劉　琛， 王洪濤

(1. 清華大學(xué) 資產(chǎn)管理處，北京　100084； 2. 啟迪科技服務(wù)有限公司，北京　100084)

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創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略下高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理研究

劉琛1， 王洪濤2

(1. 清華大學(xué) 資產(chǎn)管理處，北京100084； 2. 啟迪科技服務(wù)有限公司，北京100084)

在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略下，高校是國(guó)家創(chuàng)新體系的重要組成部分。國(guó)家近期出臺(tái)了促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的相關(guān)法規(guī)，為高校科技成果轉(zhuǎn)化創(chuàng)造了有力條件，同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理也提出了更高的要求。應(yīng)適度打破經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)界限，站在科技研發(fā)全周期的角度，針對(duì)不同類(lèi)型的科技成果轉(zhuǎn)化，從3個(gè)方面完善資產(chǎn)管理工作。

經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理； 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展； 科技成果轉(zhuǎn)化

1　高校資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

《國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略綱要》提出三步走的戰(zhàn)略目標(biāo)，到2050年實(shí)現(xiàn)建成世界科技創(chuàng)新強(qiáng)國(guó)，成為世界主要科學(xué)中心和創(chuàng)新高地。高校是國(guó)家創(chuàng)新體系的重要組成部分，是科技創(chuàng)新的中堅(jiān)力量，是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的動(dòng)力之源。以全國(guó)每年專(zhuān)利申請(qǐng)及授權(quán)情況為例，高校是最重要的參與者之一，近年來(lái)發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)及授權(quán)數(shù)量保持穩(wěn)步增長(zhǎng)。2013年由高等院校發(fā)起的發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)受理數(shù)為81 251件，占當(dāng)年全國(guó)發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)受理數(shù)9.85%；發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)為35 873件，占當(dāng)年全國(guó)發(fā)明專(zhuān)利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)的17.27%[1]。

在現(xiàn)有管理體制下，高校的有形資產(chǎn)，如土地、房屋、儀器設(shè)備等，大部分是國(guó)家投資的，且只要其存在，就能發(fā)揮應(yīng)有的作用。因此，對(duì)這些有形資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范管理，沒(méi)有任何問(wèn)題。但就科技成果而言，由于高校本身并不進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，如果這些成果不轉(zhuǎn)化出去，就不能產(chǎn)生任何使用價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值；而且，由于知識(shí)更新速度很快，成果閑置會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)的浪費(fèi)。正因如此，國(guó)家去年修訂《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，果斷地將科技成果轉(zhuǎn)化的處置權(quán)和收益權(quán)下放給高校[2]。

高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)是指高校通過(guò)對(duì)外投資所形成的，以獲取經(jīng)營(yíng)性收益為目的的資產(chǎn)。對(duì)外投資既包括以現(xiàn)金、實(shí)物出資，也包括以專(zhuān)利等無(wú)形資產(chǎn)出資。根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》，事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)包括國(guó)家撥給事業(yè)單位的資產(chǎn)，事業(yè)單位按照國(guó)家規(guī)定運(yùn)用國(guó)有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國(guó)家所有的資產(chǎn)，其表現(xiàn)形式為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本單位專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)的管理，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。我國(guó)公辦高校依照上述辦法管理國(guó)有資產(chǎn)，以專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)為核心的科技成果應(yīng)如何管理，是廣大科技工作者和高校資產(chǎn)管理者關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。

2　美國(guó)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化與政府支持

眾所周知，美國(guó)大學(xué)的科研和創(chuàng)新實(shí)力非常強(qiáng)，許多全球知名的企業(yè)都是在校園里孕育而生，如惠普、谷歌等。美國(guó)高?？蒲泻蛣?chuàng)新有如此強(qiáng)勁的動(dòng)力，《拜杜法案》的出臺(tái)起著決定性的作用。1980年―1987年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了多項(xiàng)法案以促進(jìn)科研成果的商業(yè)化，其核心法案是《專(zhuān)利與商標(biāo)法修正案》，即《拜杜法案》。在1980年以前，美國(guó)高校的專(zhuān)利基本是由政府資助的，所以高校發(fā)明的專(zhuān)利技術(shù)的所有權(quán)歸于聯(lián)邦政府。而聯(lián)邦政府在專(zhuān)利技術(shù)的轉(zhuǎn)讓方面的法律非常復(fù)雜，高校發(fā)明的專(zhuān)利能夠產(chǎn)業(yè)化的比例非常低。截至1980年，聯(lián)邦政府持有近2.8萬(wàn)項(xiàng)專(zhuān)利，但只有不到5%的專(zhuān)利技術(shù)被轉(zhuǎn)移到工業(yè)界進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化。美國(guó)政府在1950年―1980年之間投入大量的科研資金和形成的發(fā)明成果并沒(méi)有對(duì)美國(guó)科技型企業(yè)帶來(lái)發(fā)展，對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用并不明顯[3]。于是為了讓企業(yè)享受到高校科研成果，《拜杜法案》應(yīng)運(yùn)而生。

《拜杜法案》的核心在于允許美國(guó)各大學(xué)、非盈利機(jī)構(gòu)和小型企業(yè)為有聯(lián)邦政府資助的科研成果申請(qǐng)專(zhuān)利，擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并可以通過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓使其商業(yè)化[4]。這樣《拜杜法案》使私人部門(mén)享有聯(lián)邦資助科研成果的專(zhuān)利權(quán)成為可能，從而產(chǎn)生了促進(jìn)科研成果商業(yè)化的強(qiáng)大動(dòng)力。該法案的成功之處在于：通過(guò)合理的制度安排，為政府、科研機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)界三方合作，共同致力于政府資助研發(fā)成果的商業(yè)運(yùn)用提供了有效的制度激勵(lì)，由此加快了技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化的步伐，使得美國(guó)在全球競(jìng)爭(zhēng)中能夠繼續(xù)維持其技術(shù)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)繁榮。

3　我國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的具體體現(xiàn)

我國(guó)目前科技成果轉(zhuǎn)化與美國(guó)1980年之前面臨的困境有些類(lèi)似。2015年我國(guó)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化率不到10%，轉(zhuǎn)讓和許可成功專(zhuān)利僅占“活專(zhuān)利”的2.03%，與發(fā)達(dá)國(guó)家差距甚遠(yuǎn)。近年來(lái)，我國(guó)高校的專(zhuān)利許可收入一直徘徊在5億元左右，而且有減少的趨勢(shì)。具體而言，2013年我國(guó)高校專(zhuān)利出售總金額為4.5億元，實(shí)際收入2.5億元，分別相當(dāng)于同年高?？蒲薪?jīng)費(fèi)支出總額的0.37%和0.20%，與科技投入不成比例[5]。

針對(duì)這些問(wèn)題，在經(jīng)過(guò)多年調(diào)研和反復(fù)論證之后，通過(guò)修訂《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》和印發(fā)《實(shí)施〈促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》，我國(guó)將財(cái)政資金資助項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬下放[6]?！秾?shí)施〈促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》提出3個(gè)不低于50%，即：(1)以技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可方式轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果的，應(yīng)當(dāng)從技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可所取得的凈收入中提取不低于50%的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)；(2)以科技成果作價(jià)投資實(shí)施轉(zhuǎn)化的，應(yīng)當(dāng)從作價(jià)投資取得的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)；(3)在研究開(kāi)發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員，獲得獎(jiǎng)勵(lì)的份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%。2016年8月份頒布的《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見(jiàn)》提出，高校成果轉(zhuǎn)化收益全部留歸學(xué)校，且成果完成人可與學(xué)校簽訂協(xié)議對(duì)成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化，享有相應(yīng)權(quán)益。

3.1進(jìn)一步加強(qiáng)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化，不斷完善資產(chǎn)管理工作

這些政策法規(guī)的出臺(tái)，為高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化創(chuàng)造了有利條件，同時(shí)也對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理提出了更高的要求。對(duì)以專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)為主體的高校技術(shù)資產(chǎn)，應(yīng)打破經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的界限，站在科技研發(fā)全周期的角度，針對(duì)不同類(lèi)型科技成果，做通盤(pán)考慮和頂層設(shè)計(jì)。

(1) 不是所有的成果都適合產(chǎn)業(yè)化。在圍繞產(chǎn)業(yè)鏈部署創(chuàng)新鏈，圍繞創(chuàng)新鏈部署資金鏈的三鏈結(jié)合中，對(duì)于那些產(chǎn)業(yè)化前景較為明朗，能夠成為產(chǎn)業(yè)鏈上相對(duì)獨(dú)立的一環(huán)或?qū)φ麄€(gè)產(chǎn)業(yè)鏈有顯著提升作用的科技成果，適合由校辦產(chǎn)業(yè)直接實(shí)施轉(zhuǎn)化，具體是通過(guò)評(píng)估作價(jià)，以無(wú)形資產(chǎn)出資，形成股權(quán)投資，在兌現(xiàn)對(duì)科研團(tuán)隊(duì)和主要完成人的獎(jiǎng)勵(lì)后，剩余部分納入高校經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理體系。對(duì)于那些不適合獨(dú)立轉(zhuǎn)化，但又有持續(xù)科研價(jià)值的成果，可以通過(guò)技術(shù)許可、合作研發(fā)等形式，轉(zhuǎn)移給能夠充分發(fā)掘這些成果商業(yè)價(jià)值的企業(yè)，以協(xié)議形式共享收益。對(duì)于那些解決特定問(wèn)題、應(yīng)用場(chǎng)景很明確，又沒(méi)有持續(xù)科研價(jià)值的成果，可以直接作價(jià)出售給有需要的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，所得收益由學(xué)校根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分配。

(2) 做好技術(shù)許可的全過(guò)程管理。2008年后，國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)每年以20%的比例快速增加，但是高校很多科研成果都鎖在實(shí)驗(yàn)室里，沒(méi)有轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力，形成了科技成果的“堰塞湖”[7]。造成這種局面的原因有很多，其中一條是創(chuàng)新的范式發(fā)生了轉(zhuǎn)變。過(guò)去的創(chuàng)新是以大公司為主的內(nèi)生式創(chuàng)新：通過(guò)高校與大企業(yè)的合作完成科技向產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，由大企業(yè)負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、渠道和營(yíng)銷(xiāo)?，F(xiàn)在的創(chuàng)新正在進(jìn)入開(kāi)放式創(chuàng)新：高校與小企業(yè)合作完成科技向產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，借助全球化的大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)協(xié)同，圍繞研發(fā)型小企業(yè)完成整個(gè)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售[8]。在這個(gè)開(kāi)放式創(chuàng)新的鏈條上，技術(shù)許可的管理變得非常重要。以美國(guó)斯坦福大學(xué)技術(shù)許可辦公室(OTL)為例，斯坦福OTL的科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程從科學(xué)研究開(kāi)始，歷經(jīng)發(fā)明披露、評(píng)估、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、營(yíng)銷(xiāo)發(fā)現(xiàn)授權(quán)許可對(duì)象、選擇授權(quán)許可對(duì)象、授權(quán)許可、商業(yè)化、獲得許可收入等9個(gè)環(huán)節(jié)，最后獲得的部分實(shí)施收益將反饋給學(xué)校用于科研活動(dòng)，這9個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成了一個(gè)循環(huán)過(guò)程。1970年成立至今，斯坦福OTL已累計(jì)披露發(fā)明8 300多件，簽署技術(shù)許可協(xié)議3 000多項(xiàng)，共獲得技術(shù)許可收入約13億美元，為斯坦福大學(xué)科研活動(dòng)和斯坦福大學(xué)所在地的硅谷、生物技術(shù)灣的繁榮發(fā)揮了至關(guān)重要的作用[9-10]。

(3) 做好統(tǒng)計(jì)工作，掌握科技成果轉(zhuǎn)化的動(dòng)態(tài)。我國(guó)已經(jīng)初步建立起一套完整的科技成果鑒定、登記、評(píng)價(jià)、管理、轉(zhuǎn)化的政策體系，有效提升了我國(guó)政府財(cái)政資助項(xiàng)目(課題)產(chǎn)生的科技成果轉(zhuǎn)化能力[11]，但如同每年公布的《全國(guó)科技成果統(tǒng)計(jì)年度報(bào)告》所顯示的，在現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)、分析制度架構(gòu)下，我國(guó)科技成果統(tǒng)計(jì)仍只關(guān)注成果本身而非科技成果轉(zhuǎn)化，這使得國(guó)家和全社會(huì)對(duì)于科技成果轉(zhuǎn)化的具體效果仍然缺乏有效的認(rèn)知[12]。在新的政策環(huán)境下，有必要針對(duì)高校以專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)為主的技術(shù)資產(chǎn)設(shè)計(jì)一套更符合其內(nèi)在轉(zhuǎn)化規(guī)律的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，從投入產(chǎn)出的角度對(duì)不同類(lèi)型、不同階段科技成果轉(zhuǎn)化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測(cè)，以更好地指導(dǎo)成果轉(zhuǎn)化和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理工作。

4　結(jié)語(yǔ)

高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理問(wèn)題是一個(gè)非常綜合而又復(fù)雜的問(wèn)題，涉及到學(xué)?？蒲?、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、行政機(jī)構(gòu)以及學(xué)校決策層等方方面面，需要從科技成果轉(zhuǎn)化和經(jīng)營(yíng)的角度做好頂層設(shè)計(jì)，在各個(gè)部門(mén)協(xié)同努力下不斷發(fā)展和完善切實(shí)可行的規(guī)章制度，建立針對(duì)性強(qiáng)、行之有效的長(zhǎng)效機(jī)制，才能保障高校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的保值增值和可持續(xù)發(fā)展。

References)

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Research on university business asset management understrategy of innovation-driven development

Liu Chen1, Wang Hongtao2

(1. Office of Asset Management,Tsinghua University,Beijing 100084,China;2. Enlightenment Science and Technology Service Co., Ltd., Beijing100084,China)

Underthe strategy of innovation-driven development, colleges and universities have become an important part of the country's innovation system. China has recently enforced new laws and regulations to promote the transfer of scientific and technological achievements, which creates favorable conditions for university scientific and technological transfer. At the same time,the higher requirementsfor the management of business assets are put forward, and the boundaries between business and non-business assets should be appropriately broken. From the perspective of the whole-life cycle of scientific and technological research and development, and in line with the different kinds of the transfers of scientific and technological achievements, the asset management can be improved from thethree aspects.

business asset management; innovation-driven development; transferof scientific and technological achievements

10.16791/j.cnki.sjg.2016.10.070

2016-06-08

劉琛(1975—)，女，江西南昌，本科，主要從事高校資產(chǎn)管理工作.E-mail：chenliu@tshinghua.edu.cn

F123.7

A

1002-4956(2016)10- 0278- 03