楚序平

建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，使國(guó)有企業(yè)董事在履行職責(zé)之初，以莊重的誓約形式宣誓承諾，符合我國(guó)公司法要求董事要履行忠誠(chéng)勤勉責(zé)任的本質(zhì)要求，必將在董事心中催產(chǎn)神圣的使命感和強(qiáng)烈的責(zé)任感，有利于董事強(qiáng)化“言必行、行必果”自我約束，強(qiáng)化董事責(zé)任權(quán)由法授、有權(quán)必有責(zé)、有諾必兌現(xiàn)的責(zé)任壓力，有利于董事的自警自律，有利于職工民主的監(jiān)督，更有利于國(guó)有資產(chǎn)保值增值

黨的十八屆四中全會(huì)提出：“建立憲法宣誓制度，凡經(jīng)人大及其常委會(huì)選舉或者決定任命的國(guó)家工作人員正式就職時(shí)公開(kāi)向憲法宣誓，樹(shù)立憲法權(quán)威?！边@是黨在新的歷史條件下，深刻分析我國(guó)依法治國(guó)的客觀現(xiàn)實(shí)和需要，大力推進(jìn)依法治國(guó)的一個(gè)重大制度創(chuàng)新。四中全會(huì)沒(méi)有直接要求國(guó)有企業(yè)建立董事宣誓制度，我國(guó)這方面制度建設(shè)也是空白。但是，國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)屬于全民，國(guó)有企業(yè)董事受委托履行的也是涉及公眾利益的職責(zé)，綜合考慮，國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，建立比不建立好，有這個(gè)制度比沒(méi)有好。

第一，建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，有利于更好地貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)精神。黨的十八屆四中全會(huì)提出：“建立憲法宣誓制度，凡經(jīng)人大及其常委會(huì)選舉或者決定任命的國(guó)家工作人員正式就職時(shí)公開(kāi)向憲法宣誓，樹(shù)立憲法權(quán)威?！?憲法宣誓制度是世界上大多數(shù)有成文憲法的國(guó)家所采取的一種制度，在142個(gè)有成文憲法的國(guó)家中，規(guī)定相關(guān)國(guó)家公職人員必須宣誓擁護(hù)或效忠憲法的有97個(gè)。習(xí)近平總書(shū)記指出，建立憲法宣誓制度，有利于彰顯憲法權(quán)威，增強(qiáng)公職人員憲法觀念，激勵(lì)公職人員忠于和維護(hù)憲法，也有利于在全社會(huì)增強(qiáng)憲法意識(shí)。國(guó)有企業(yè)的董事在企業(yè)地位重要、責(zé)任重大，是受國(guó)家委托，履行對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的管理職責(zé)，本質(zhì)上也是公共權(quán)力的一個(gè)重要組成部分。建立董事宣誓制度，本身就是一次很好的法治教育，完全符合十八屆四中全會(huì)精神，也是貫徹落實(shí)十八屆四中全會(huì)精神，建立法治國(guó)企的一個(gè)創(chuàng)造性實(shí)踐。

第二，建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，有利于完善委托代理機(jī)制。國(guó)家和國(guó)有企業(yè)董事的關(guān)系，是委托人和代理人的契約關(guān)系，國(guó)家委托董事為其提供服務(wù)，并根據(jù)董事提供服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量支付報(bào)酬。國(guó)家的利益依賴于董事的行為，董事以國(guó)家委托人的名義行使權(quán)力，無(wú)論好壞，董事行為的結(jié)果要由國(guó)家承擔(dān)。國(guó)有企業(yè)天然具有委托代理鏈條長(zhǎng)的特點(diǎn)，從全民所有到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，存在著全民—人民代表大會(huì)—政府—國(guó)資委—國(guó)有企業(yè)五層委托代理關(guān)系。一般來(lái)說(shuō)，委托代理關(guān)系層級(jí)越多，信息就越不對(duì)稱，責(zé)任鏈條越容易“掉鏈子”。

實(shí)踐和研究證明，經(jīng)濟(jì)人理性追求自身利益最大化，委托人與代理人在激勵(lì)目標(biāo)并不一致，由于委托人不可能直接管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致企業(yè)信息嚴(yán)重不對(duì)稱，代理人有可能背離委托人的利益或不忠實(shí)委托人意圖而采取機(jī)會(huì)主義行為，發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，最終損害委托人的利益。怎么完善委托代理關(guān)系，是國(guó)內(nèi)外企業(yè)都面臨的共同問(wèn)題。21世紀(jì)初，美國(guó)發(fā)生了安然、世通等公司造假丑聞，經(jīng)理人嚴(yán)重?fù)p害了股東利益。2002年7月，為了保護(hù)股東利益，加強(qiáng)監(jiān)管，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了薩班斯法案（要求首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控負(fù)責(zé)，如果出現(xiàn)問(wèn)題，首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官將為此承擔(dān)刑事責(zé)任，即面臨處以最高20年監(jiān)禁、最高500萬(wàn)美元的罰款。按刑期而論，這相當(dāng)于美國(guó)持槍搶劫的最高刑罰，作假賬與搶劫同罪），其中一條明確要求，首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官，必須共同宣誓保證所提交的財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠。建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，有力完善現(xiàn)代企業(yè)制度，有利于栓牢委托代理鏈條，有利于增強(qiáng)董事依法合規(guī)意識(shí)，有利于加強(qiáng)完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，有利于強(qiáng)化董事履行職責(zé)踐行的壓力。

第三，建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，有利于構(gòu)建反腐倡廉的道德基石。無(wú)論是行政官員，還是企業(yè)董事，甚至是黎民百姓，道德都是應(yīng)遵守的第一鐵律。古今中外人類文明史上，凡是涉及品德品行、忠誠(chéng)信用、價(jià)值信念，都有宣誓傳統(tǒng)。中國(guó)古代有歃血盟誓、折箭盟誓，以誓明志?！吨芏Y》中記載“有獄訟者，則使之盟詛”，把宣誓作為自證真實(shí)的形式約束。甚至男女愛(ài)情也要盟誓?！稌?shū)經(jīng)》所載的多是傳頌千古愛(ài)情誓言：“上邪！我欲與君相知，長(zhǎng)命無(wú)絕衰。山無(wú)陵，江水為竭，冬雷震震，夏雨雪，天地合，乃敢與君絕?！蔽鞣焦糯t(yī)生執(zhí)業(yè)要宣讀醫(yī)生道德誓詞，保證奉獻(xiàn)一切為人類服務(wù)，憑著良心和尊嚴(yán)從事醫(yī)生職業(yè)，病人的健康應(yīng)是最先考慮?？梢哉f(shuō)，個(gè)人品德、職業(yè)道德是文明的基石。

當(dāng)前，中央企業(yè)反腐敗形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜，大多數(shù)董事道德情操是高的，但還存在著董事不“懂事”問(wèn)題，有的敷衍懈怠，有的徇私舞弊，有的缺乏職業(yè)道德。深究腐敗根源，道德基石坍塌是根本。綜合治理腐敗問(wèn)題，需要通過(guò)嚴(yán)打老虎、蒼蠅，建立“不敢腐“的法律威懾；通過(guò)完善法規(guī)制度，建立“不能腐”的制度體系；更重要的是，要通過(guò)加強(qiáng)理想信念、道德教育建立“不想腐”的思想堤壩。

國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)，都有利用宣誓儀式，構(gòu)建反腐敗道德基石的經(jīng)驗(yàn)。人類法治文明證明了宣誓的價(jià)值（《摩奴法典》第八卷第一百零一條規(guī)定：“在沒(méi)有人證的案件中，法官不能徹底了解真理在訴訟哪一方時(shí)，可利用宣誓取得認(rèn)識(shí)?！痹诎⒗畤?guó)家中，以《古蘭經(jīng)》為代表的伊斯蘭法律也把宣誓作為一種重要的證據(jù)調(diào)查手段，法官一般先讓被告人宣誓，不得欺騙真主安拉?，F(xiàn)在許多國(guó)家對(duì)于證人的宣誓均有明確的法律規(guī)定。在英美法系國(guó)家，美國(guó)的《聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則》第603條規(guī)定：“證人在作證之前一般都被要求以宣誓或者陳詞確認(rèn)的方式，宣布將履行誠(chéng)實(shí)作證的義務(wù)?！钡?01條規(guī)則規(guī)定：“在作證前，應(yīng)通過(guò)旨在喚醒證人的良知，使他想起應(yīng)該這樣做的責(zé)任。以宣誓或鄭重聲明的方式，要求每個(gè)證人宣布他將真實(shí)作證?！保?。華為公司通過(guò)董事會(huì)反腐敗宣誓，強(qiáng)化道德約束，成效顯著：2013年1月15日，華為公司召開(kāi)“董事會(huì)自律宣言宣誓”大會(huì)。董事會(huì)全體成員宣誓：“我們必須廉潔正氣、奮發(fā)圖強(qiáng)、勵(lì)精圖治，帶領(lǐng)公司沖過(guò)未來(lái)征程上的暗礁險(xiǎn)灘。我們絕不允許‘上梁不正下梁歪’，絕不允許‘堡壘從內(nèi)部攻破’。我們將堅(jiān)決履行承諾，并接受公司監(jiān)事會(huì)和全體員工的監(jiān)督”。

強(qiáng)化董事職業(yè)道德，匡時(shí)救弊，意義重大。建立新任董事在履職時(shí)宣誓制度，在公眾矚目之下面對(duì)國(guó)旗和憲法宣誓承諾，使承諾公開(kāi)化，必然提升法律的尊嚴(yán)和權(quán)威，可以使宣誓者從莊嚴(yán)的儀式中體驗(yàn)神圣承諾，激勵(lì)其忠于人民、忠于國(guó)家、忠于憲法，激勵(lì)其產(chǎn)生神圣的責(zé)任感和強(qiáng)烈的道德感，激勵(lì)其為了個(gè)人的聲譽(yù)而忠誠(chéng)勤勉，時(shí)刻受到誓言和自身道德良知的約束，而違背誓言和法律就要承擔(dān)一定的法律責(zé)任。

第四，建立國(guó)有企業(yè)董事憲法宣誓制度，有利于增強(qiáng)董事國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。孟德斯鴻在其名著《論法的精神》中說(shuō)：“誓言在羅馬中有很大的力量，所以沒(méi)有比立誓更能使他們遵守法律了，他們?yōu)橹难猿２晃芬磺欣щy?！?古今中外的宣誓都證明，宣誓者可能忘記法律，但是不會(huì)平靜的忘記自己的誓言，宣誓儀式對(duì)宣誓人踐行諾言產(chǎn)生精神動(dòng)力，為抵御敷衍懈怠設(shè)置了心理防線，極大增強(qiáng)了宣誓者的責(zé)任感。當(dāng)前，國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革面臨的一大難題，就是落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，使責(zé)任壓力不衰減，傳導(dǎo)機(jī)制不隔斷。廣東在董事宣誓方面進(jìn)行過(guò)有益的探索，取得了積極成效——2002年4月3日，廣東省舉行儀式，60家上市公司的400多名董事宣誓誠(chéng)信盡責(zé)，400多名董事，站在巨幅“董事誠(chéng)信誓詞”牌前，齊聲莊嚴(yán)宣誓：誠(chéng)實(shí)、守信、勤勉、盡責(zé)。會(huì)上，廣州證管辦印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)廣東上市公司董事誠(chéng)信建設(shè)的意見(jiàn)》，要求各公司組織全體董事認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行。

建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，使董事在履行職責(zé)之初，以莊重的誓約形式宣誓承諾，符合我國(guó)公司法要求董事要履行忠誠(chéng)勤勉責(zé)任的本質(zhì)要求，必將在董事心中催產(chǎn)神圣的使命感和強(qiáng)烈的責(zé)任感，有利于董事強(qiáng)化“言必行、行必果”自我約束，強(qiáng)化董事責(zé)任權(quán)由法授、有權(quán)必有責(zé)、有諾必兌現(xiàn)的責(zé)任壓力，有利于董事的自警自律，有利于職工民主的監(jiān)督，更有利于國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

鑒于以上原因和考慮，我建議，各級(jí)國(guó)資委要盡快建立國(guó)有企業(yè)股東宣誓制度。國(guó)有企業(yè)股東宣誓制度主要內(nèi)容如下。

一、宣誓主體。按照現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，國(guó)家委托國(guó)有企業(yè)董事，代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，由此形成法定的契約關(guān)系，委托人和代理人依法享有法定的的權(quán)力、責(zé)任和義務(wù)。按照法律關(guān)系界定，宣誓主體應(yīng)該是，國(guó)家聘任的國(guó)有企業(yè)董事、外部董事，需要依法宣誓。

二、宣誓對(duì)象。宣誓對(duì)象依照法律關(guān)系不同而不同，民選的應(yīng)向選民宣誓，國(guó)家機(jī)關(guān)依法任命的應(yīng)向任命機(jī)關(guān)宣誓。按照目前我國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，國(guó)有企業(yè)董事、外部董事，國(guó)務(wù)院任命的，應(yīng)該向國(guó)務(wù)院宣誓；國(guó)資委或者其他出資人機(jī)構(gòu)任命的，應(yīng)該向國(guó)資委或者其他任命機(jī)構(gòu)宣誓。

三、誓詞內(nèi)容。縱觀古今中外，總統(tǒng)或者其他選舉的行政官員，宣誓內(nèi)容主要包括效忠選舉者、遵守國(guó)家法律、維護(hù)選舉者利益、道德承諾；法官宣誓內(nèi)容主要包括忠誠(chéng)義務(wù)、尊重法律、維護(hù)權(quán)益、職業(yè)道德等內(nèi)容；醫(yī)生宣誓主要內(nèi)容包括對(duì)知識(shí)傳授者保持感恩之心，為服務(wù)對(duì)象謀利益，干自己會(huì)干的事，絕不利用職業(yè)便利做缺德乃至違法的事情，嚴(yán)格保守秘密尊重個(gè)人隱私等內(nèi)容。誓詞應(yīng)當(dāng)樸素大方、高度凝練，成為抑惡揚(yáng)善的行為規(guī)范。結(jié)合我國(guó)國(guó)有企業(yè)實(shí)際，國(guó)有企業(yè)董事宣誓應(yīng)當(dāng)包括價(jià)值觀，職業(yè)責(zé)任，職業(yè)道德，法律法規(guī)，違規(guī)懲戒四個(gè)方面的內(nèi)容。綜合考慮法規(guī)規(guī)定和職業(yè)要求，國(guó)有企業(yè)股東誓詞可以如下：

我宣誓：忠于國(guó)家，忠于人民，遵守國(guó)家憲法、法律法規(guī)和公司章程，依法履行董事職責(zé)，忠實(shí)勤勉，恪盡職守，謹(jǐn)慎盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，不以權(quán)謀私，不損害企業(yè)利益，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，全心全意為企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值服務(wù)，全心全意為中國(guó)特色社會(huì)主義而奮斗。宣誓人：姓名。

→ 《公司法》第一百四十八條規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

→ 誠(chéng)信義務(wù)，誠(chéng)實(shí)信用是公司董事法定的、默示的、附隨的義務(wù)，即使法律沒(méi)有明確規(guī)定也不能免除。它要求董事應(yīng)當(dāng)在強(qiáng)行法律規(guī)范與公序良俗允許的范圍內(nèi)，忠誠(chéng)于公司的利益，始終以最大限度地實(shí)現(xiàn)和保護(hù)公司利益作為自己執(zhí)行董事職務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，全心全意為公司（最終為公司的利益相關(guān)者）服務(wù)。

四、見(jiàn)證人或者監(jiān)誓者。參加國(guó)有企業(yè)董事宣誓儀式的見(jiàn)證人或者監(jiān)誓者，應(yīng)當(dāng)包括董事相關(guān)的利益相關(guān)者：國(guó)有企業(yè)董事的任命機(jī)關(guān)，企業(yè)職工代表，特邀人大代表、政協(xié)委員等。

五、宣誓效力。根據(jù)國(guó)際慣例，結(jié)合我國(guó)實(shí)踐，應(yīng)當(dāng)把舉行宣誓儀式作為宣誓者開(kāi)始執(zhí)行董事職務(wù)的必要程序，宣誓儀式應(yīng)在宣誓者開(kāi)始執(zhí)行董事職務(wù)之前或者就職時(shí)進(jìn)行，可以將宣誓看作宣誓者就職或者履行職務(wù)的開(kāi)始。如果董事拒絕宣誓，或者作出附帶保留的宣誓，可以取消董事任職資格，或視為放棄董事職權(quán)。

六、宣誓形式。應(yīng)當(dāng)明文規(guī)范程序、地點(diǎn)等具體規(guī)則。宣誓組織工作由董事任命機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織實(shí)施；宣誓地點(diǎn)應(yīng)在委任機(jī)關(guān)辦公場(chǎng)所或者任職企業(yè)辦公場(chǎng)所；宣誓場(chǎng)所應(yīng)懸掛國(guó)旗、國(guó)徽，放置憲法；宣誓人應(yīng)面對(duì)國(guó)旗、國(guó)徽，立正站姿，舉起右手握拳過(guò)肩，或者右手按在左胸，鄭重宣誓。

建立國(guó)有企業(yè)董事宣誓制度，并非完善企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的唯一措施，還要配套其他措施，比如加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、激勵(lì)約束制度、有效制衡制度等綜合治理，才能達(dá)到成效。還要建立完善的企業(yè)信息披露等措施，輔以對(duì)董事致問(wèn)詢函、約見(jiàn)談話、向有關(guān)方面通報(bào)，公開(kāi)批評(píng)、建議更換等具體措施。要切實(shí)防止宣誓制度形式大于內(nèi)容，制度流于形式。

作者系國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心主任