丁竹君　金辰

摘 要：信貸是銀行主要的利潤(rùn)來(lái)源，同時(shí)也是銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，在銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷變化的時(shí)代背景下，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，如何進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，這成為了銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重中之重。對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵進(jìn)行具體的分析，然后全面總結(jié)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題，圍繞這些問(wèn)題探討銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制需要采取的具體策略，以期為銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制水平的整體提升帶來(lái)有益的指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；控制；問(wèn)題；策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）25-0073-02

我國(guó)利率市場(chǎng)化的不斷加快以及金融體制改革的不斷深入使得銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)被進(jìn)一步放大，當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制任重而道遠(yuǎn)，長(zhǎng)期以來(lái)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的重視不足、能力欠缺給銀行的健康發(fā)展帶來(lái)了巨大的負(fù)面沖擊。面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)攀升的客觀現(xiàn)實(shí)，客觀上要求銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面進(jìn)一步努力，正視目前信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題以及薄弱，并采取切實(shí)有效的措施來(lái)改變信貸風(fēng)險(xiǎn)控制不力的情況，實(shí)現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平的不斷提升。

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是的貸款無(wú)法按期還本付息的可能性，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，銀行只能夠通過(guò)各種措施的采取，盡量將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)可承受的范圍之內(nèi)，但是基本上難以將信貸風(fēng)險(xiǎn)徹底消除。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)從成因來(lái)看，主要包括以下幾個(gè)：利率風(fēng)險(xiǎn)，利率波動(dòng)將會(huì)導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增減，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，如果貸款利率提升，則意味著信貸風(fēng)險(xiǎn)的攀升，原因在于借款者資金使用成本提升，還款壓力加大，違約概率提升。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展有景氣周期以及低谷階段，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)良好的情況下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本穩(wěn)定，而當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不景氣的時(shí)候，借款者更容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的情況，從而導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者自身信用水平低而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)，每一個(gè)借款者的信用有好有壞，給那些信用不佳的人放貸，就很容易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。管理風(fēng)險(xiǎn)，所謂的管理風(fēng)險(xiǎn)是指銀行信貸管理不善導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的主要原因是信貸管理不善，這是本文重點(diǎn)探討的問(wèn)題。

二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題

目前，銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面還存在很大的不足，面對(duì)越來(lái)越大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、手段、預(yù)警、內(nèi)部控制、資信調(diào)查等方面存在的不足，成為了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域存在的最大問(wèn)題，具體闡述如下。

（一）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落后

目前，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍比較落后，沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)地樹(shù)立起來(lái)與信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作要求相適應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的落后主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，風(fēng)險(xiǎn)理念的缺失，銀行在信貸領(lǐng)域沒(méi)有良好的風(fēng)險(xiǎn)理念，對(duì)于信貸工作的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有一個(gè)足夠的意識(shí)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作被邊緣化，沒(méi)有給予這一工作足夠的重視，從而一定程度上放大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面沒(méi)有樹(shù)立全員參與的理念，很多銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制被認(rèn)為僅僅是信貸部門(mén)員工的工作，這導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)控制得不到足夠的支持以及配合，從影響到了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制效果。最后，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面沒(méi)有樹(shù)立預(yù)防理念，不少銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制比較被動(dòng)，基本做不到未雨綢繆，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制更多的就是對(duì)于信貸損失的處理，而不是提前采取有效措施來(lái)切實(shí)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段低效

從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段來(lái)看，信貸風(fēng)險(xiǎn)手段低效的問(wèn)題比較突出，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制本身是一項(xiàng)非常專(zhuān)業(yè)、復(fù)雜的工作，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段不合理，將會(huì)直接影響到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制效果。目前銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制手段方面基本上就是資產(chǎn)抵押、信貸分級(jí)等為主，資產(chǎn)抵押對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面非常有效，但是這種方法問(wèn)題也比較突出，這種手段會(huì)將一些沒(méi)有資產(chǎn)可以抵押的優(yōu)質(zhì)客戶排除在外，這非常不利于銀行業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展。另外就是在信貸分級(jí)方面，簡(jiǎn)單粗暴地將信貸風(fēng)險(xiǎn)從大到小分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五大類(lèi)，銀行針對(duì)不同類(lèi)別的信貸按照不同的比例進(jìn)行信貸損失撥備，缺少對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的定量分析。同時(shí)在信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方面，沒(méi)有運(yùn)用好的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等的手段，舉例而言，在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方面，沒(méi)有進(jìn)行信貸資產(chǎn)的證券化，這導(dǎo)致了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制效果不是很理想。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不夠理想

對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的理想境界就是在信貸風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生就能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)扼殺在夢(mèng)魘狀態(tài)，切實(shí)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)損失，反之如果信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，銀行再采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的危害，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)就會(huì)過(guò)于被動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要作用在于防患于未然，盡管無(wú)論效果如何，很多銀行都已經(jīng)開(kāi)展了信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面的工作，但是目前銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面依然存在比較突出的不足，這種不足就是沒(méi)有構(gòu)建出來(lái)良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，預(yù)警指標(biāo)限度以及效度較差、預(yù)警信息流動(dòng)不暢等問(wèn)題，導(dǎo)致處于萌芽狀態(tài)的信貸風(fēng)險(xiǎn)不能夠及時(shí)被發(fā)現(xiàn)，從而耽擱了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)處理，成為了信貸損失的導(dǎo)火索。

（四）信貸內(nèi)部控制存在缺陷

商業(yè)銀行信貸工作內(nèi)部控制方面的缺陷也是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的突出問(wèn)題，內(nèi)部控制在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面發(fā)揮著重要作用，內(nèi)部控制本身的缺陷會(huì)極大的影響信貸風(fēng)險(xiǎn)控制效果。目前，銀行信貸內(nèi)部控制方面存在一些缺陷，具體來(lái)說(shuō)就是，內(nèi)部控制制度不完善、權(quán)責(zé)界定不明晰、不同崗位之間的權(quán)力制衡不合理，這些問(wèn)題的存在使得信貸內(nèi)部控制的效果比較差。舉例而言，在信貸審批權(quán)限的設(shè)置方面，信貸審批權(quán)限比較集中，銀行內(nèi)部的監(jiān)察部門(mén)以及稽核部門(mén)沒(méi)有充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，缺少對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查以及監(jiān)督，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)滋生。

（五）客戶資信調(diào)查相對(duì)不足

客戶資信調(diào)查是銀行信貸的基礎(chǔ)性工作，資信調(diào)查工作做得是否到位，將會(huì)直接影響到信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行信貸客戶來(lái)說(shuō)，為了獲得銀行貸款，一般都會(huì)隱瞞一些不利于自己的信息。舉例而言，隱藏企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)狀況，夸大自己的還款能力，這種情況下，如果銀行資信調(diào)查不能夠有效地開(kāi)展就必然會(huì)放大企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行客戶資信調(diào)查方面還存在比較多的問(wèn)題，資信調(diào)查的內(nèi)容不夠全面，所獲得的資料信度不高，資信調(diào)查人員約束不夠，這些問(wèn)題都導(dǎo)致了難以對(duì)信貸客戶資信狀況的全面把握，自然難以做到對(duì)信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確把握以及評(píng)估。

三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略

信貸對(duì)于銀行的重要性意味著銀行經(jīng)營(yíng)管理中信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要地位以及作用，在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化而不斷被放大的背景之下，銀行要高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作，采取針對(duì)性的措施解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制效果的不斷提升。

（一）樹(shù)立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面需要樹(shù)立起來(lái)良好的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，從而能夠在良好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)之下有效地開(kāi)展這一工作，在具體信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)方面，重點(diǎn)是要形成風(fēng)險(xiǎn)理念、預(yù)防理念以及全員參與理念。風(fēng)險(xiǎn)理念要求銀行信貸工作開(kāi)展中需要將風(fēng)險(xiǎn)控制置于一個(gè)更加重要的地位，充分意識(shí)到信貸背后風(fēng)險(xiǎn)，明確信貸收益以及風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系，從而更好地開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作。預(yù)防理念要求銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作的開(kāi)展需要做都主動(dòng)出擊，未雨綢繆地做好信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性。全員參與理念要求銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制需要全員參與，各個(gè)部門(mén)、各個(gè)員工都要配合好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

（二）創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段

在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段方面需要銀行進(jìn)行不斷創(chuàng)新，積極探索更加有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段，在客戶現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面引入定量分析模型，針對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)做好信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、分散等方案，從而能夠較好地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及由此所帶來(lái)的危害。在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面，銀行可以借助于金融創(chuàng)新這一手段和工具來(lái)進(jìn)行推進(jìn)，舉例而言，信貸的分散方面，可以進(jìn)行再保險(xiǎn)或者信貸資產(chǎn)證券化售賣(mài)給其它機(jī)構(gòu)?？傊y行要關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段創(chuàng)新領(lǐng)的趨勢(shì)，結(jié)合自身的實(shí)際情況不斷探索，努力實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制效果的提升。

（三）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)工作要做到防患于未然，這樣才能夠最大限度地避免信貸風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)方面，要選擇好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，暢通預(yù)警信息通道，一旦信貸風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)的臨界點(diǎn)，就要及時(shí)發(fā)出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，并啟東信貸風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案，將信貸風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)，避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的不斷放大。

（四）完善信貸內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段之一，內(nèi)部控制通過(guò)一系列的措施的采取、制度的設(shè)計(jì)，來(lái)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估以及應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作，做好內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、完善信貸審批權(quán)限的優(yōu)化，建立起來(lái)一個(gè)權(quán)力的制衡機(jī)制以及監(jiān)督機(jī)制，確保信貸工作能夠規(guī)范的開(kāi)展，切實(shí)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。舉例而言，信貸發(fā)放中審批以及調(diào)查之間的分離，避免信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）注重客戶資信調(diào)查

銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面需要投入更多的精力來(lái)進(jìn)行信貸客戶的資信調(diào)查，資信調(diào)查要做到全面細(xì)致，信貸客戶的資料獲取途徑要多元，綜合對(duì)比不同渠道獲取的信貸客戶資料，然后進(jìn)行一個(gè)客觀的評(píng)價(jià)。同時(shí)，要注意對(duì)信貸客戶審查人員的約束，建立起來(lái)完善的監(jiān)督機(jī)制，確保工作人員能夠負(fù)責(zé)人對(duì)于信貸客戶進(jìn)行全面的審查，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在當(dāng)前以及未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，信貸依然是銀行最主要的收入來(lái)源，同時(shí)在銀行之間競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的情況下，信貸風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)有增無(wú)減，這對(duì)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)說(shuō)，是一個(gè)極大的考驗(yàn)。商業(yè)銀行要客觀認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作的艱巨性，在準(zhǔn)確把握好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，從信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、手段、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、內(nèi)部控制、資信調(diào)查等幾個(gè)方面重點(diǎn)努力，從而推動(dòng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平更上一個(gè)臺(tái)階。

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[責(zé)任編輯 陳麗敏]