王云鶴六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院

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農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)探究

王云鶴
六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院

本文主要針對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探究闡述。首先探究了農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)方面的成因，其次從三個(gè)方面介紹了防范農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的措施，希望可以對(duì)相關(guān)的業(yè)界人士起到一定參考借鑒作用。

農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；成因防范

在改革開(kāi)放以來(lái)，振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是我國(guó)一直在努力和發(fā)展的方向。三農(nóng)問(wèn)題的重要程度可以影響到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定的發(fā)展，已經(jīng)成為了必須解決的問(wèn)題。但是要解決這些問(wèn)題，必要的是農(nóng)村金融的支持，而如何做好農(nóng)村金融工作一直是眾多專(zhuān)家研究的課題。

一、農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.基層政府的不當(dāng)干預(yù)

雖然在行社脫鉤之后，農(nóng)村信用社已然開(kāi)始獨(dú)立存在，但是它在經(jīng)營(yíng)方面仍然要受到政府的影響和干預(yù)。為了加快本地的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，有些地方政府會(huì)沒(méi)有在經(jīng)過(guò)多方探查和考慮的情況下就盲目上項(xiàng)目。而且盡管處于無(wú)計(jì)劃、無(wú)靠譜技術(shù)人員的情況下，仍在各方面給本地的農(nóng)村信用社施壓。農(nóng)村信用社毫無(wú)辦法，只有妥協(xié)放款。而農(nóng)村信用社的企業(yè)本身也沒(méi)有落實(shí)經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)內(nèi)部缺少適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不理想也導(dǎo)致租賃、下馬等狀況的發(fā)生，長(zhǎng)此以往，農(nóng)村信用社債務(wù)懸空。這里以“海上凌?！卑咐e例，錦州凌海市要發(fā)展海產(chǎn)品生產(chǎn)，政府對(duì)養(yǎng)殖業(yè)大力支持，尤其是蝦養(yǎng)殖。農(nóng)村信用社在其中投入了大量的資金，實(shí)際上大多是由于政府的干預(yù)，導(dǎo)致凌海信用社承受了大金額的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.管理體制落后

在進(jìn)行試點(diǎn)改革之前，我國(guó)農(nóng)村信用社一直處于被理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的主任責(zé)任制。這種制度結(jié)合了行業(yè)系統(tǒng)管理、央行監(jiān)管以及民主管理三種體制。簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)，就是在行業(yè)系統(tǒng)管理方面主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和縣聯(lián)社負(fù)責(zé)、由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管、由理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)以及社員代表大會(huì)負(fù)責(zé)民主管理。實(shí)際上，這種制度是存在漏洞和許多矛盾的。就以行業(yè)系統(tǒng)管理為例，縣聯(lián)社和鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社都是一級(jí)法人，而且都同時(shí)具備了獨(dú)立法人資格。因此要實(shí)行國(guó)家賦予的對(duì)基層農(nóng)村信用社的管理職能，縣聯(lián)社常常會(huì)力不從心。另外，這樣縣鄉(xiāng)兩級(jí)法人的制度也對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了巨大的影響，由于沒(méi)有統(tǒng)一的管理，導(dǎo)致無(wú)法對(duì)系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行抵抗。

3.金融產(chǎn)品單一

在產(chǎn)品方面，我國(guó)的農(nóng)信社金融產(chǎn)品過(guò)于單一，基本上只支持傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)，最主要的盈利渠道是存貸產(chǎn)生的利差。而這樣單一的金融業(yè)務(wù)和產(chǎn)品對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的處理來(lái)說(shuō)，不利于將風(fēng)險(xiǎn)分散，而且得不到什么盈利。假如向農(nóng)信社借款的企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益較差，出現(xiàn)了不按時(shí)還款的情況，農(nóng)信社務(wù)必會(huì)虧損。

二、防范農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.改革農(nóng)村信用社管理組織體系

對(duì)農(nóng)村信用社管理組織體系進(jìn)行改革是非常必須的，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之道。在現(xiàn)今，大多數(shù)農(nóng)村信用社改革在進(jìn)行改革的時(shí)候，都選擇了讓省級(jí)人民政府主要負(fù)責(zé)對(duì)信用社的管理，以及承擔(dān)對(duì)本地的風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。而對(duì)于農(nóng)村信用社的指導(dǎo)和管理、協(xié)調(diào)以及服務(wù)方面，可以通過(guò)授權(quán)，讓新成立的農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社來(lái)負(fù)責(zé)。另外可以派出銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融監(jiān)管進(jìn)行負(fù)責(zé)，讓農(nóng)村信用社形成一種可自我約束和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。在基層信用社的民主管理方面，則需要對(duì)信用社的法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行健全和完善。在對(duì)金融監(jiān)管方面，不應(yīng)該過(guò)于在意信用社的特殊性，應(yīng)該將信用社和其他普通金融機(jī)構(gòu)采用一視同仁的管理態(tài)度，不要對(duì)信用社的日常經(jīng)營(yíng)做過(guò)多的干預(yù)。同時(shí)，政府應(yīng)該加大對(duì)信用社中管理人員以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面的監(jiān)督和審查，對(duì)違法、違規(guī)行為做嚴(yán)肅的處理。隨著農(nóng)村信用社的狀況越來(lái)越好，競(jìng)爭(zhēng)力也在隨之提高，政府應(yīng)該明確“政企分開(kāi)”的原則，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行宏觀調(diào)控。

2.建立健全會(huì)計(jì)管理制度

要建立健全會(huì)計(jì)管理制度，主要從三個(gè)重要方面著手：

第一，會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)機(jī)制的建立。只有讓會(huì)計(jì)從業(yè)人員從根本上將業(yè)務(wù)技能和思想政治提高，才能提高他們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)度以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。在這方面，必須要求會(huì)計(jì)人員進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，讓他們能夠?qū)?shí)際事例進(jìn)行剖析、總結(jié)和研究，增強(qiáng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和處理能力。并對(duì)于不遵循規(guī)章制度工作的員工做嚴(yán)肅處理，以儆效尤的同時(shí)也能夠提高工作人員的職業(yè)操守。

第二，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行完善。在這方面，一定要對(duì)具有重要作用的印章等工具加強(qiáng)管理，一定要做到誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)。秉持著“印、押、證”分開(kāi)管理的制度原則，對(duì)各種憑證進(jìn)行嚴(yán)密保管并嚴(yán)令禁止不能使用印章在空白憑證上蓋章。對(duì)于財(cái)務(wù)交接一定要有連續(xù)、真實(shí)、沒(méi)有斷層的紙質(zhì)證明，并且由相應(yīng)的經(jīng)手責(zé)任人進(jìn)行簽字確認(rèn)。在交接時(shí)，責(zé)任人除了檢查前一天的賬務(wù)錯(cuò)漏之外，還要對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行全面檢查，確認(rèn)無(wú)誤后簽字。

第三，對(duì)信用社內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善。在內(nèi)部應(yīng)該實(shí)行會(huì)計(jì)主管坐班監(jiān)督制，讓經(jīng)驗(yàn)老道、職業(yè)素養(yǎng)高、作風(fēng)正直的管理層作為監(jiān)督員，對(duì)信用社內(nèi)部財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)管，進(jìn)一步將風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。

3.轉(zhuǎn)變服務(wù)方式，創(chuàng)新金融產(chǎn)品

在轉(zhuǎn)變服務(wù)方式方面，政府部分應(yīng)該對(duì)農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系建立進(jìn)行支持。讓農(nóng)信社可以為老百姓提供全方位、全階段的服務(wù)，尤其是在對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的發(fā)展以及高、新農(nóng)業(yè)技術(shù)方面為它們提供相應(yīng)的發(fā)展條件。同時(shí)，為了讓農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行相對(duì)的調(diào)整，應(yīng)該對(duì)貸款的投入進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶砑?，在信貸傾斜政策的條件下對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行支持。在金融服務(wù)創(chuàng)新方面，應(yīng)該對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行優(yōu)化，并讓金融業(yè)務(wù)能夠多樣化。例如開(kāi)辦為農(nóng)民代收水電費(fèi)、代辦保險(xiǎn)、住房按揭貸款、助學(xué)貸款等業(yè)務(wù)。這樣不僅能夠?yàn)椤叭r(nóng)”更好的服務(wù)，也是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避的可靠手段。

三、結(jié)束語(yǔ)

時(shí)代在發(fā)展、社會(huì)在進(jìn)步，社會(huì)經(jīng)濟(jì)也在不斷推進(jìn)。在這樣的背景下，也為農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)改革提供了很好的條件。首先必須要清楚農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的成因有哪些方面，具體問(wèn)題具體分析。除了基層政府的不當(dāng)干預(yù)之外，還有管理體制落后的問(wèn)題以及金融業(yè)務(wù)和產(chǎn)品過(guò)于單一的問(wèn)題。然后再針對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行逐一改善，對(duì)體系和制度進(jìn)行改革。但是這些都不會(huì)是一日之功，還需要不斷的進(jìn)行摸索和研究。

［1］索杏利.農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)成因及監(jiān)管對(duì)策［J］.科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，2015，06：25-26.

［2］呂保貴.金融危機(jī)中農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范研究［J］.中外企業(yè)家，2014，16：114-115.

王云鶴（1989—）女，漢族，安徽六安人，研究生，職稱(chēng)助教，畢業(yè)于安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)，就職于六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院，研究方向：農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展。