馬飛

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

跨境資金監(jiān)測系統(tǒng)進行異常資金監(jiān)測的探索

馬飛

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

落實外匯管理方式“五個轉(zhuǎn)變”的關(guān)鍵在于充分發(fā)揮外匯管理部門的非現(xiàn)場監(jiān)測能力。在外匯管理實踐中發(fā)現(xiàn)，跨境資金監(jiān)測分析系統(tǒng)可在監(jiān)測異常資金變化、規(guī)范數(shù)據(jù)質(zhì)量方面發(fā)揮重要作用?；鶎油鈪R局結(jié)合實踐經(jīng)驗思考總結(jié)了非現(xiàn)場監(jiān)測的主要思路。

資金監(jiān)測目標；外匯管理；資金監(jiān)測

落實外匯管理方式“五個轉(zhuǎn)變”的關(guān)鍵在于充分發(fā)揮外匯管理部門的非現(xiàn)場監(jiān)測能力。在外匯管理實踐中發(fā)現(xiàn)，跨境資金監(jiān)測分析系統(tǒng)（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）可在監(jiān)測異常資金變化、規(guī)范數(shù)據(jù)質(zhì)量方面發(fā)揮重要作用?；鶎油鈪R局結(jié)合實踐經(jīng)驗思考總結(jié)了非現(xiàn)場監(jiān)測的主要思路可供參考。

一、跨境資金監(jiān)測目標

（一）關(guān)注異常資金交易線索

涉及資金跨境的異常交易常常會引起短期內(nèi)地區(qū)跨境收支的異常變動，從而留下交易痕跡。監(jiān)測人員結(jié)合監(jiān)管經(jīng)驗與管理實際，通過運用監(jiān)測系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)加工分析，可發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)跨境資金波動，貨物流、資金流不平衡加劇等異?，F(xiàn)象，從而實現(xiàn)對異常交易的非現(xiàn)場定位，確定非現(xiàn)場監(jiān)測及監(jiān)管的重點對象，并對發(fā)現(xiàn)檢查線索、提升外匯管理監(jiān)測監(jiān)管效率提供幫助。

（二）關(guān)注外匯收支交易真實性，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量

完整而真實的統(tǒng)計數(shù)據(jù)是準確作出外匯管理判斷的重要基礎(chǔ)。應用監(jiān)測系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析與比對功能，開展對某類外匯業(yè)務數(shù)據(jù)關(guān)系的邏輯判斷，能夠及時發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)或非金融機構(gòu)報送數(shù)據(jù)中存在的問題，從而了解數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理方式中存在的薄弱環(huán)節(jié)，幫助監(jiān)管部門及涉匯主體提升數(shù)據(jù)質(zhì)量管理效果。

二、應用監(jiān)測系統(tǒng)監(jiān)測異常資金

（一）篩選個人渠道異常資金交易

1.應用監(jiān)測系統(tǒng)篩選個人現(xiàn)鈔交易。應用明細查詢模塊下的個人購匯數(shù)據(jù)開展分析，設計提鈔金額不為零的指標閥值，提取個人現(xiàn)鈔交易數(shù)據(jù)。分析流程應至少包括“現(xiàn)鈔交易主體分析”——挑選一段時間內(nèi)現(xiàn)鈔交易量較大、頻繁的主體；“現(xiàn)鈔交易特征分析”——可疑主體是否長期保持提鈔頻率，而非偶然行為。

2.應用監(jiān)測系統(tǒng)篩選個人跨境異常交易。借助個人分拆渠道實現(xiàn)異常資金境內(nèi)外劃轉(zhuǎn)是比較常見的交易，通過對個人外匯收支的集中排查，延伸至對公主體、境外主體等全面分析。應用監(jiān)測系統(tǒng)匯總查詢中的“國際收支-對外付款”表，將申報人身份證號碼作為索引，定義金額閥值，分別計數(shù)涉嫌分拆的交易主體，篩選后初步得出以一對多、多對一的個人交易線索表。以此為依托，在線索表中查找與個人交易有關(guān)的境外、境內(nèi)機構(gòu)主體，形成總體情況表，從而獲取到涵蓋了異常個人、機構(gòu)全部交易類型分布。

（二）篩選貨物貿(mào)易渠道異常資金交易

從以往的監(jiān)測經(jīng)驗看，隱藏在貨物貿(mào)易交易中的異常跨境資金常常會引起貨物流與資金流的錯配，引發(fā)國際收支不平衡加劇。監(jiān)測中重點關(guān)注三點：一是關(guān)注交易主體與境外對手關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過明細查詢模塊將疑點企業(yè)與境外對手逐一關(guān)聯(lián)，及時發(fā)現(xiàn)交易對手為離岸賬戶，與國內(nèi)多家企業(yè)有資金交易往來等行為。二是關(guān)注新設立交易主體、改變經(jīng)營方向和經(jīng)營規(guī)模的涉匯主體。三是關(guān)注特殊貿(mào)易形式的交易行為。針對轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額過高、加工貿(mào)易費用偏高，預收、預付等貿(mào)易信貸報告期限較長等特殊交易行為，進行重點監(jiān)測及排查。

（三）篩選資本渠道異常資金交易

針對經(jīng)營資本業(yè)務的主體，監(jiān)測系統(tǒng)可直接獲取外匯跨境收支和資本金結(jié)匯環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)。一是設計資本金大額、快速結(jié)匯監(jiān)測指標，篩選實繳資本金到位后快速結(jié)匯、結(jié)匯資金屬性與生產(chǎn)經(jīng)營范圍不符的異常數(shù)據(jù)，延伸調(diào)查異常主體信息，監(jiān)測資金流入、結(jié)匯等各環(huán)節(jié)資金流擺布情況。二是設計投資行為監(jiān)測指標，普查境外投資主體與境內(nèi)主體關(guān)聯(lián)關(guān)系。篩選對公、對私類型所有交易，查找同一境外投資機構(gòu)是否與多家境內(nèi)主體存在交易，如發(fā)現(xiàn)同一境外投資機構(gòu)與境內(nèi)多主體存在投資關(guān)系，要進一步關(guān)注投資項下資本金結(jié)匯流向，關(guān)注居民主體與境外投資方、與境內(nèi)主體關(guān)系。運用監(jiān)測系統(tǒng)匹配查詢篩選資本金到位及結(jié)匯情況，成為排查虛假投資的有力手段。

三、應用監(jiān)測系統(tǒng)監(jiān)測數(shù)據(jù)質(zhì)量

現(xiàn)有的各外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)來源于主體申報、接口采集及手工錄入等不同渠道，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系能夠作為數(shù)據(jù)質(zhì)量核對的有效手段，可基于此思路開展數(shù)據(jù)質(zhì)量評估。

（一）外匯賬戶統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測

銀行應當為境內(nèi)機構(gòu)開立捐贈外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行管理。為檢驗銀行操作的合規(guī)性，可通過監(jiān)測系統(tǒng)的明細查詢功能，在“企業(yè)境內(nèi)賬戶收入明細表”中設置賬戶性質(zhì)及交易編碼過濾條件，查找在非捐贈賬戶內(nèi)是否有捐贈類的跨境資金收支，從而生成所有涉嫌未通過捐贈賬戶辦理外匯收支業(yè)務的賬戶明細數(shù)據(jù)。依據(jù)篩選結(jié)論，根據(jù)賬戶資金具體交易情況延伸分析。一方面調(diào)取企業(yè)跨境收支數(shù)據(jù)，驗證賬戶數(shù)據(jù)中交易編碼申報的準確性。另一方面通過調(diào)閱捐贈業(yè)務相關(guān)單據(jù)，捐贈賬戶開戶資料，判斷是否存在違規(guī)行為。從而發(fā)現(xiàn)是否存在外匯賬戶數(shù)據(jù)質(zhì)量問題或未按規(guī)定辦理捐贈業(yè)務行為。

（二）國際收支申報數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測

根據(jù)國際收支間接申報統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量核查要求，凡退款業(yè)務，需要申報主體在交易附言中注明“退款”字樣，同時需要在收付款性質(zhì)欄內(nèi)選擇“退款”。銀行在審核申報主體填寫的申報單時，應履行上述審核義務。運用監(jiān)測系統(tǒng)“靈活查詢分析”模塊中明細查詢功能，篩選申報數(shù)據(jù)是否存在漏填寫“退款”字樣，或未選擇“退款”性質(zhì)問題，根據(jù)申報數(shù)據(jù)實際情況進一步延伸核查是否為退款性質(zhì)資金申報錯誤。

（三）資本項目業(yè)務數(shù)據(jù)采集質(zhì)量監(jiān)測

根據(jù)《外債管理暫行辦法》規(guī)定，外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應當控制在投資總額和注冊資本之間的差額以內(nèi)。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。運用監(jiān)測系統(tǒng)可及時發(fā)現(xiàn)是否存在違規(guī)借債現(xiàn)象，同時可通過數(shù)據(jù)比較，評估資本項目系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的質(zhì)量。應用靈活分析和查詢模塊的明細查詢功能，選擇主體信息表中非金融機構(gòu)明細表，計算出外商投資企業(yè)投注差不為零的企業(yè)名單，再選擇企業(yè)外債信息表，查詢樣本企業(yè)外債簽約情況，篩選出有投注差的企業(yè)舉借外債情況。

四、應用監(jiān)測系統(tǒng)監(jiān)測成效

盡管跨境資金非現(xiàn)場監(jiān)測是外匯管理部門采取的事后監(jiān)測手段，線索的精準性和有效性還有待檢驗，監(jiān)測水平還需提升，但監(jiān)測系統(tǒng)實現(xiàn)了外匯業(yè)務監(jiān)管數(shù)據(jù)的有機整合和利用，可為外匯管理部門及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動、規(guī)范銀行外匯業(yè)務操作流程、提升涉匯主體合規(guī)經(jīng)營水平提供有益手段?；鶎油鈪R局通過應用監(jiān)測系統(tǒng)開展非現(xiàn)場集中分析，一方面大幅提升了數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作效率和水平。另一方面有效提升非現(xiàn)場監(jiān)管能力。積極探索應用監(jiān)測系統(tǒng)收集異常數(shù)據(jù)的方法，提高了監(jiān)測分析的主動性和針對性，為調(diào)整監(jiān)測范圍和監(jiān)測重點提供有效參考。

〔責任編輯：宋洪德〕

F830.45

A

1002-2341（2016）01-0136-02

2015-07-28

馬飛（1978-），女，黑龍江大慶人，副科長，經(jīng)濟師，主要從事國際收支研究。