劉若晨

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)　會(huì)計(jì)學(xué)院，安徽　蚌埠　233030）

對(duì)我國小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的探究

劉若晨

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，安徽蚌埠233030）

文章首先對(duì)我國小額貸款公司的概念進(jìn)行了簡要闡述，并對(duì)其起源及對(duì)小額貸款公司在我國發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了簡要探究.在此基礎(chǔ)上，文章重點(diǎn)對(duì)我國小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型及其產(chǎn)生原因進(jìn)行深入探究，并結(jié)合我國的具體情況，提出關(guān)于小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議.

小額貸款；發(fā)展現(xiàn)狀；風(fēng)險(xiǎn)類型；防范措施

1　小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

小額貸款是自上世紀(jì)九十年代被引入中國，并逐漸開始受到政府的重視.直至2005年10月，我國在五省成立了小額貸款公司的試點(diǎn).目前小額貸款公司在我國數(shù)量較多，從業(yè)人員也較多.但近幾年來這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)的增長速度逐漸變緩，意味著我國小額貸款公司市場(chǎng)已基本達(dá)到飽和狀態(tài).自2011年年末至2015年年末我國小額貸款公司實(shí)收資本增長了約1.5倍，我國小額貸款公司貸款余額增長了約1.4倍.目前，我國小額貸款公司實(shí)收資本與貸款余額較前幾年有較大提升，我國小額貸款公司的規(guī)模不斷擴(kuò)大，近幾年發(fā)展速度略有放緩.

小額貸款公司在我國不同地區(qū)的發(fā)展程度不同，在不同地區(qū)市場(chǎng)中的被需求程度也有較大差異.其中江蘇、遼寧、安徽等地的小額貸款公司數(shù)量是海南等地的數(shù)倍之多.

2　我國小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型及其產(chǎn)生原因

2.1小額貸款公司所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)

在我國，小額貸款公司主要是針對(duì)中小（微）企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶等主體進(jìn)行放貸.這些主體往往是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)篩選后所淘汰的客戶，一般都比較分散，并缺少具有一定信用度的長期信用記錄和正規(guī)的抵押物品，這必然會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)水平較高.因此，在一般情況下，小額貸款公司會(huì)通過評(píng)定貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、加強(qiáng)監(jiān)管其資金用途等方式來降低自身所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn).目前，大多@數(shù)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式一般都是靠客戶經(jīng)理的個(gè)人判斷，貸款前所必須的信用調(diào)查也主要是依靠本公司的信貸員或其他職工的個(gè)人調(diào)查或了解.無論是客戶經(jīng)理的個(gè)人判斷，還是信貸員的個(gè)人調(diào)查，往往都帶有一定的主觀意識(shí)，這會(huì)使小額貸款公司在放貸前不能完全掌握客戶的信用情況，從而使其面臨很大的信用風(fēng)險(xiǎn).比如說，如果一家公司在不同的多家小額貸款公司分別貸款，而在這些貸款過程中如果該公司使用了重復(fù)抵押的抵押物，而小額貸款公司并沒有察覺，這會(huì)導(dǎo)致一家甚至多家小額貸款公司遭受到不同程度的信用風(fēng)險(xiǎn).

目前我國只是籠統(tǒng)地規(guī)定將小額貸款公司納入信貸征信體系，并沒有對(duì)小額貸款公司放貸前后的各種信用查詢以及后續(xù)資金監(jiān)管等做出具體規(guī)定，小額貸款目前在我國一定程度上只可以說是一種信用放貸.由于目前我國小額貸款公司數(shù)量非常多，市場(chǎng)競(jìng)爭壓力較大.為更多更快的吸引客戶，很多小額貸款公司的業(yè)務(wù)操作員會(huì)簡化放貸前后的各種手續(xù)及流程，導(dǎo)致小額貸款公司無法真正的了解客戶的信用情況，增加自身所需要承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn).在我國，引入并發(fā)展小額貸款公司的最初目標(biāo)是引導(dǎo)資金流向并服務(wù)于“三農(nóng)”,以更好的解決部分群體無法從大型金融機(jī)構(gòu)得到所需的資金需求的這樣一個(gè)問題.但是由于部分農(nóng)村借款人信用觀點(diǎn)較弱,很可能會(huì)使貸出去的款項(xiàng)得不到及時(shí)的歸還,這會(huì)使小額貸款公司面臨更多的信用、違約風(fēng)險(xiǎn).

2.2小額貸款公司所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前我國小額貸款公司的操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于制度執(zhí)行不嚴(yán)格、內(nèi)部制約機(jī)制不完善、再監(jiān)督機(jī)制軟弱乏力、制度設(shè)計(jì)不夠嚴(yán)密等方面.操作風(fēng)險(xiǎn)可以說是小貸款公司所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司所面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因很多都是由操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的.

小額貸款公司的發(fā)起人與主要?jiǎng)?chuàng)建者在從事小額貸款行業(yè)前大多都是未從事過金融行業(yè)或者說對(duì)金融業(yè)務(wù)掌握不是很全面的人.從對(duì)我國近幾年來小額貸款公司從業(yè)人員總數(shù)的統(tǒng)計(jì)就可以看出，我國小額貸款公司的職員在不斷的上升，現(xiàn)在已擁有規(guī)模龐大的隊(duì)伍，但這里面有部分員工是未成功進(jìn)入正規(guī)金融企業(yè)而進(jìn)入小額貸款公司的，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力有限，對(duì)業(yè)務(wù)操作的熟悉程度也不是很高.因此，很多小額貸款公司都面臨著缺乏優(yōu)秀金融人才的難題，沒有優(yōu)秀的金融人才，想要達(dá)到很高的操作規(guī)范水平也就很難，自身所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)也就很高.此外，由于很多小額貸款公司都是立足與城鄉(xiāng)，在人力資源的供給上更是有著較多的限制.尤其是在信貸業(yè)務(wù)的審核以及后續(xù)資金監(jiān)管等問題上，由于缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)人才，加之農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)、部分務(wù)農(nóng)人員還款意識(shí)淡薄，會(huì)使小額貸款公司承受很大的風(fēng)險(xiǎn)壓力.

目前，小額貸款公司在我國已取得了巨大的發(fā)展，雖然在數(shù)量和規(guī)模上有了很大的上升但由于內(nèi)部制約機(jī)制、再監(jiān)督機(jī)制的不完善等因素，實(shí)際上仍處于發(fā)展道路上的初級(jí)階段.在這種階段里，我國小額貸款公司所面臨的最主要的操作風(fēng)險(xiǎn)就是缺乏完善的內(nèi)部控制制度.在《指導(dǎo)意見》中也僅對(duì)小額貸款公司的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了規(guī)定.這項(xiàng)規(guī)定以及其他的一些規(guī)定大多比較籠統(tǒng)，約束的力度和范圍都較小.在實(shí)際操作中，大多數(shù)小額貸款公司為了節(jié)省開支、簡化貸款手續(xù)，經(jīng)常會(huì)使內(nèi)部工作人員交叉任職，給自身帶來更多的操作風(fēng)險(xiǎn).

2.3小額貸款公司所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

2.3.1缺乏高階位法律制度依據(jù)

雖然在2008年《指導(dǎo)意見》出臺(tái)后各省政府也隨之制定了具體的實(shí)施意見與暫行規(guī)定，但由于《指導(dǎo)意見》屬于部門規(guī)章，各省政府制定的實(shí)施意見、暫行規(guī)定屬于地方規(guī)章，法律位階過低，對(duì)小額貸款公司的進(jìn)一步發(fā)展形成制約.此外，由于《指導(dǎo)意見》規(guī)定的內(nèi)容過于籠統(tǒng)，各地區(qū)的具體情況不同所制定的規(guī)章也不同，非常容易使制度局面過于混亂.

2.3.2再融資等后續(xù)籌資方式受限

中國人民銀行及中國銀監(jiān)會(huì)在《指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定了小額貸款公司不吸收公眾存款，并明確規(guī)定了其資金來源.這樣的規(guī)定雖然可以使小額貸款在我國有著良性發(fā)展，也可以避免小額貸款在發(fā)展過程中可能產(chǎn)生的非法集資等不良現(xiàn)象，但這樣的規(guī)定無疑給小額貸款公司的再融資以及其他籌資方式帶來了較大的限制，嚴(yán)重制約了小額貸款公司規(guī)模的擴(kuò)大與發(fā)展.

2.3.3缺乏明確的監(jiān)管主體及相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)

隨著小額貸款公司在支持中小（微）企業(yè)、個(gè)體工商戶、“三農(nóng)”等領(lǐng)域的發(fā)展中發(fā)揮著越來越大、越來越明顯的作用，小額貸款公司被公眾的熟知程度與關(guān)心程度也越來越高.

此時(shí)，小額貸款公司的監(jiān)管問題也漸漸的浮出水面，引起社會(huì)公眾的重視，最為主要的就是小額貸款公司缺乏明確的監(jiān)管法規(guī)以及監(jiān)管主體.

目前我國對(duì)小額貸款公司的定位是非金融機(jī)構(gòu)，這就使小額貸款公司在我國既不屬于《商業(yè)銀行法》的調(diào)整對(duì)象，但由于小額貸款公司從事的主要是金融業(yè)務(wù)，也不能被《公司法》完全監(jiān)管，導(dǎo)致小額貸款公司在我國缺少相應(yīng)的、配套的、具體的法規(guī)來監(jiān)管.《指導(dǎo)意見》中指出，凡是開展組建小額貸款公司試點(diǎn)的省級(jí)政府，應(yīng)明確一個(gè)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行主要的監(jiān)管，但是卻并沒有明確到底是哪個(gè)部門來監(jiān)管.由于各省級(jí)政府的情況各不相同，目前，各地區(qū)對(duì)于小額貸款公司所設(shè)立的監(jiān)管部門并不一致.一般是由各省的部分省級(jí)部門與各縣市的部分省級(jí)部門進(jìn)行共同監(jiān)管.雖然這樣的監(jiān)管體制可以從多方位對(duì)小額貸款的發(fā)展進(jìn)行監(jiān)管，但是多頭監(jiān)管很可能會(huì)導(dǎo)致多方推諉監(jiān)管責(zé)任，使監(jiān)管的效力大大降低.

3　對(duì)小額貸款公司主要風(fēng)險(xiǎn)防范措施

3.1明確法律地位，完善法律體系

小額貸款公司在我國已經(jīng)運(yùn)行了多年，但是我國政府目前對(duì)其的定位依據(jù)還仍然是08年出臺(tái)的《指導(dǎo)意見》.由于尚沒有具體的法律對(duì)小額貸款公司進(jìn)行具體的定位，這使得小額貸款公司在我國總給人有著一種“名不順、言不正”的感覺，小額貸款在我國的發(fā)展也受到很大的限制.對(duì)此，我國應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)小額貸款公司進(jìn)行一個(gè)準(zhǔn)確的定位.比如說，可以逐步將小額貸公司向“準(zhǔn)銀行”的方向定義與發(fā)展.我國各地區(qū)政府對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管目前僅僅是依靠籠統(tǒng)的《指導(dǎo)意見》以及各地政府出臺(tái)的一些部門規(guī)章，法律地位及效力都比較低，監(jiān)管效率不夠高.對(duì)此，應(yīng)盡快出臺(tái)更為具體的法律法規(guī)用以監(jiān)管小額貸款公司.此外，由于《指導(dǎo)意見》中并沒有明確監(jiān)管主體,導(dǎo)致各省及轄下各縣市所指定的監(jiān)管部門是各式各樣,無法真正起到監(jiān)管作用.因此，根據(jù)小額貸款公司將往非銀行類金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的性質(zhì)，建議將小額貸款公司的監(jiān)管部門具體規(guī)定為由各級(jí)中國人民銀行、各級(jí)銀監(jiān)會(huì)、各級(jí)證監(jiān)會(huì)來監(jiān)管.

3.2規(guī)范放貸流程，建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理機(jī)制

小額貸款公司應(yīng)制定明確的貸款管理制度，對(duì)不同崗位工作人員制定有明確的行為規(guī)范，堅(jiān)決杜絕內(nèi)部人員交叉任職的現(xiàn)象.在貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)都要規(guī)定專人負(fù)責(zé)，并建立追責(zé)制.由于小額貸款公司的任職人員大多數(shù)都是原從事非金融行業(yè)的人，加之沒有具體的法規(guī)監(jiān)管進(jìn)行有效的監(jiān)管，很多時(shí)候放貸人員可能會(huì)感情用事或是出現(xiàn)判斷失誤，導(dǎo)致小額貸款公司要承受一定的操作風(fēng)險(xiǎn).因此，小額貸款公司必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部操作管理制度，在放貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中不僅要有著專人負(fù)責(zé)，還可以建立各環(huán)節(jié)專人監(jiān)督制度，若出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可對(duì)兩者同時(shí)追責(zé).此外，由于小額貸款公司的經(jīng)營范圍一般較為穩(wěn)定，所以可以多吸收當(dāng)?shù)貑T工，利用其對(duì)當(dāng)?shù)厍闆r的了解程度與其他社會(huì)資本，降低貸款流程中的風(fēng)險(xiǎn).

3.3加強(qiáng)征信體系建設(shè)，提高從業(yè)人員綜合水平

提高從業(yè)人員的綜合水平對(duì)于任何一個(gè)公司來說都非常的重要，對(duì)于小貸公司這樣發(fā)展尚不成熟的公司來說，更是如此.文章僅提出以下幾點(diǎn)建議：一方面，小額貸款公司可以給公司的員工定期組織培訓(xùn)，由公司高層或聘請(qǐng)其他金融人才對(duì)辦理自身業(yè)務(wù)過程中所經(jīng)常出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行講解，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范員工在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作流程；另一方面，小額貸款公司要合理健全激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)員工努力規(guī)范操作流程，為公司的發(fā)展做貢獻(xiàn)；最后，小貸公司應(yīng)做好對(duì)外宣傳，擴(kuò)大本公司對(duì)求職人員的吸引力，以引入更為專業(yè)的金融人才.

為促進(jìn)小額貸款公司更快更好的發(fā)展，減少小額貸款公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)，還需要國家各級(jí)部門以及社會(huì)公眾的努力.文章僅提出以下幾點(diǎn)建議:首先，國家要加強(qiáng)對(duì)全體公民的誠信教育，發(fā)揚(yáng)社會(huì)主義誠信道德風(fēng)尚，盡可能將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低.其次，我國已將小額貸款公司接入中國人民銀行的征信系統(tǒng),各地區(qū)的具體管理辦法也相應(yīng)出臺(tái)，對(duì)此我國要全面擴(kuò)大征信系統(tǒng)建設(shè)，一方面應(yīng)該盡可能擴(kuò)大中國人民銀行征信系統(tǒng)的范圍，另一方面將更多的客戶以及客戶們更多的有關(guān)信用的信息納入征信系統(tǒng).最后，我國應(yīng)加快建立聯(lián)合信用體系，使得小額貸款公司或其他涉及放貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不僅僅只有中國人民銀行的征信系統(tǒng)可以用來查詢借款人的基本情況，還可以靠多部門、多渠道聯(lián)合建立的信用體系對(duì)借款人的信用程度進(jìn)行更為全面的了解.

〔1〕諸穎妍.論小額貸款公司經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展構(gòu)想[D].上海交通大學(xué),2010.

〔2〕吳冉.我國小額信貸可持續(xù)發(fā)展研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2009.

〔3〕小額貸款公司法律風(fēng)險(xiǎn)論文[EB/OL].http://www.wenmi114.com/wenmi/lunwen/falvlunwen/2014-05-10/20140510247035_2.html.2016.

〔4〕馬莉.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的法律控制[D].中國政法大學(xué),2010.

〔5〕王梨.完善小額貸款公司立法的思考[D].上海大學(xué)，2013.

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1673-260X（2016）09-0077-02

2016-05-29