李佳

摘 要：作為國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象主營(yíng)業(yè)務(wù)有所不同，每個(gè)中小企業(yè)均有各自的特點(diǎn)，使得信用擔(dān)保產(chǎn)生很強(qiáng)的主觀性和不確定性。本文試圖風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基礎(chǔ)上，對(duì)克拉瑪依市擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，并結(jié)合實(shí)際設(shè)計(jì)出相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)防控策略。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)防控；策略

克拉瑪依市依托石油石化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并且克拉瑪依油田是新中國(guó)建立后發(fā)現(xiàn)的第一個(gè)大油田。在科技的引領(lǐng)下，經(jīng)過(guò)50多年的不懈努力和近10年的大發(fā)展，克拉瑪依已經(jīng)成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的石油石化產(chǎn)業(yè)基地之一?？死斠朗袊?guó)內(nèi)生產(chǎn)總值從 1993年的50億元飛躍到 2013 年的853.5億元億元，20 年間就實(shí)現(xiàn)了17倍的增長(zhǎng)。克拉瑪依市中小企業(yè)也歷經(jīng)二十多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)磨練，隊(duì)伍逐漸龐大，企業(yè)總量劇增，規(guī)模壯大，衍生出一批圍繞石油石化產(chǎn)業(yè)的鉆采公司、化工產(chǎn)品加工、油田技術(shù)服務(wù)等企業(yè)。為了更好的促進(jìn)克拉瑪依市中小企業(yè)的發(fā)展壯大，在融資環(huán)節(jié)中充當(dāng)“橋梁”的中小企業(yè)融資擔(dān)保中心也顯得尤為重要。本人走訪了克拉瑪依市擔(dān)保中心及相關(guān)企業(yè)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防控策略等方面進(jìn)行調(diào)研，具體情況分析如下：

一、克拉瑪依市擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題影響因素

（一）外部因素方面

（1）國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策。2010年3月8日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》是我國(guó)最新、最權(quán)威的擔(dān)保行業(yè)管理法規(guī)，新疆維吾爾自治區(qū)政府根據(jù)以上辦法制定了《新疆維吾爾自治區(qū)融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。雖然最新出臺(tái)的管理辦法對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)起到一定規(guī)范作用，但該法規(guī)對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的處罰條款只有兩條，處罰力度太輕，遠(yuǎn)遠(yuǎn)產(chǎn)生不了對(duì)違規(guī)行為的威懾力。

（2）社會(huì)信用體系建設(shè)不完善。信用體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)不能充分控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用本來(lái)是為企業(yè)增信，結(jié)果卻把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到自身，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大量風(fēng)險(xiǎn)，影響其正常運(yùn)營(yíng)。而社會(huì)上一些信用服務(wù)機(jī)構(gòu)行為不規(guī)范，有相當(dāng)一部分資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介組織，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中有嚴(yán)重的做假行為，幫助中小企業(yè)隱瞞、謊報(bào)重要信息，虛增信用等級(jí)，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸前評(píng)審造成很大誤導(dǎo)。

（3）行業(yè)監(jiān)管存在漏洞。擔(dān)保中心出于自身生存發(fā)展的需要，在對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)，開(kāi)始探索開(kāi)發(fā)各種形式的、適應(yīng)市場(chǎng)需求的商業(yè)化擔(dān)保品種。這些創(chuàng)新?lián)Ｆ贩N覆蓋了房地產(chǎn)、司法、貿(mào)易、銀行等眾多領(lǐng)域，必然涉及到多個(gè)政府管理部門(mén)。雖然這些部門(mén)出于自身的管理職能需要，分別制定了一些部門(mén)規(guī)章來(lái)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，但是，由于缺乏統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的監(jiān)管配合，監(jiān)管主體不明確的問(wèn)題仍然存在。

（4）與協(xié)作銀行難以建立平等關(guān)系。由于我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍較小，注冊(cè)資本金偏少，加之沒(méi)有明確的法律進(jìn)行規(guī)范，在與銀行合作中往往處于弱勢(shì)地位。主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是協(xié)作銀行參與度不夠，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、壓低擔(dān)保放大倍數(shù)；二是發(fā)生違約時(shí)，銀行合作消極；三是雙方地位不對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例不合理。

（二）內(nèi)部因素方面

（1）內(nèi)控機(jī)制存在缺陷。主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是缺乏擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤報(bào)告制度；二是人員薪酬、考核等制度不完善；擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，反擔(dān)保條件要求過(guò)高。

（2）擔(dān)保參數(shù)不合理。一般來(lái)說(shuō)，擔(dān)保放大比例越大，資金杠桿作用越大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)也就越大，反之，放大倍數(shù)越大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越高。在擔(dān)保中心實(shí)際操作中，擔(dān)保的各項(xiàng)參數(shù)需要不斷優(yōu)化，才能更好的為中小企業(yè)及個(gè)人服務(wù)。

（3）內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)因素。據(jù)了解，員工薪酬制度均為獎(jiǎng)多罰少，加上無(wú)法控制處罰責(zé)任人提出離職的現(xiàn)象發(fā)生，導(dǎo)致經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險(xiǎn)難以把控。比如經(jīng)辦人員是否盡心盡力做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；有無(wú)因收受受?？蛻舻馁V賂而有意忽略風(fēng)險(xiǎn)；是否過(guò)于追求業(yè)績(jī)表現(xiàn)忽視風(fēng)險(xiǎn)等。

（4）擔(dān)保對(duì)象的影響因素。受保企業(yè)是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保中心的客戶及擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤(rùn)的主要來(lái)源。受保企業(yè)由于各種原因給擔(dān)保中心帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。第一個(gè)原因是受保企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；第二個(gè)是受保企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；第三個(gè)是逆向選擇與道德風(fēng)[1]。

二、克拉瑪依市擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）完善外部機(jī)制

（1）完善國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。根據(jù)我國(guó)目前的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，同時(shí)借鑒其他國(guó)家的管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的管理，必須首先解決行業(yè)立法問(wèn)題，適時(shí)組織修訂現(xiàn)行《擔(dān)保法》，以明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體資格及權(quán)利義務(wù)關(guān)系；對(duì)行業(yè)主管、登記注冊(cè)、資質(zhì)管理、業(yè)務(wù)范圍、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范與損失分擔(dān)和信用評(píng)級(jí)、行業(yè)維權(quán)自律、監(jiān)督及管理等做出明確規(guī)定，建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的監(jiān)管體制，為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的運(yùn)行環(huán)境。

（2）加快社會(huì)信用體系建設(shè)。要充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，以及結(jié)合克拉瑪依具體情況，將商業(yè)銀行的企業(yè)、個(gè)人信用系統(tǒng)、稅務(wù)部門(mén)的征稅系統(tǒng)、工商局的工行企業(yè)注冊(cè)系統(tǒng)以及中小企業(yè)信用擔(dān)保系統(tǒng)進(jìn)行整合、優(yōu)化，建設(shè)成為一個(gè)克拉瑪依市大型信息共享社會(huì)信用征信體系，為我市企業(yè)、個(gè)人建立信用檔案，對(duì)我區(qū)收入狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、信用行為等進(jìn)行記錄。

（3）多舉措加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管。政府監(jiān)管是中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管的主要途徑，首先應(yīng)統(tǒng)一監(jiān)管主體。由于新疆信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)橫跨多個(gè)行業(yè)，鑒于這種行業(yè)特征，應(yīng)該采取功能性監(jiān)管原則，將擔(dān)保業(yè)務(wù)按照種類進(jìn)行嚴(yán)格界定和劃分，再由不同監(jiān)管主體負(fù)責(zé)監(jiān)管開(kāi)展相應(yīng)業(yè)務(wù)；其次是在監(jiān)管制度上進(jìn)行完善；最后是要充分發(fā)揮擔(dān)保行業(yè)的作用，加強(qiáng)行業(yè)自律。

（4）政府加強(qiáng)引導(dǎo)、開(kāi)拓新的模式。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行不但要建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和信息共享的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，還要積極拓展雙方合作領(lǐng)域，促進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)多層次多方位的互利合作，從而保證自身對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)水平的進(jìn)一步提升。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部機(jī)制

（1）提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。一是建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤報(bào)告制度；二是建立健全薪資考核制度；三是逐步加強(qiáng)再擔(dān)保體系的建設(shè)，分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（2）確定合理的擔(dān)保參數(shù)。在擔(dān)保額度方面，受政策限制擔(dān)保機(jī)構(gòu)的單筆最大額度不能超過(guò)注冊(cè)資本金的10%；其次，擔(dān)保企業(yè)不能過(guò)于集中，集團(tuán)企業(yè)或者一個(gè)實(shí)際控制人擁有兩個(gè)企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)視為一個(gè)企業(yè)看待。

（3）增強(qiáng)員工職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，樹(shù)立企業(yè)文化。要增強(qiáng)員工的職業(yè)素養(yǎng)，必須通過(guò)溝通說(shuō)服、親身示范、教育培訓(xùn)等方式，依靠行為規(guī)范、價(jià)值取向、思維方式等軟約束條件，讓員工打心底接受企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，并將之轉(zhuǎn)化為其情感和信念。

（4）完善業(yè)務(wù)流程及規(guī)范設(shè)計(jì)。一是保前調(diào)查內(nèi)容的設(shè)計(jì)方面：保前調(diào)查必須做到實(shí)地調(diào)查與信息資料分析相結(jié)合，通過(guò)客戶經(jīng)理獲取的第一手資料；二是保中審查的規(guī)范化。首先，須建立“審?！狈蛛x制，強(qiáng)化項(xiàng)目決策的約束機(jī)制；其次，須嚴(yán)格授權(quán)管理，強(qiáng)化決策程序的制約作用；三是保后檢查方面：檢查內(nèi)容包括受保企業(yè)的資信狀況變化與否、落實(shí)資金流向是否符合既定用途、經(jīng)營(yíng)管理是否正常、項(xiàng)目進(jìn)度如何、財(cái)務(wù)狀況有無(wú)惡化、還款能力如何、反擔(dān)保措施的有效性有無(wú)發(fā)生變化等影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的因素。（作者單位：石河子大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] 王藝霏.沈陽(yáng)市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制研究，碩士學(xué)位論文，大連，大連海事大學(xué)，2011 年，第34頁(yè)。

[2] 詹箴箴.泉州市融資擔(dān)保公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制研究，碩士學(xué)位論文，泉州，華僑大學(xué)，2013 年，第35頁(yè).