鄧雨菡

(安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，安徽蚌埠233000)

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新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)與防范

鄧雨菡

(安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，安徽蚌埠233000)

摘要：本文就我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足做出了相應(yīng)的調(diào)查研究，并通過(guò)借鑒國(guó)外先進(jìn)的理念和相關(guān)體系，得出一些諸如完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、完善我國(guó)商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)、引進(jìn)先進(jìn)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、完善企業(yè)的會(huì)計(jì)信息披露制度等建議，以此來(lái)降低我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的健康與持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的持續(xù)深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)的金融市場(chǎng)也越來(lái)越成熟，這也使得我國(guó)商業(yè)銀行有了較大的發(fā)展。但在我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，不斷出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)成為了制約我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主要原因。本文就以商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)防范為研究重點(diǎn)，對(duì)所出現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題來(lái)提出相應(yīng)的建議和意見(jiàn)，從而有利于我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量雖明顯改善，但不良貸款率卻有反彈的趨勢(shì)

隨著改革開(kāi)放的繼續(xù)深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國(guó)對(duì)相關(guān)國(guó)有銀行體制改革的力度也逐漸變大，并隨著商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的控制和防范，我國(guó)現(xiàn)階段的商業(yè)銀行的不良貸款率逐漸下降。如圖1顯示，1998年至2010年間，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率持續(xù)、大幅降低，并于2010年后在低位保持穩(wěn)定。但在2013年和2014年間，不良貸款率又有重新“抬頭”的趨勢(shì)。謝冰(2009)實(shí)證研究表明，宏觀經(jīng)濟(jì)因素與不良貸款余額負(fù)相關(guān)，社會(huì)消費(fèi)品零售總額、進(jìn)出口總額對(duì)降低商業(yè)銀行不良貸款的貢獻(xiàn)度最大。

宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力是導(dǎo)致銀行不良貸款率上升的主要原因。隨著國(guó)際范圍內(nèi)的次貸危機(jī)以及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下行，我國(guó)一些企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的經(jīng)濟(jì)效益降低、訂單數(shù)量減少等情況，很多企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況也出現(xiàn)了一些困難。經(jīng)濟(jì)效益的降低，企業(yè)的融資需求也相應(yīng)降低，國(guó)內(nèi)民眾的物質(zhì)需求也沒(méi)有較高的增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)貨幣流通速度放緩，使得商業(yè)銀行的信用貸款業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度有一定的減退。而隨著相關(guān)企業(yè)的資金狀況欠佳、還款能力降低，商業(yè)銀行的不良貸款率則有一些上升的趨勢(shì)。此外，隨著銀行業(yè)利差逐漸縮小，銀行若想保持較高的利差收益，只能增加向風(fēng)險(xiǎn)比較大的高息行業(yè)貸款。

圖1　我國(guó)商業(yè)銀行2006年至2014年不良貸款率的變化情況

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)受?chē)?guó)家經(jīng)濟(jì)政策影響較大

調(diào)查顯示，房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)貸款和個(gè)人住房按揭貸款已經(jīng)超過(guò)貸款的增量和整個(gè)貸款余額的20%。從這一數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行借貸對(duì)象有相當(dāng)大的比例是房地產(chǎn)商。這也是1933年以后歷次大的銀行危機(jī)，地產(chǎn)貸款都成為“罪魁禍?zhǔn)住钡脑颉?/p>

房地產(chǎn)商的還款能力受到眾多因素的影響，其中最主要的因素是房?jī)r(jià)走勢(shì)。在房?jī)r(jià)持續(xù)上揚(yáng)時(shí)，地產(chǎn)商的還款能力相對(duì)較高，此時(shí)的商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)較低。但當(dāng)房?jī)r(jià)下跌時(shí)，地產(chǎn)商的的資金狀況就會(huì)下跌，一旦房地產(chǎn)商的資金鏈斷裂，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)急劇增大，并以此為爆發(fā)點(diǎn)，直接導(dǎo)致抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小銀行破產(chǎn)，行信貸緊縮，而引起經(jīng)濟(jì)衰退。基于此，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的影響。2014年，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的出臺(tái)，房地產(chǎn)商的借貸比例有所收縮，導(dǎo)致房地產(chǎn)商的資金狀況受到嚴(yán)重影響，這將在短期內(nèi)增大我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。若房地產(chǎn)商真的出現(xiàn)了貸款違約的情況，則銀行資產(chǎn)極有可能“打水漂”，如若此時(shí)恰逢房?jī)r(jià)也持續(xù)下跌，則銀行即使將房地產(chǎn)商的實(shí)物進(jìn)行公開(kāi)拍賣(mài)也依然可能出現(xiàn)銀行資產(chǎn)受損的情況。

3. P2P網(wǎng)絡(luò)貸款給商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)新的挑戰(zhàn)

P2P網(wǎng)絡(luò)貸款以其方便快捷、門(mén)檻低等特點(diǎn)一定程度上解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，它是現(xiàn)有銀行體系的必要補(bǔ)充；另外，這種模式積極促進(jìn)了小額信貸的發(fā)展。故而，某些地區(qū)商業(yè)銀行與P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)間已經(jīng)展開(kāi)合作，通過(guò)這種銀網(wǎng)合作不僅有助于商業(yè)銀行穩(wěn)定存款、培育客戶，而且為其開(kāi)辟諸多新興金融市場(chǎng)提供了新的發(fā)展思路。然而，與眾多新生事物一樣，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款自身存在諸如定位模糊、監(jiān)管不足、風(fēng)險(xiǎn)難掌控等問(wèn)題，合作帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，也為傳統(tǒng)商業(yè)銀行帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。首先，商業(yè)銀行的部分傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)將會(huì)受到“排擠”，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款的便利性以及投資的高收益性使得部分投資理財(cái)資金會(huì)逐漸向更有利可圖的網(wǎng)絡(luò)貸款轉(zhuǎn)化，對(duì)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)構(gòu)成明顯威脅。其次，不實(shí)宣傳使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增大甚至承擔(dān)部分法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行只是為網(wǎng)絡(luò)貸款中的資金流轉(zhuǎn)提供了網(wǎng)絡(luò)銀行渠道和賬戶管理服務(wù)，不涉足融資業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作，但“城門(mén)失火”便會(huì)“殃及池魚(yú)”，如果網(wǎng)絡(luò)貸款某一參與方未獲得預(yù)期收益，與其合作的商業(yè)銀行可能會(huì)遭受很大的輿論壓力和法律壓力，引發(fā)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度不完善

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是信息不對(duì)稱，商業(yè)銀行在貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度方面形成了貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的全程檢查制度。其中，貸前調(diào)查環(huán)節(jié)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的重點(diǎn)。

制度的具體操作和執(zhí)行過(guò)程中，我國(guó)商業(yè)銀行建立了相應(yīng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)以提高信貸管理水平、降低信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。但是我國(guó)商業(yè)銀行主要采用評(píng)分法和綜合評(píng)價(jià)法來(lái)作為商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的主要手段，評(píng)級(jí)指標(biāo)和相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)只是由銀行工作人員的經(jīng)驗(yàn)和主觀想法來(lái)設(shè)定，缺少對(duì)受評(píng)對(duì)象金融狀況和有關(guān)歷史的數(shù)據(jù)的調(diào)查、分析，系統(tǒng)的客觀性和準(zhǔn)確性與巴塞爾協(xié)議的要求還有很大的差距。

2.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在著嚴(yán)重不足

我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)制度，股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)三位一體，相互制衡。在產(chǎn)權(quán)分離制度方面，所謂的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離導(dǎo)致了“分權(quán)不負(fù)責(zé)”的現(xiàn)象，產(chǎn)權(quán)主體不明確，則責(zé)任人不明確。商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)中，通常都會(huì)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)沒(méi)有相對(duì)獨(dú)立性，也沒(méi)有相對(duì)的決策權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)管理通常是由業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、稽核部門(mén)和貸審會(huì)等各個(gè)部門(mén)共同管理和負(fù)責(zé)。信用風(fēng)險(xiǎn)的審查程序一般是現(xiàn)有業(yè)務(wù)部門(mén)將自己的信貸客戶進(jìn)行審查后，將審查結(jié)果報(bào)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和稽核部門(mén)審批，最后再向貸審會(huì)遞交結(jié)果。經(jīng)過(guò)貸審會(huì)討論、研究，最終再由銀行行長(zhǎng)審核簽字。這一過(guò)程中，各部門(mén)之也存在著權(quán)力交叉和工作范圍不明確的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致各部門(mén)在對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)審查時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)，只是草草了事，進(jìn)而加大了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

其次，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段普遍實(shí)行的貸審分離制度在實(shí)際的操作中也存在種種問(wèn)題。審批過(guò)程中，銀行審查人員不與客戶直接接觸，只是一味地依靠商業(yè)銀行的調(diào)查部門(mén)所提供的信息，無(wú)法掌握客戶的深層資料以做出準(zhǔn)確判斷。在這一過(guò)程中，個(gè)人的道德問(wèn)題無(wú)從避免，導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增大。然而一旦在審批過(guò)程中出現(xiàn)了某些問(wèn)題，審查人員也一般不與客戶直接進(jìn)行接觸，還是交由調(diào)查部門(mén)對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查。而有的客戶為了達(dá)到自己的目標(biāo)，很有可能對(duì)所提交的信息作出某種處理，從而誤導(dǎo)調(diào)查部門(mén)，增大商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

最后，在激勵(lì)約束機(jī)制方面，我國(guó)商業(yè)銀行多建立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層三部分分工制約的構(gòu)架，確立了以行員制為主的人力資源管理體制，更加注重各行的分支機(jī)構(gòu)效益目標(biāo)等考核。這種以工齡支撐和級(jí)別為標(biāo)準(zhǔn)的員工薪酬考核、職位發(fā)展制度，看似合理卻并不科學(xué)，依然存在競(jìng)爭(zhēng)水平低、公正性差、透明度低的現(xiàn)象，不能最大程度地激發(fā)廣大員工參與工作的熱情?；诖耍谛刨J三環(huán)節(jié)過(guò)程中，若每一環(huán)節(jié)的員工都“得過(guò)且過(guò)”的進(jìn)行情況調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)判斷和分析、抵押品監(jiān)管，將會(huì)引發(fā)道德危機(jī)，信用風(fēng)險(xiǎn)存在巨大隱患。

3.我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基本數(shù)據(jù)庫(kù)資料不完善

巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求：銀行業(yè)至少要有五年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)并驗(yàn)證違約概率。我國(guó)現(xiàn)階段的商業(yè)銀行信息數(shù)據(jù)庫(kù)普遍處于建設(shè)中的狀態(tài)，數(shù)據(jù)庫(kù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)也不盡完善。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)的主要采集對(duì)象是有關(guān)客戶的基本信息，關(guān)于客戶更深層次的信息則比較貧乏。同時(shí)也沒(méi)有建立相關(guān)的分析模型，從而使得商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中無(wú)法獲得更詳盡的信息，造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的增大。

三、對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范管理過(guò)程的建議

1.建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的關(guān)注還不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面還存在欠缺，這是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要問(wèn)題。所以，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是我國(guó)的商業(yè)銀行首先要改進(jìn)的問(wèn)題。

在改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的過(guò)程中，可以借鑒國(guó)外商業(yè)銀行在此方面的先進(jìn)措施，例如風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系統(tǒng)等一系列風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以此作為改進(jìn)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的范本，“取其精華，去其糟粕”。與此同時(shí)，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中也應(yīng)該盡量縮減管理機(jī)構(gòu)的參與，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，努力提高處理風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。其次，要建立一個(gè)獨(dú)立的、有足夠權(quán)利職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作內(nèi)容和相應(yīng)職責(zé)做出明確的界限，從而明確相關(guān)部門(mén)的工作內(nèi)容和相應(yīng)職責(zé)，進(jìn)而提高商業(yè)銀行各部門(mén)之間的相互協(xié)作的能力和辦事效率。

2.完善企業(yè)的會(huì)計(jì)信息披露制度

現(xiàn)階段一些企業(yè)為了達(dá)到從銀行中取得貸款的目的，其做法傾向于向銀行調(diào)查部門(mén)提供一些虛假信息，從而增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這一情況，我國(guó)的監(jiān)管部門(mén)首先應(yīng)該建立相應(yīng)的法律法規(guī)，從法律層面約束企業(yè)的行為。同時(shí)，也應(yīng)該采取相應(yīng)的措施，來(lái)促進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)，設(shè)置相關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)的日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督，以此來(lái)降低我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.完善我國(guó)商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)

由于我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不完善，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大。所以，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)，在完善商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的過(guò)程中，應(yīng)注意和銀行監(jiān)管部門(mén)以及社會(huì)第三方信息機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，從而更加全面、系統(tǒng)地建設(shè)商業(yè)銀行的信用系統(tǒng)，進(jìn)而為商業(yè)銀行提供客觀、有效的客戶信息，以幫助商業(yè)銀行在營(yíng)業(yè)過(guò)程中更加準(zhǔn)確的判斷，從而最大限度地降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.引進(jìn)先進(jìn)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

由于國(guó)外擁有相對(duì)成熟的金融市場(chǎng)，相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)研制出了能夠良好測(cè)評(píng)違約風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，其對(duì)上市公司、非上市公司和其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都提供了極大的技術(shù)支持。但是，這些信息管理模型的使用都是以西方相對(duì)先進(jìn)的金融市場(chǎng)為前提的，我國(guó)金融市場(chǎng)相對(duì)與西方國(guó)家來(lái)說(shuō)還有一定的差距。所以，在對(duì)待西方先進(jìn)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型時(shí)，應(yīng)該充分考慮我國(guó)金融市場(chǎng)的具體情況，做到充分借鑒，從而逐步完善我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。

總而言之，如何有效、科學(xué)、合理地化解信用風(fēng)險(xiǎn)已成為我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理中的首要問(wèn)題。它不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，更關(guān)系到我國(guó)的國(guó)計(jì)民生問(wèn)題、金融體系的穩(wěn)定問(wèn)題、社會(huì)的安定與和諧問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行必須根據(jù)自身的發(fā)展實(shí)際，努力尋求一條真正適合我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理之路。

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（責(zé)任編輯：周小紅）

Credit Risk and Precaution of Commercial Banks under the New Economic Situation

DENG Yu-han
（School of Finance, Anhui Universityof Finance and Economics, Bengbu, Anhui 233000）

Abstract：This paper makes a survey of the forms of credit risk of commercial banks in China and the deficiency existing in the credit risk management of our commercial banks. By drawing on foreign advanced ideas and related systems, gives the main suggestions as follows: Improving the risk management mechanism of China's commercial banks, perfecting commercial bank information system, introducing advanced modern credit risk measurement model and improving the accounting information disclosure system of enterprises. In this way, we may reduce credit risk of the commercial banks, and promote the healthy and sustainable development of China's commercial banks.

Key words：commercial banks; credit risk; risk management

作者簡(jiǎn)介：鄧雨菡（1990—），女，安徽安市人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院碩士研究生。

收稿日期：2015-11-12

中圖分類號(hào)：F832.33

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1008- 2107(2016)01- 0097- 04