨勢，盡管從總量上來看河北省環(huán)境污染治理投資在增加，但是相對于固定資產(chǎn)投資增長的增長，環(huán)境污染治理投資所占比重在逐年下降，對環(huán)境保護的力度有所減弱。

二、環(huán)境治理投資規(guī)模預(yù)測

面臨當(dāng)前嚴(yán)峻的環(huán)境問題，河北省需要對環(huán)境污染治理持續(xù)進行投入，才能有效遏制環(huán)境惡化，這對環(huán)境保護投資的規(guī)模提出了更高要求。我們首先要做的是制定和完善環(huán)境污染治理投資的規(guī)劃，確保環(huán)境污染治理投資的規(guī)模。從戰(zhàn)略高度制定環(huán)境污染治理投資的規(guī)劃對河北省的環(huán)境保護工作意義重大，只有保證充足的資金投入才能確保環(huán)境質(zhì)量得以改善。

國外學(xué)者對污染治理投資規(guī)模與生態(tài)環(huán)境改善的關(guān)系進行研究，OECD（2003）給出污染治理投資占GDP比為1%～1.5%時，環(huán)境污染得到控制[2]，當(dāng)達到2%～3%時環(huán)境質(zhì)量有所改善的結(jié)論。根據(jù)此結(jié)論我們對河北省的環(huán)境污染治理投資規(guī)模進行初步預(yù)測。

（一）河北省GDP增長情況預(yù)測

中國社科院經(jīng)濟學(xué)部4月28日發(fā)布《經(jīng)濟藍皮書春季號：2015年中國經(jīng)濟前景分析》，預(yù)計2015年中國經(jīng)濟增長7%左右，我們以此經(jīng)濟增長速度對未來五年進行預(yù)測，預(yù)測2015-2020年河北省GDP情況如表8所示。

表8　河北省GDP預(yù)計情況　單位：億元

（二）分段預(yù)測基本控制環(huán)境污染所需的污染治理投資規(guī)模

近年來，河北省環(huán)保投資雖然表現(xiàn)出較強的增長態(tài)勢，但是一方面河北省環(huán)境污染的歷史欠賬較多，另一方面河北省的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)仍然偏向重工業(yè)，經(jīng)濟的增長又帶來新的污染問題。面對每年增加的巨額環(huán)保投資需求，當(dāng)前的投資總量尚未達到能夠基本控制住環(huán)境惡化的水平?，F(xiàn)有環(huán)境保護投資的投入水平與達到基本控制環(huán)境惡化、達到環(huán)境改善的投資需求間存在一定的缺口。

環(huán)境保護資金需求的預(yù)測必須是持續(xù)糾偏的，并預(yù)留有一個可以調(diào)整的空間，因此環(huán)保資金需求預(yù)測分不同情況進行預(yù)測。何明基于環(huán)境保護投資的可持續(xù)增長模型研究中據(jù)模型估算，環(huán)境保護投資占我國GDP應(yīng)該在1.88%左右，因此取河北省GDP的1.88%進行預(yù)測[3]，在此水平下，我們認(rèn)為可以基本上控制環(huán)境污染的惡化，達到經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。另外確定一個較高的投入標(biāo)準(zhǔn)，使河北省環(huán)境質(zhì)量達到明顯改善所需的環(huán)保資金需求按照當(dāng)年GDP的3%進行預(yù)測。預(yù)測結(jié)果如表9所示。

表9　環(huán)境保護資金需求數(shù)據(jù)預(yù)測　單位：億元

從前面分析中我們看到，歷年來河北省環(huán)境污染治理投資占GDP的比重均較低，與我們所預(yù)測的資金需求存在一定差距。河北省的環(huán)境保護投資遠未達到污染治理投資規(guī)模的需要，還存在一定的資金缺口。

（三）河北省環(huán)境保護投資資金缺口預(yù)測

我們以2011-2013年調(diào)整后的河北省環(huán)境保護支出占GDP比重的平均數(shù)1.41%來預(yù)計河北省環(huán)境保護投資在未來幾年間可能達到的投資水平，將預(yù)測的未來環(huán)境保護的投入狀況與能夠達到基本控制住河北省環(huán)境惡化所需的環(huán)境保護投資總量進行比較，對環(huán)境保護投資資金缺口進行初步預(yù)測。

我們以調(diào)整后的河北省環(huán)境保護支出占GDP比重（2011年至2013年的平均數(shù)）的1.41%來預(yù)計河北省環(huán)境保護投資在未來幾年間可能的投資數(shù)額（見表10）。

表10　達到控制污染惡化所需資金缺口預(yù)測單位：億元

從表10可以看出，如果按照現(xiàn)行的環(huán)境保護支出口徑，基本控制環(huán)境惡化水平，達到經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境保護資金缺口每年均在147.96億元以上，并且隨著時間的推移環(huán)境保護資金缺口也越來越大。如果要實現(xiàn)環(huán)境的改善，則需要的資金更多，資金缺口達到500.54億元以上。

三、河北省環(huán)境保護投資的可持續(xù)發(fā)展研究

針對當(dāng)前嚴(yán)峻的環(huán)境問題，急需建立財政對環(huán)境保護投資持續(xù)投入的機制，為環(huán)境保護投資的持續(xù)增長提供制度性的保障。當(dāng)前投資渠道相對單一的環(huán)境保護投資無論是從投資渠道還是投資力度來講，尚難以滿足達到基本控制環(huán)境污染的要求，存在較大的資金缺口。為彌補環(huán)保投資資金缺口，需要探討多渠道籌集環(huán)保資金，提升環(huán)境保護資金使用效率，構(gòu)建有利于環(huán)境保護投資穩(wěn)定增長的公共財政引導(dǎo)下的多投資主體對環(huán)境保護持續(xù)投入的保障機制。

（一）構(gòu)建環(huán)保型稅收體系

構(gòu)建環(huán)保型稅收體系，有助于促使企業(yè)關(guān)注生產(chǎn)過程中對環(huán)境影響的外部性。我國能源消費結(jié)構(gòu)中煤炭消耗比例達到70%，并且以煤炭為主的能源結(jié)構(gòu)在未來相當(dāng)長一段時期內(nèi)難以發(fā)生根本改變。眾所周知，化石能源在燃燒過程中釋放出的二氧化硫、煙塵、氮氧化物、二氧化碳是導(dǎo)致環(huán)境惡化主要原因。

長期以來我國資源稅稅負偏低，2011年《中華人民共和國資源稅暫行條例》進行了修訂，對原油和天然氣的計稅方式進行了調(diào)整，實行從價計征。但是作為我國當(dāng)前主要的污染物排放源的占能源消耗結(jié)構(gòu)的主體部分的煤炭，仍舊是實行從量征收稅款。由于價格能夠更好地反映資源稀缺性，實行煤炭的從價計征，有利于將煤炭使用過程中的社會成本外化，2010年《第一次全國污染源普查公報》數(shù)據(jù)顯示，全國工業(yè)廢氣中主要污染物產(chǎn)生量折合每噸標(biāo)準(zhǔn)煤排放為：二氧化硫0.79噸，煙塵0.89噸，氮氧化物0.022噸，粉塵0.267噸。這些社會成本最終也是要由消費者負擔(dān)。顯化后的社會成本，以從價計稅的方式，從市場的角度，引導(dǎo)生產(chǎn)者和消費者降低煤炭的使用，增強社會和個人的節(jié)能意識，同時征稅的收入可用于彌補環(huán)境保護資金的不足。

發(fā)達國家征收的環(huán)境稅，有二氧化碳稅、水污染稅等多種形式。在哥本哈根會議上，我國政府決定，到2020年中國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降40%～50%[4]，并將其作為約束性指標(biāo)納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，基于此我國的環(huán)保型稅收可以從征收碳稅入手。在制定碳稅政策時，合理確定碳稅的稅率，力爭做到改變?nèi)藗兊男袨?，激發(fā)人們保護環(huán)境的動力。姚昕和劉希穎提出隨著經(jīng)濟增長，最優(yōu)碳稅稅額也應(yīng)當(dāng)逐漸提升，他們預(yù)計2015年中國的最優(yōu)碳稅為30.38元/噸，2020年最優(yōu)碳稅為57.61元/噸[5]。

無論是修訂資源稅中煤炭的計稅辦法，還是加征碳稅，最終目的都是將傳統(tǒng)能源的外在成本顯化，督促生產(chǎn)者和使用者正視能源消耗過程中造成的污染。在實施的過程中，不同的征稅方式都存在生產(chǎn)者和消費者的選擇問題，因此選擇哪種方式，可以為環(huán)境保護提供多少資金支持，會由于生產(chǎn)者和消費者的選擇不同而不同。但是無論生產(chǎn)者和消費稅如何選擇，都有助于提高人們的環(huán)保意識。

（二）排污費及可交易排污權(quán)證第三方市場制度

由于我國的環(huán)境稅改革不可能一下子涵蓋所有的污染物的排放，所以在一定時期內(nèi)排污收費可能還要繼續(xù)存在。排污費解繳中央國庫和地方國庫，列入環(huán)境保護專項資金進行管理，也可以為環(huán)境保護提供一定的資金支持。目前全國每年排污費征收額近200億元左右，2013年河北省排污費解繳入庫16.64億元。但這一排污費僅是污染處理的實際成本，仍然沒有計入外部環(huán)境成本。如果考慮到外部環(huán)境成本，當(dāng)前的排污費征收存在征收額較低，征收不規(guī)范的問題，待時機成熟以后，政府應(yīng)當(dāng)逐步推廣環(huán)境稅，替代排污費。環(huán)境保護稅收入可以彌補環(huán)境保護資金缺口，促使企業(yè)減少污染物的排放。

建立可交易排污權(quán)證第三方市場制度應(yīng)是未來環(huán)境規(guī)劃治理的重點探索領(lǐng)域。污染治理過程中，重視市場的作用，暢通環(huán)境保護投資的投融資機制，引導(dǎo)社會資金進入環(huán)保領(lǐng)域，作為環(huán)保資金的重要補充。據(jù)河北省2014年環(huán)境保護公報數(shù)據(jù)顯示，河北省出臺了排污抵押貸款管理辦法，制訂了主要污染物排放權(quán)交易基本價格，截至2014年底，河北省11個設(shè)區(qū)市開展了排污權(quán)交易工作，取得出讓金7 370.12萬元；并與興業(yè)銀行等簽署排污權(quán)質(zhì)押融資戰(zhàn)略合作協(xié)議，爭取到全省1 500億元的減排治污貸款授信額度?？傊瑧?yīng)通過多種形式暢通投融資機制，在污染治理設(shè)施的運行中引入市場機制，盡可能多地引導(dǎo)社會資金進入環(huán)保領(lǐng)域。

參考文獻：

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Forecast of the Financing Gap of Environmental Protection and Study on the Sustainable Development of Hebei Province

HAO Lin-lin，LI Guang-ming
（Department of Economic Management，Hebei Software Institute，Hebei Baoding 071000，China）

Abstract:In recent years，the environmental protection investment of Hebei grows alot，while the total investment is far from reaching the level of basic control of environmental deterioration;it still faces a huge investment in environmental protection year by year.By investigating the current status of environmental protection investment in Hebei Province，forecast the future environmental protection fund gap.Empirical results show that the funding gap is still huge in the future;the constraints of economic development will further intensify.Hebei province should raise funds of environmental protection，build a multi-investors investment security system which is conducive to the stable growth of investment in environmental protection under the guidance of public finance.Introduce market mechanism in the operation of pollution control facilities;constructe the environmental tax system，make investment and financing mechanism，and improve the use of environmental protection funds efficiency.

Key words:environmental protection investment；financing gap forecasting；sustainable development

作者簡介：郝琳琳（1981-），女，河北石家莊人，副教授，碩士，研究方向公共財政；李廣明（1982-），男，河北保定人，講師，研究方向為公共管理。

基金項目：河北省社會科學(xué)發(fā)展研究課題民生調(diào)研專項“河北省環(huán)境保護投資資金缺口預(yù)測及可持續(xù)發(fā)展研究”（201501608）。主持人：郝琳琳。課題組成員：李廣明，于飛，李世杰，劉全文

收稿日期：2015－11－17

文章編號：1673-2022（2016）01-0005-05

中圖分類號：F205

文獻標(biāo)志碼：A