文‖黃京秀

監(jiān)事職責(zé)：堅(jiān)持出資人立場(chǎng)

文‖黃京秀

不參與不干預(yù)是監(jiān)督者和經(jīng)營(yíng)者之間的一道“防火墻”

因有作生多經(jīng)的年歷問題國(guó)，當(dāng)有對(duì)有企一業(yè)些不少外因思派這考監(jiān)一。事職會(huì)業(yè)工而

立場(chǎng)

監(jiān)事作為出資人派出的監(jiān)督代表，堅(jiān)持出資人立場(chǎng)，這既與其法律地位相符合，也與其工作的邏輯關(guān)系相一致。但實(shí)踐中并不少見的是，或因思想認(rèn)識(shí)問題，或因面對(duì)的是強(qiáng)勢(shì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，或因出資人對(duì)監(jiān)事會(huì)工作支撐乏力，有些監(jiān)事傾向于選擇所謂的中間立場(chǎng)而非出資人立場(chǎng)。

問題在于，如果監(jiān)督者來(lái)自于政府公共部門從事的不是監(jiān)事工作，持中間立場(chǎng)無(wú)疑是正確的，但來(lái)自于行使出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)做的是監(jiān)事工作，堅(jiān)持出資人立場(chǎng)則是必須的。監(jiān)事會(huì)之所以有生命力，全在于這是一支由出資人派出的監(jiān)督力量，實(shí)施的是出資人監(jiān)督，它不同于企業(yè)所面臨的其他任何外部監(jiān)督。出資人監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的本質(zhì)特征。

什么是出資人監(jiān)督？從目的上說是為了維護(hù)股東權(quán)益促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，從特點(diǎn)上說是以權(quán)益為核心的監(jiān)督。若用通俗的語(yǔ)言表達(dá)，出資人監(jiān)督就是要把企業(yè)監(jiān)活了而不是監(jiān)死了。秉持出資人立場(chǎng)，實(shí)施出資人監(jiān)督，將會(huì)給監(jiān)事履職帶來(lái)清晰的方向，不會(huì)因立場(chǎng)偏離而造成角色、思維和工作的混亂。所以，作為監(jiān)事秉持出資人立場(chǎng)是正確并具現(xiàn)實(shí)意義的。堅(jiān)持出資人立場(chǎng)是履行好監(jiān)事職責(zé)的基礎(chǔ)。

定位

“是監(jiān)督者而非經(jīng)營(yíng)者，負(fù)監(jiān)督責(zé)任不負(fù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者而非替代經(jīng)營(yíng)者”，這應(yīng)是監(jiān)事的基本定位。身為監(jiān)事應(yīng)時(shí)常提醒自己，以旁觀者為榮，以旁觀者清為要。到位不越位不錯(cuò)位，有所為有所不為，既防過度，也防消極，就是基于這種定位的起碼要求。

明確這一定位，就不難理解“不參與不干預(yù)”的含義。所謂的“不參與不干預(yù)”其實(shí)是監(jiān)督者和經(jīng)營(yíng)者之間的一道“防火墻”。監(jiān)督者要做好監(jiān)督者的事，處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，在公司治理中發(fā)揮作為監(jiān)督者的作用。監(jiān)事的這種定位，不僅監(jiān)事要把握，出資人也應(yīng)把握，要體現(xiàn)在相關(guān)的制度、評(píng)價(jià)、考核和責(zé)任追究等各個(gè)環(huán)節(jié)。不能讓監(jiān)督者有意無(wú)意地客串被監(jiān)督者的角色，背負(fù)被監(jiān)督者的責(zé)任，從而違背制度設(shè)計(jì)的初衷，損害監(jiān)督的效率和效果。

責(zé)任 風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)事是一種風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，是監(jiān)事應(yīng)了解的基本知識(shí)，更重要的是，監(jiān)事須正確把握個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)與組織風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，應(yīng)明白對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)與對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)盡責(zé)的一致性的道理。監(jiān)事在履職中要經(jīng)常試問三個(gè)問題：監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)有無(wú)化解（是否已消除）？有無(wú)可控（是否可承受）？有無(wú)轉(zhuǎn)移（是否已作了報(bào)告）？這“三問”體現(xiàn)的是監(jiān)事的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力。該敏感的敏感不了，不該敏感的過度敏感，是監(jiān)事中初入行人員的通病，應(yīng)努力避免之。

換個(gè)角度看，身為監(jiān)事是否有風(fēng)險(xiǎn)感，亦可作為檢驗(yàn)監(jiān)事會(huì)制度虛實(shí)性的標(biāo)志。一個(gè)真實(shí)運(yùn)行的監(jiān)事會(huì)制度，其成員必然有來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)的壓力。這是我們當(dāng)年開展省屬企業(yè)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)情況調(diào)查時(shí)的直接感受。

任務(wù)

監(jiān)督檢查是監(jiān)事基本任務(wù)的最簡(jiǎn)單表述，其核心目的是保障股東權(quán)益。監(jiān)事在做好日常監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，每年至少要開展一次專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查既是監(jiān)事履職的重要標(biāo)志也是重要抓手。監(jiān)事的專項(xiàng)檢查工作要體現(xiàn)出資人監(jiān)督的特征，既要發(fā)現(xiàn)問題，更要注重問題的整改和相關(guān)制度的完善。應(yīng)把專項(xiàng)檢查打造成監(jiān)事履職的精品工程：實(shí)地檢查力求嚴(yán)謹(jǐn)、專業(yè)、細(xì)致，不遜于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員；揭示問題力求分析研判以小見大，提出建議力求切合實(shí)際方便操作，遠(yuǎn)勝于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員。監(jiān)事要努力通過專項(xiàng)檢查促進(jìn)企業(yè)某項(xiàng)工作從制度層面有所改進(jìn)完善，減少同類問題重復(fù)發(fā)生的機(jī)率。

監(jiān)事的監(jiān)督檢查抑或出資人的其他監(jiān)管工作，都不應(yīng)以損害公司治理為代價(jià)。因此，監(jiān)事的專項(xiàng)檢查工作不管深入到集團(tuán)的哪個(gè)層級(jí)，除了現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)反饋檢查結(jié)果之外，對(duì)存在問題的，板子最終都要打在集團(tuán)相關(guān)的職能部門甚至集團(tuán)董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)班子的身上，要促使其負(fù)起治理責(zé)任，完善制度，加強(qiáng)管控，不斷提升治理能力。

報(bào)告則是監(jiān)事監(jiān)督成果的重要載體，也是監(jiān)事聯(lián)系出資人、企業(yè)的紐帶，更是監(jiān)事工作的集成與價(jià)值體現(xiàn)，尤其是專項(xiàng)報(bào)告。一直以來(lái)我們的觀點(diǎn)都是，從出資人角度看監(jiān)督責(zé)任有否落實(shí)，從監(jiān)事角度看履職風(fēng)險(xiǎn)有否轉(zhuǎn)移，都應(yīng)以專項(xiàng)報(bào)告為唯一標(biāo)志。定期報(bào)告要反映重大事項(xiàng)，但凡事關(guān)監(jiān)事自身責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)均應(yīng)以專項(xiàng)報(bào)告形式另行報(bào)告。專項(xiàng)報(bào)告一事一報(bào)，白紙黑字，分得清責(zé)任，經(jīng)得起檢驗(yàn)。及時(shí)準(zhǔn)確履行專項(xiàng)報(bào)告制度，排除的是監(jiān)事個(gè)人的履職風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)的是出資人所期盼的監(jiān)督責(zé)任。也正是從這個(gè)角度說，專報(bào)制度是監(jiān)事會(huì)工作的核心制度。如果監(jiān)事會(huì)工作只訂一項(xiàng)制度，這個(gè)制度就是專報(bào)制度。

監(jiān)事撰寫專項(xiàng)報(bào)告要旨在揭示問題，提示風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)責(zé)任或謂之轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。好的專項(xiàng)報(bào)告要具備情況、建議、作為三要素，即事項(xiàng)要真實(shí)清晰，建議要切實(shí)可行，監(jiān)事在此事項(xiàng)中若有主動(dòng)作為要予以合適地體現(xiàn)。運(yùn)用好專項(xiàng)報(bào)告這一重要的監(jiān)督方式，除了落實(shí)責(zé)任和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)之外還具有諸多積極作用，對(duì)監(jiān)事、企業(yè)和出資人的工作都是如此。應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，報(bào)告要善于寫實(shí)，“寫實(shí)”在許多時(shí)候具有特別意義。一份“寫實(shí)”的報(bào)告，讓事實(shí)說話，受時(shí)間檢驗(yàn)，摒棄的是個(gè)人的臆想，擺脫的是報(bào)告過程中的各種糾結(jié)與干擾，展現(xiàn)的是監(jiān)事良好的專業(yè)素養(yǎng)與品行。善于寫實(shí)是監(jiān)事職業(yè)智慧的一個(gè)重要表現(xiàn)?；趫?bào)告尤其是專項(xiàng)報(bào)告的特殊作用，所以作為監(jiān)事把握?qǐng)?bào)告的質(zhì)量與數(shù)量顯得十分重要，漏報(bào)、濫報(bào)、錯(cuò)報(bào)都是應(yīng)該避免的。

服務(wù)

監(jiān)事在企業(yè)一般都會(huì)面臨兩類工作，一類監(jiān)督，另一類非監(jiān)督，亦可統(tǒng)稱為服務(wù)。對(duì)于監(jiān)事無(wú)疑監(jiān)督是主業(yè)，服務(wù)是副業(yè)。一般而言服務(wù)相對(duì)于監(jiān)督總是更討別人喜歡也讓自己輕松，于是樂于服務(wù)疏于監(jiān)督往往會(huì)成為監(jiān)事自覺不自覺的行為。監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系處理與把握是監(jiān)事無(wú)法回避的問題，雖然兩者間常常難有清晰的界線。最好的結(jié)果是：寓監(jiān)督于服務(wù)之中。實(shí)際上，相對(duì)企業(yè)的決策和執(zhí)行團(tuán)隊(duì)來(lái)說監(jiān)事在人數(shù)上只占極少數(shù)，監(jiān)事在企業(yè)中客觀上面對(duì)著極為繁雜的監(jiān)督事務(wù)，即使在制度完善管理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)也是如此，為了準(zhǔn)確而盡職地履職，監(jiān)事在眾多的監(jiān)督事務(wù)中只能擇其重要而為之。因此，對(duì)于監(jiān)事而言，這里的服務(wù)就應(yīng)該不是一般意義的服務(wù)，而是監(jiān)督前提下的服務(wù)，是有利于強(qiáng)化監(jiān)督的服務(wù)?；蛘哒f這種服務(wù)更多的是監(jiān)督事務(wù)的一種形式轉(zhuǎn)換，使監(jiān)督表現(xiàn)得更為柔和、親切，更為被監(jiān)督者所喜聞樂見。

監(jiān)事做這樣的服務(wù)工作須把握兩個(gè)原則：一是堅(jiān)持監(jiān)督的獨(dú)立性，不直接主導(dǎo)或參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的決策與執(zhí)行；二是服務(wù)的主要內(nèi)容應(yīng)是有利于監(jiān)督成果的運(yùn)用和拓展的事項(xiàng)。具體的可以是協(xié)助、配合開展一些有利于提高管控水平、提升企業(yè)價(jià)值的活動(dòng)。對(duì)于監(jiān)事來(lái)說，監(jiān)督永遠(yuǎn)是本職是主業(yè)。監(jiān)督者、決策者、執(zhí)行者各司其職，企業(yè)法人治理架構(gòu)的構(gòu)建才有意義，企業(yè)才能更快更好地發(fā)展。