中國建設(shè)銀行股份有限公司松原分行 徐強(qiáng)

我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題與對(duì)策研究

中國建設(shè)銀行股份有限公司松原分行 徐強(qiáng)

隨著外資銀行的進(jìn)入，我國銀行領(lǐng)域的競爭愈發(fā)激烈，國內(nèi)商業(yè)銀行原有的本土優(yōu)勢(shì)正在一步步淡化。國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在一定的問題，因此完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)而保障盈利的可持續(xù)性，是國內(nèi)商業(yè)銀行在競爭中的立足要義。本文通過分析國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)情況，分析國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在管理理念、管理體系、技術(shù)水平和外部環(huán)境等方面存在的問題，提出建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、積極培育有特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等應(yīng)對(duì)策略。

商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理問題的提出

風(fēng)險(xiǎn)一詞，對(duì)商業(yè)銀行來說格外敏感。由于商業(yè)銀行是盈利性金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營管理過程中自負(fù)盈虧，這使得其業(yè)務(wù)操作與管理中更加重視那些易招致經(jīng)濟(jì)損失的不確定因素。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，如貸款與投資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算與租賃風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債與經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、承兌和貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、其他不確定風(fēng)險(xiǎn)等。

進(jìn)一步看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行主體通過銀行風(fēng)險(xiǎn)分析、銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制等一系列方法手段，預(yù)防和避免經(jīng)營中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有效實(shí)現(xiàn)減少或規(guī)避相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，確保商業(yè)銀行的自有和它有資金相對(duì)安全。采用“定一變一”的方法進(jìn)行分析(最優(yōu)化原則分析)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有兩方面要素：一是在收益不變的情況下，確保風(fēng)險(xiǎn)最小化；二是在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下，保證收益的最大化。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise-Wide Risk Management，ERM)是指對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的各種可預(yù)見和不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、全面管理。具體而言，ERM不限于對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)的管理，同時(shí)涉及到對(duì)聯(lián)合的、綜合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，如對(duì)貨幣匯率、利率之間，各種證券、不同債券間聯(lián)合形成的組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

2.1 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)日益突出

這里的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分別指銀行所處的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與銀行本身的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行主體內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)日益顯現(xiàn)，近年來頻繁發(fā)生的國際國內(nèi)金融詐騙案件就是一個(gè)很好的說明。在外部風(fēng)險(xiǎn)方面，我國商業(yè)銀行同樣面臨著較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，如部分盈利性組織或企業(yè)將從商業(yè)銀行所貸資金全部或部分投入到股市，由于股市的不確定性及風(fēng)險(xiǎn)性，這些投入到股市的資本風(fēng)險(xiǎn)會(huì)間接轉(zhuǎn)嫁給提供貸款的商業(yè)銀行，從而使商業(yè)銀行面臨不小的外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不容小覷

(1)基于資產(chǎn)角度的分析。鑒于我國的經(jīng)濟(jì)與金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀，我國商業(yè)銀行所持有的自有和暫有的資金經(jīng)常被長期占用，進(jìn)而出現(xiàn)大量的轉(zhuǎn)貸款現(xiàn)象，這樣造成銀行的資金儲(chǔ)備不足，影響商業(yè)銀行貸款及借款業(yè)務(wù)的開展，資本及資產(chǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)，周轉(zhuǎn)周期長。(2)基于負(fù)債角度的分析。國內(nèi)商業(yè)銀行在負(fù)債結(jié)構(gòu)存在弊端，仍以活期存款為主，在吸收存款的結(jié)構(gòu)上缺乏合理性，存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。這種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的大小還將隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)改革的加快相應(yīng)增大，因此，我國商業(yè)銀行必須未雨綢繆，提前防范，避免陷入可以預(yù)期或潛在預(yù)期的資本流動(dòng)性危機(jī)。

2.3 潛在風(fēng)險(xiǎn)被“客觀因素”惡意掩蓋

這里的客觀是指經(jīng)濟(jì)發(fā)展和制度的客觀性。商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展中存在兩類風(fēng)險(xiǎn)，即宏觀風(fēng)險(xiǎn)(macro-risk)與微觀風(fēng)險(xiǎn)(microrisk)。宏觀風(fēng)險(xiǎn)是由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、制度層面亦或國家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行出現(xiàn)狀況造成的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。微觀風(fēng)險(xiǎn)是由商業(yè)銀行內(nèi)部因素引發(fā)的非宏觀性風(fēng)險(xiǎn)。從我國銀行業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營理念等看，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的宏觀性特征。國內(nèi)銀行多年以來的不良貸款，大都是由于制度因素造成的外在風(fēng)險(xiǎn)。這就導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，一方面是外界的干擾所造成的潛在必然，另一方面是由自身的經(jīng)營理念造成的，是歷史發(fā)展的客觀因素和經(jīng)營主體發(fā)展的主觀因素的結(jié)合或交織。

3 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

3.1 尚未形成與塑造規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

從銀行方面來看，國內(nèi)商業(yè)銀行仍存在落后守舊的思想，缺乏重視風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并沒有在日常業(yè)務(wù)(風(fēng)險(xiǎn)度量、信貸配給、資源流動(dòng))中有效地利用起來，而是僅僅用于后臺(tái)管理。從員工角度來看，部分員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)存在偏差，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)與違規(guī)操作、業(yè)務(wù)中的控制和約束、業(yè)務(wù)損失對(duì)等，甚至錯(cuò)誤地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是對(duì)立的，風(fēng)險(xiǎn)管理就是在為難業(yè)務(wù)人員，未能正確地理解風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行經(jīng)營發(fā)展的可持續(xù)密切相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員在管理過程中，沒有正確處理好市場(chǎng)推廣與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系問題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的差別化缺乏基本的認(rèn)知，更有甚者把風(fēng)險(xiǎn)的防范與業(yè)務(wù)的發(fā)展、內(nèi)部的控制、經(jīng)濟(jì)效益放在了對(duì)立面。

3.2 尚未構(gòu)建完整與系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

構(gòu)建完整與系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是商業(yè)銀行安全經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的重要保障，國外商業(yè)銀行已經(jīng)有比較完整的風(fēng)險(xiǎn)管理章程，而國內(nèi)商業(yè)銀行在這方面仍存在不足。從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立方面來講，組織架構(gòu)的建立尚存在很多的不足，沒有建立起真正的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范體系、缺少一個(gè)真正的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使得風(fēng)險(xiǎn)管理無法集中審批權(quán)限和獨(dú)立運(yùn)行。雖然我國很多商業(yè)銀行也都成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是并未設(shè)置垂直領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，使得總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門形同虛設(shè)，無法及時(shí)準(zhǔn)確地掌握全行在經(jīng)營過程中遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，這樣就導(dǎo)致了無法及時(shí)有效地進(jìn)行避險(xiǎn)工作。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)保障水平嚴(yán)重滯后

長期以來，在我國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中定性分析較為常用，風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段相對(duì)不夠成熟，定量分析方法也較少得到應(yīng)用，在風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、度量和判別方面都不夠準(zhǔn)確，與國外的部分商業(yè)銀行存在著較大的差距。目前，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行比例指標(biāo)的分析和管理過程中主要采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而方法就是賬面價(jià)值分析法，少部分銀行則采用市場(chǎng)價(jià)值分析法。這些方法在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，存在著嚴(yán)重的時(shí)效性和真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。也有少數(shù)銀行開發(fā)了適用于自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理分析模型，但與國外的同類模型相比較，在模型的復(fù)雜程度和測(cè)算的準(zhǔn)確性等方面仍然有著較大的差距。

3.4 缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái)建設(shè)與外在環(huán)境

時(shí)至今日，國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的建設(shè)方面尚未完善。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)從內(nèi)部管理流程來看，具有測(cè)量、分析、處理、控制風(fēng)險(xiǎn)等一系列嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪^程，由管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理行使直接權(quán)力，匹配有效的風(fēng)險(xiǎn)管理章程，嚴(yán)格把關(guān)，以操作流程科學(xué)合理，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量質(zhì)量較高，內(nèi)控機(jī)制和機(jī)理行之有效等為標(biāo)準(zhǔn)。而根據(jù)對(duì)我國商業(yè)銀行目前的現(xiàn)狀分析來看，還無法滿足以上所有要求。信息收集、處理為形成系統(tǒng)的合作機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量方法和監(jiān)測(cè)手段等相對(duì)欠缺，獲取相關(guān)數(shù)據(jù)不夠及時(shí)有效，各個(gè)方面均對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策產(chǎn)生了負(fù)面的影響。

4 國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑

4.1 培養(yǎng)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與文化

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于思想與精神上的認(rèn)識(shí)度，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在意識(shí)上要得到認(rèn)可，這是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的先決條件。文化是意識(shí)的表現(xiàn)形式，樹立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化顯得格外重要。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要想很好地得到實(shí)踐，必須滿足兩個(gè)前提：一是全體商業(yè)銀行的員工認(rèn)同某種風(fēng)險(xiǎn)管理文化或理念，另一個(gè)是商業(yè)銀行本身要有比較系統(tǒng)的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。先進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程要得到有效的實(shí)施，必須要有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重中之重，是商業(yè)銀行對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)度、理念感、價(jià)值估量等相關(guān)問題的嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)識(shí)和考量，可以幫助商業(yè)銀行相關(guān)部門和職工對(duì)各種存在的風(fēng)險(xiǎn)性因素的可靠識(shí)別，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.2 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織與結(jié)構(gòu)

一個(gè)良好的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理履行的關(guān)鍵。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)方面進(jìn)行改進(jìn)和整合，確保風(fēng)險(xiǎn)管理與組織結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)一致，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的傳遞效率。采用從上到下的管理結(jié)構(gòu)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官對(duì)各個(gè)部門負(fù)責(zé)，達(dá)到傳遞零損失，有效保證商業(yè)銀行的決策部門及時(shí)洞悉和應(yīng)對(duì)各類可能或處在萌芽期的風(fēng)險(xiǎn)因素。同樣，從監(jiān)管方面來講，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)所屬各個(gè)部門的操作流程與高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位、多層面的監(jiān)控，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理或檢測(cè)部門對(duì)銀行所有具有潛在風(fēng)險(xiǎn)可能的業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督和控制，決不留下可以規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)可能性，管理或檢測(cè)部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人也要做到監(jiān)管和管理透明化。

4.3 規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理體制與機(jī)制

良好規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體制與機(jī)制是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理順利施行的便捷條件。通過重視考核與激勵(lì)機(jī)制，達(dá)到嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)操作的員工定期進(jìn)行考核，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)把控優(yōu)秀的員工予以一定的獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于出現(xiàn)嚴(yán)重問題的應(yīng)采取一定的懲罰措施，通過在考核的過程中，不斷優(yōu)化與調(diào)整評(píng)價(jià)體系，使得考核具有一定權(quán)威性，將考核落實(shí)到日常的業(yè)務(wù)當(dāng)中，是風(fēng)險(xiǎn)防控深入日常的操作當(dāng)中?？己伺c激勵(lì)也要包含主管人員，這樣才能做到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全方位覆蓋，做到規(guī)范化。

4.4 注重風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化與人才培養(yǎng)

風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量與效率，按照國際全面風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控分析系統(tǒng)，為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)的提供技術(shù)支持。借鑒國外銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)際情況，進(jìn)行創(chuàng)新與優(yōu)化，完善國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。除此之外，在人才培養(yǎng)方面，通過培訓(xùn)或招聘，培養(yǎng)更多高素質(zhì)的人才，配合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)發(fā)揮出最大的優(yōu)勢(shì)。人力資本的儲(chǔ)備是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的保障。國內(nèi)商業(yè)銀行目前的人員素質(zhì)無法與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效融合，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理的部門中加入更多業(yè)務(wù)能力強(qiáng)與素質(zhì)高的員工，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，打造專業(yè)化與高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì)。

[1] 郭保民．論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J]．中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2011(3)．

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F832.33

A

2096-0298(2016)08(a)-070-02

徐強(qiáng)(1969-)，男，河北武安人，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，主要從事商業(yè)銀行方面的研究。