文‖ 樂美躍

國企當(dāng)加強效能監(jiān)察

文‖ 樂美躍

由于國有企業(yè)開展效能監(jiān)察工作相對于其他管理工作時間較短，企業(yè)開展效能監(jiān)察工作還處在摸索階段，水平參差不齊。如何發(fā)揮效能監(jiān)察在國有企業(yè)發(fā)展、改革和經(jīng)濟工作中的服務(wù)作用，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，是國有企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)察部門需要重視的問題。

國有企業(yè)開展效能監(jiān)察工作必須要創(chuàng)新工作機制，突破組織模式，轉(zhuǎn)變工作思路，才能真正促進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，推進企業(yè)規(guī)范管理、堵塞管理漏洞、提高經(jīng)濟效益，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗方面發(fā)揮著重要作用。

創(chuàng)新工作機制

效能監(jiān)察工作是一項完善企業(yè)管理，促進經(jīng)營管理者正確履行職責(zé)，提高企業(yè)效能，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的一項重要工作。因此，企業(yè)效能監(jiān)察必須要創(chuàng)新工作機制，從工作機制和制度建設(shè)入手，保證企業(yè)效能監(jiān)察的正常有效地進行。

首先，建立企業(yè)效能監(jiān)察工作長效管理機制，才能保證效能監(jiān)察工作的穩(wěn)定性和長期性。國資委《中央企業(yè)效能監(jiān)察實施辦法》提出了“形成在黨政組織的領(lǐng)導(dǎo)下，由主要經(jīng)營管理者負責(zé)、紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)組織協(xié)調(diào)和實施、相關(guān)部門密切配合、群眾積極參與的效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制?！敝饕枰怀鋈齻€方面，即建立黨政領(lǐng)導(dǎo)下由主要行政領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的責(zé)任機制；建立紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭抓、職能部門配合抓的工作機制；建立群眾廣泛參與的監(jiān)督機制。

其次，責(zé)任追究是效能監(jiān)察工作的難點，效能監(jiān)察只有制度鮮明，獎懲嚴(yán)明，對未履行或未正確履行職責(zé)的，按照造成損失的程度進行責(zé)任追究，才能保證政令暢通，達到“處理一個，教育一片”的作用。應(yīng)當(dāng)通過建立健全各項制度、明確工作崗位職能、切實落實責(zé)任主體來實行。

第三，整合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源，增強整體功能，合理減少監(jiān)督成本，提高監(jiān)督效果是健全現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督機制的必然要求?！按蟊O(jiān)督”機制既可以滿足“單兵作戰(zhàn)”要求，又有利于“集中優(yōu)勢兵力打殲滅戰(zhàn)”需要，靈活機動，充分利用企業(yè)有限的人力資源?？梢酝ㄟ^整合監(jiān)督資源，建立新的監(jiān)督部門，通過增強整體功能，形成制衡機制。

突破組織模式

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)設(shè)置人員配置提出了要求，按照任務(wù)目標(biāo)和有效管理原則，探索新形勢下企業(yè)組織模式和管理監(jiān)督模式，關(guān)鍵要突破原有老套固化的組織模式，建立監(jiān)察機構(gòu)新的組織模式。

其一，監(jiān)察機構(gòu)實行雙重領(lǐng)導(dǎo)體制，有利于提升監(jiān)察機構(gòu)的地位和作用。

在國有獨資公司具有其獨特優(yōu)勢的情況下，企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)可以實行雙重領(lǐng)導(dǎo)體制。國有獨資公司不設(shè)股東會，上級公司就是出資人，行使股東會職權(quán)。監(jiān)察機構(gòu)實行雙重領(lǐng)導(dǎo)體制，即明確企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)受本企業(yè)和上級監(jiān)察部門共同領(lǐng)導(dǎo)，并以上級監(jiān)察部門領(lǐng)導(dǎo)為主，同時向本企業(yè)和上級監(jiān)察部門報告工作。在人事任免、查辦案件等業(yè)務(wù)工作方面，以上級監(jiān)察機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)為主。特殊情況下，上級公司可以通過董事會直接決定監(jiān)察機構(gòu)的人事任免。在現(xiàn)代企業(yè)實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離情況下，監(jiān)察機構(gòu)雖然與其他部門還處在同一個層面，但其屬于雙重領(lǐng)導(dǎo)體制，持有上級公司的“尚方寶劍”，可以大大提升監(jiān)察機構(gòu)在企業(yè)監(jiān)督制約機制中的地位和作用，克服監(jiān)察機構(gòu)調(diào)查難、追究處理更難的困難，消除企業(yè)內(nèi)部盤根錯節(jié)的人際關(guān)系對監(jiān)察效果的不利影響。同時，監(jiān)察機構(gòu)工作在基層，隨時掌握企業(yè)的動態(tài)，更有利于預(yù)防因信息不對稱或委托-代理失效給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險、道德風(fēng)險，為開展效能監(jiān)察工作提供更有力的組織保證。

其二，監(jiān)事會下設(shè)置監(jiān)察機構(gòu)（或?qū)T），協(xié)助行使監(jiān)督權(quán)力。

在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)下，董事會的決策權(quán)得到了充分的重視，但監(jiān)事會的作用還不明顯。國有大中企業(yè)監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或上級集團公司委派，并實行垂直領(lǐng)導(dǎo)?！秶衅髽I(yè)監(jiān)事會暫行條例》規(guī)定，監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)的財務(wù)活動及企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會一般每年對企業(yè)定期檢查1至2次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對企業(yè)進行專項檢查。從中我們可以看到，監(jiān)事會的監(jiān)督基本上是停留在事后監(jiān)督層面，監(jiān)督頻率低，監(jiān)督面狹窄，對企業(yè)的經(jīng)營決策防范風(fēng)險發(fā)揮的作用有限。按照《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》第十四條“監(jiān)事會可以聘請必要的工作人員”的規(guī)定，我們可以在監(jiān)事會下設(shè)置監(jiān)察機構(gòu)（或?qū)T），監(jiān)察機構(gòu)（或?qū)T）作為監(jiān)事會履行職能的辦事機構(gòu)（或?qū)T），協(xié)助行使監(jiān)督權(quán)力。這種模式一方面可以使監(jiān)事會對企業(yè)的監(jiān)督由以事后監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程監(jiān)督，對企業(yè)重大決策和重大生產(chǎn)經(jīng)營活動實行實時、動態(tài)監(jiān)督。由輪流對企業(yè)進行實地集中檢查，轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)事會監(jiān)察機構(gòu)（或?qū)T）常駐企業(yè)履行監(jiān)督職責(zé)；另一方面能夠使監(jiān)察機構(gòu)（或?qū)T）處于高于其他管理部門，實行自上而下的監(jiān)督，有效地提升效能監(jiān)察工作力度，促進完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，完善組織架構(gòu)的責(zé)權(quán)利劃分、制衡關(guān)系，有效地監(jiān)督企業(yè)經(jīng)理人履行職責(zé)情況，同樣可以達到預(yù)防因信息不對稱或委托-代理失效給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險、道德風(fēng)險的目的。

監(jiān)督關(guān)口前移

企業(yè)效能監(jiān)察工作在新形勢要求下，要把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，加強內(nèi)部監(jiān)督，注重風(fēng)險防范，必須轉(zhuǎn)變工作思路和方式方法。突出以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，努力實現(xiàn)效能監(jiān)察工作“兩個轉(zhuǎn)型”，即：由以監(jiān)督導(dǎo)向為主向以風(fēng)險防范導(dǎo)向為主轉(zhuǎn)型；由以事后監(jiān)督為主向以事前、事中和全程跟蹤監(jiān)督為主轉(zhuǎn)型。

首先，以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，加強制度建設(shè)，強化內(nèi)控監(jiān)督。通過實行規(guī)范化管理，做到“四個凡是”。同時，建立科學(xué)授權(quán)體系，合理約束權(quán)力。

其次，以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，實行“關(guān)口”前移，發(fā)揮效能監(jiān)察的監(jiān)控作用。效能監(jiān)察實行“關(guān)口”前移，由以事后監(jiān)督為主向以事前、事中和全程跟蹤監(jiān)督為主轉(zhuǎn)型，把監(jiān)督工作貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，緊緊圍繞經(jīng)營管理質(zhì)量、效益、效果、效率的要求，本著合法性、合理性、完整性、公正性的原則開展工作，更有利于監(jiān)控作用的發(fā)揮。

第三，以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，效能監(jiān)察監(jiān)督“關(guān)口”前移，實現(xiàn)事前、事中和全程跟蹤監(jiān)督。

效能監(jiān)察工作“關(guān)口”前移，把風(fēng)險管理融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，實現(xiàn)事前、事中和全程跟蹤監(jiān)督。在效能監(jiān)察項目中，監(jiān)察部門提前介入，從完善內(nèi)部控制體系入手，加大事前防范性力度，采取有效的措施，盡可能地規(guī)避風(fēng)險，有利于及時發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)管理中的各種漏洞，把問題解決在萌芽狀態(tài)，保證企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

對企業(yè)重點項目進行效能監(jiān)察，必須把風(fēng)險管理貫穿于全過程。可以采取“決策論證與政策咨詢同步開始，項目立項與效能監(jiān)察立項同步進行”的辦法。監(jiān)察部門從項目論證開始介入，對項目決策、工作流程設(shè)計、招投標(biāo)、生產(chǎn)過程、項目決算等整個過程全程跟蹤監(jiān)督，有效地發(fā)揮效能監(jiān)察監(jiān)督服務(wù)作用。

效能監(jiān)察以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，在監(jiān)督經(jīng)營者履職行為的同時，加強制度建設(shè)，強化內(nèi)控監(jiān)督，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實行“關(guān)口”前移，由事后監(jiān)察向全程監(jiān)察延伸，促進閉環(huán)管理。保障經(jīng)營管理的有效性，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性，促進經(jīng)營質(zhì)量、效益、效果和效率的提高。

（作者單位：中國航空技術(shù)上海有限公司）