王芳芳

摘要：出口信用保險(xiǎn)是為企業(yè)擴(kuò)大出口提供風(fēng)險(xiǎn)保障的政策性支持手段之一，有利于企業(yè)采用靈活的貿(mào)易支付方式，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造更加安全的出口環(huán)境，為企業(yè)擴(kuò)大出口保駕護(hù)航。與發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信用保險(xiǎn)相比，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)制度起步較晚，出口信用保險(xiǎn)額占我國(guó)一般貿(mào)易出口額的比重仍然很低。本文介紹了出口信用保險(xiǎn)的基本概述，隨后闡述了我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題，最后提出了一些關(guān)于完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)體系的建議，希望能夠力促我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)出口貿(mào)易的發(fā)展，進(jìn)而提升我國(guó)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：信用保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)保障

一、出口信用保險(xiǎn)概述

出口信用保險(xiǎn)是承保出口商在出口商品的過(guò)程中由于進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或者進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失時(shí)，按照合同規(guī)定，由信用保險(xiǎn)公司對(duì)出口商進(jìn)行損失補(bǔ)償?shù)囊环N信用保險(xiǎn)。進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是指：買方破產(chǎn)或無(wú)力償付債務(wù)，買方拖欠貨款，買方拒接接受貨物，開(kāi)證行破產(chǎn)，停業(yè)或被接管。單證相符、單單相符時(shí)開(kāi)證行拖欠或在遠(yuǎn)期信用項(xiàng)下拒絕承兌等。進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)主要是指：買方或開(kāi)證行所在國(guó)家、地區(qū)禁止或限制買方或開(kāi)證行向出口商支付貨款或信用證款項(xiàng)，禁止買方進(jìn)口的貨物進(jìn)口。

二、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀

截止到2015年，我國(guó)信用保險(xiǎn)已經(jīng)已經(jīng)有26年的發(fā)展歷程，我國(guó)的信用保險(xiǎn)發(fā)展主要分為以下幾個(gè)階段：

1988-1994年主要由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司承辦短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

1994-2001年由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行共同承保我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

2001-2013年由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司承保我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

2013-至今由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司和中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司共同承保出口信用保險(xiǎn)；

從圖中可以看出中國(guó)信用保險(xiǎn)公司近幾年的承保金額逐年遞增，而且出口信用保險(xiǎn)的覆蓋范圍逐年擴(kuò)大，但是，與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信用保險(xiǎn)相比，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)還存在許多不夠健全的地方，一定程度上制約了我國(guó)出口貿(mào)易的發(fā)展。

（一）費(fèi)率較高

據(jù)官方數(shù)據(jù)統(tǒng)，2009年6月，盡管中國(guó)將短期出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)率在2008年的基礎(chǔ)上下調(diào)了30%。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率相比，我國(guó)的信保費(fèi)率依舊很高。保險(xiǎn)具有逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的特性，出口信用保險(xiǎn)也不例外，既風(fēng)險(xiǎn)高的出口商比風(fēng)險(xiǎn)低的出口商更希望購(gòu)買保險(xiǎn)。當(dāng)費(fèi)率較高時(shí)，就會(huì)使高風(fēng)險(xiǎn)的出口商投保出口信用保險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)低的出口商退保。但是中國(guó)信用保險(xiǎn)公司為了取得利潤(rùn)，必然會(huì)向剩余的高風(fēng)險(xiǎn)出口商收取更高的費(fèi)率，由此造成惡性循環(huán)，嚴(yán)重影響出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展。

（二）實(shí)行“統(tǒng)?！钡某斜７绞?/p>

當(dāng)前我國(guó)規(guī)定短期出口信用保險(xiǎn)必須實(shí)行“統(tǒng)?！?，“統(tǒng)保”是指中國(guó)信保承辦出口商所有的出口業(yè)務(wù)，而不是選擇出口業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)高的一部分，也就是說(shuō)出口企業(yè)在一定區(qū)域或一定時(shí)期市場(chǎng)上所有的業(yè)務(wù)要一次性辦理出口信用保險(xiǎn)。這個(gè)規(guī)定對(duì)于出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，雖然幫助出口企業(yè)分散了收匯的風(fēng)險(xiǎn)，但是增加了企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本，從而威脅到他們的利潤(rùn)。使得出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的積極性不高。

（三）缺乏專業(yè)人才

由于出口信用保險(xiǎn)涉及領(lǐng)域廣，專業(yè)技術(shù)性比較強(qiáng)，因此要求相應(yīng)的從業(yè)人員必須具備關(guān)于信用保險(xiǎn)的專業(yè)知識(shí)，而且還要具備對(duì)于一些進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)家的政治風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析的能力。但是由于我國(guó)出口信用保險(xiǎn)起步比較晚，缺乏這方面的專業(yè)人才，嚴(yán)重制約著出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，以及我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三、發(fā)展我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)建議

（一）加大國(guó)家的財(cái)政支持、降低費(fèi)率

由于出口信用保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)性和不以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的特性，使得政府的扶持占據(jù)核心地位。不論是國(guó)家在其部門下設(shè)專門機(jī)構(gòu)辦理，還是通過(guò)私營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，都必須有政府的支持。為了使中國(guó)信用保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)好該業(yè)務(wù)，政府要加大對(duì)中國(guó)信保的財(cái)政支持力度，從而使中國(guó)信保有足夠的保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，提高其賠付率，在能夠保證正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)上降低出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率。同時(shí)，政府也可以對(duì)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供一定的優(yōu)惠政策，例如減免稅收或者免征一切賦稅等，從而能夠間接的降低出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)率。

（二）創(chuàng)新投保方式

我國(guó)目前使用的“統(tǒng)?！狈绞絿?yán)重制約出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展以及出口商的投保積極性。作為出口信用保險(xiǎn)的消費(fèi)者，出口商只想就風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)進(jìn)行投保，施行“統(tǒng)?！钡耐侗７绞骄蜁?huì)增加出口商的運(yùn)營(yíng)成本，從而使得出口商投保積極性不高。我國(guó)應(yīng)該借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，可以采取自主選擇的投保，這在一定程度上給中國(guó)信保增加了壓力，中國(guó)信?？梢愿鶕?jù)交易的客戶、國(guó)別和支付方式給出一定的選擇空間，出口商根據(jù)自己的需求選擇需要投保的業(yè)務(wù)。

（三）提高出口商的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

作為出口信用保險(xiǎn)的需求者，出口商投保出口信用保險(xiǎn)可以化解出口業(yè)務(wù)發(fā)生后的收匯風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)理應(yīng)加強(qiáng)投保意識(shí)，認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)可以幫助出口企業(yè)分擔(dān)進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)，積極的投保出口信用保險(xiǎn)。當(dāng)出口商因?yàn)橐粫r(shí)成本的增加而拒投出口信用保險(xiǎn)，并且為了增加銷量施行賒銷的方式時(shí)，一旦進(jìn)口商言而無(wú)信，收到貨物后不付款，這將會(huì)增加出口商的壞賬額度，更有甚者會(huì)使出口商因此破產(chǎn)倒閉。所以出口商理應(yīng)提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有選擇性的投保出口信用保險(xiǎn)。（作者單位：遼寧大學(xué)）

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